2
Содержание
Введение ...................................................................................................................... 3
Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого и среднего
предпринимательства .............................................................................................. 6
1.1. Сущность малого и среднего бизнеса, источники финансирования .............. 6
1.2. Место кредитов малому и среднему бизнесу в активах российских банков11
1.3 Факторы, влияющие на развитие банковского кредитования субъектов
малого и среднего бизнеса ....................................................................................... 18
Глава 2. Особенности кредитования малого и среднего бизнеса (на примере
ПАО "Сбербанк") ................................................................................................... 27
2.1. Виды кредитов, предоставляемых предприятиям малого и среднего
бизнеса, условия их предоставления и формы обеспечения ................................ 27
2.2. Особенности процедуры оценки кредитоспособности предприятий малого
и среднего бизнеса .................................................................................................... 38
2.3. Перспективы развития банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в современных условиях ............................................................................ 47
Заключение ............................................................................................................... 59
Список использованной литературы .................................................................. 63
Приложения .............................................................................................................. 67
3
Введение
Малый и средний бизнес на сегодняшний день является важнейшей
составляющей экономической системы любой страны, направлением которой
является содействие решению проблем с трудоустройством работоспособных
граждан и созданием условий по созданию здоровой конкуренции наполняя
внутренний рынок страны потребительскими товарами и услугами, стимулируя
постоянное повышение экспортного потенциала РФ. При этом малому
предпринимательству отводится основная роль в развитии экономики.
Для того чтобы обеспечить рост активной деятельности предприятий
малого и среднего бизнеса в России необходимо оказывать им всевозможную
поддержку. Поскольку на сегодняшний день преобладают негативные
тенденции, которые затрудняют деятельность малого и среднего бизнеса в
экономике, в целях их поддержки необходимо усовершенствовать механизмы
кредитования данных рыночных субъектов.
Обеспечение роста активной деятельности субъектов индивидуального
предпринимательства и малого бизнеса в России невозможно без оказания ему
всесторонней поддержки. Преобладание определенных негативных тенденций,
затрудняющих планомерный рост в экономике, требует усовершенствования
механизмов кредитования этих рыночных субъектов.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что сегодня очень важна
степень участия банков в развитии и финансовом обеспечении малого и
среднего бизнеса. Также следует отметить, что кредитование малого и среднего
бизнеса - это одно из основных направлений деятельности коммерческого
банка, имеющие большое социальное значение. Преимущество кредитования
состоит в том, что при помощи кредита заемщик может оперативно решить
финансовые проблемы и вопросы.
Проблеме кредитования российскими банками предприятий малого и
среднего бизнеса уделяется внимание многими отечественными и зарубежными
учеными. Среди отечественных ученых исследовавших отдельные вопросы
содержания и процесса кредитования малого и среднего бизнеса можно
4
выделить работы экономистов: Лаврушин О.И., Белоглазова Г. Н., Богачев А.С,
Дербенева Е.Н., Какодей И.В.и других. Однако на сегодняшний день
недостаточно исследованы проблемы и возможные направления развития
данного направления кредитования.
Цель – исследование особенностей кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса в России и определение путей его развития за счет
банковского кредитования.
Исходя из цели работы, задачами являются следующие:
- раскрыть сущность малого и среднего бизнеса, исследовать источники
его финансирования;
- оценить место кредитов субъектам малого и среднего бизнеса в
активах российских банков;
- проанализировать факторы, влияющие на развитие банковского
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса;
- раскрыть виды кредитов, предоставляемых предприятиям малого и
среднего бизнеса, условия их предоставления и формы обеспечения В ПАО
«СБЕРБАНК»;
- исследовать особенности процедуры оценки кредитоспособности
предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО «Сбербанк» и сравнить их с
особенностями в ПАО «ВТБ» и в ПАО «Банк Открытие»;
- оценить перспективы развития банковского кредитования малого и
среднего бизнеса в современных условиях.
Объект исследования – кредитование малого и среднего бизнеса
коммерческими банками.
Предметом исследования выступают особенности кредитования
малого и среднего бизнеса в ПАО «Сбербанк».
Теоретической основой для данной работы послужили положения,
содержащиеся в трудах ученых, исследующих научно-практические проблемы,
связанные с кредитованием. В процессе работы использовались учебные
5
пособия, монографии, а также статьи в научных журналах, посвященные
проблемам кредитования реального сектора экономики.
Для достижения поставленной цели в работе использовались следующие
методы: наблюдение и описание, измерение, анализ и синтез, статистические
методы, логический и исторический метод.
Информационную базу для написания работы составили
законодательные и нормативно-правовые документы Российской Федерации,
нормативные акты и аналитические материалы Банка России, материалы
периодической печати, специальной научной литературы, глобальной
информационной сети Интернет.
Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение и
список использованных источников.
6
Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого и
среднего предпринимательства
1.1. Сущность малого и среднего бизнеса, источники финансирования
При изучении малого и среднего бизнеса как основы развития
экономических отношений в обществе рассмотрим понятие малый и средний
бизнес, которые представлены в Федеральном законе от 24.07.2007г. № 209-ФЗ
(ред. от 01.04.2020) «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации». Малый и средний бизнес – это предпринимательская
деятельность, которая ведется субъектами рыночной экономики при законах,
установленных органами власти или другими представительными
организациями и критериях, нормирующими сущность этого понятия. Согласно
мировой практике, основным критерием, на основе которого предприятия
различных организационно правовых форм могут быть отнесены к субъектам
малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность
работников, официально работающих на предприятии.
1
Под малым и средним бизнесом понимается деятельность, которая
ведется группой лиц, или предприятие, под управлением одного собственника.
Как правило, наиболее общими критериями, на основе которых предприятия
могут быть отнесены к малому и среднему бизнесу, являются следующие,
2
четко регламентированы действующим законодательством:
- Численность официально занятых сотрудников;
- Величина уставного капитала;
- Величина дохода.
К малому бизнесу также относятся предприниматели, которые не
образовали юридическое лицо.
1
Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации» (ред. от 01.04.2020) ст.3.
2
Там же, ст. 3.
7
Основные уточнения по отнесению юридических и физических лиц к
сектору малого предпринимательства содержаться в Федеральном законе «О
поддержке малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07.2007г.
3
.
Критерии по отнесению к субъектам малого предпринимательства в
2020 году устанавливаются государством. Основными требованиями, соблюдая
которые возможно отнесение предприятия к субъектам малого и среднего
предпринимательства (МСП), относятся к численности работников и размеру
получаемого дохода. Субъектов МСП, т.е. тех, кто относится к субъектам
малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье
4. Рассмотрим эти критерии с учётом нововведений.
Благодаря поправкам, внесённым в закон № 209-ФЗ, большее
количество предприятий могут быть причислены к малому и среднему бизнесу:
максимально допустимая сумма годовой выручки без НДС за
предыдущий год для микропредприятий выросла с 60 до 120 млн. рублей, а для
малых предприятий - с 400 до 800 млн. рублей.
возросла разрешённая доля участия в уставном капитале малого
предприятия других коммерческих организаций, не являющихся субъектами
малого и среднего предпринимательства – с 25% до 49%.
Среднесписочная численность работников, которая допускается не
поменялась: не больше 15 человек для микропредприятий и не больше 100
человек для предприятий малого и среднего бизнеса.
Малые предприятия как юридические лица должны удовлетворять
следующим двум требованиям
4
:
1) в уставном капитале доля государственной собственности и
муниципальной собственности не должна быть выше 25%. Доля, иных
собственников юридических лиц тоже должна быть не более 25%;
3
Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации» (ред. от 01.04.2020) ст.4
4
Там же, ст. 4
8
2) число работников в отрасли производства, строительства, транспорта
не должно быть выше 100 чел.; в сельском хозяйстве и научной деятельности –
60 чел.; торговле – 30 чел.; прочих отраслях – 50 чел.
В статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О
развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
дается определения понятия «субъект малого и среднего бизнеса», что
представляет собой: хозяйствующий субъект (юридическое лицо либо
индивидуальный предприниматель), которые отнесены согласно с условиями,
которые установлены в настоящем Федеральном законе, к малым
предприятиям, в том числе к микропредприятия, и средние предприятия
5
.
Преимущества малого и среднего бизнеса выражаются в следующем
6
:
- быстрое реагирование на изменение спроса;
- более высокая свобода в принятии решений у собственника;
- быстрая оборачиваемость капитала.
Недостатки малого и среднего бизнеса:
- более высокий предпринимательский риск в деятельности на рынке,
поскольку предприятия малого и среднего бизнеса зависят от ситуации на
рынке и экономического положения в стране;
- зависимость от крупных предприятий, что выражено получением
заказов на товары и услуги, ценовой политики и т.п.;
- из-за отсутствия эффекта масштаба возможен более быстрый рост
издержек и снижение рентабельности;
- низкий уровень доверия инвесторов и банков, поскольку зачастую
собственный капитал такого предприятия не может перекрыть убытки в случае
утраты им платежеспособности.
В целом, под малым и средним бизнесом мы понимаем хозяйственную
деятельность небольшой группы лиц, или предприятие, управляемое одним
собственником. По своей сути это предпринимательская деятельность, т.е.
5
Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации» (в последней редакции). Ст.4
6
Багратуни К.Ю., Ситохова Т.Е. Аспекты государственной финансовой поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства // Экономика и предпринимательство. 2018. № 5 (94). С. 648-651
9
рисковая, инициативная деятельность индивида, направленная на получение
прибыли.
Характерные признаки малого среднего бизнеса представляют собой
следующий перечень
7
:
- малый и средний бизнес имеют определенную цель, которая
свойственна основному числу экономических субъектов в рыночных условиях,
– извлечение прибыли;
- малый и средний бизнес – это ряд мелких собственников, которые
связаны между собой одним корпоративным интересом, – получение,
сохранение, развитие и защита частной собственности;
- определенными законами поведения, которыми руководствуются
представители малого и среднего бизнеса, являясь одновременно как
собственно производителями, так и покупателями широкого спектра товаров и
услуг, что связывает их с большинством населения страны;
- четко сформулированные функции, которые и выражают сущность
системы малого бизнеса.
Роль и значение малого предпринимательства с методической точки
зрения необходимо рассматривать с нескольких позиций: экономической,
научно-технической, социальной, политической, ресурсной, инновационной,
организаторской.
Развитие предприятий малого и среднего бизнеса тесно связано с их
финансированием, основным источником которого являются кредиты.
Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса – услуга, при
которой банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и
получает за это оговоренный процент
8
.
7
Быковская Ю.В., Иванова Л.Н., Сафохина Е.А. Малое и среднее предпринимательство в современной России:
состояние, проблемы и направления развития // Вестник Евразийской науки, 2018 №5, - Режим доступа:
https://esj.today/PDF/12ECVN518.pdf
8
Дербенева Е. Н. Особенности и проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса в России //
Вестник Астраханского государственного технического университета. Серия: Экономика. 2017 № 1. С. 107–
114. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-i-problemy-bankovskogo-kreditovaniya-malogo-i-
srednego-biznesa-v-rossii/viewer
10
Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные
физические лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты,
которые собираются вступить в отношения по поводу кредита.
Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет
стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут
выступать как собственные, так и заемные средства.
Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель
кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных
денежных средствах хозяйствующих и других субъектов.
При свободном доступе к заемным средствам, предприятия малого и
среднего бизнеса могут привлекать инвестиции, внедряя инновации в своей
деятельности.
Предпосылок для интенсивного развития сектора не так много.
Современное российское предприятие малого и среднего бизнеса весьма
ограничено в выборе источников финансирования. Только треть компаний
сектора когда-либо получала кредит. Средним и малым предприятиям
отказывают в кредитах в 14% и 39% случаев соответственно. При этом
наблюдается в России огромный потенциал для развития кредитования малого
и среднего бизнеса, но она по-прежнему отстает от европейских стран по
уровню пользования основными формами заемных средств
9
.
Следует отметить, что большинство кредитов, предоставляемых
субъектам малого и среднего бизнеса, являются целевыми. Именно целевое
применение является одним из критериев классификации многообразия
существующих кредитов для малого и среднего бизнеса. Так, основными
видами кредитов для рассматриваемого сегмента являются
10
:
кредит индивидуальным предпринимателям;
кредит на открытие бизнеса;
9
Багратуни К.Ю., Ситохова Т.Е. Аспекты государственной финансовой поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства // Экономика и предпринимательство. 2018. № 5 (94). С. 648-651.
10
Какодей И.В., Волосатов В.Д. Проблемы развития малого бизнеса в России // Современные проблемы
управления организациями, территориями, страной: взгляд молодых / материалы студенческой научной
конференции. Челябинский государственный университет. 2017. - С. 56-58
11
кредит на текущую деятельность;
инвестиционный кредит;
коммерческая ипотека;
особые формы кредитов (лизинг, факторинг, аккредитив).
Банковское кредитование, обеспечивая финансовыми ресурсами бизнес,
содействует его развитию, увеличению объемов производства продукции и
услуг, географическому расширению и так далее. Кроме того, развитие
кредитования оказывает положительное влияние на преодоление социальной
нестабильности в обществе в связи с тем, что стимулирование развития малого
и среднего бизнеса путем вливания дополнительных денежных средств,
способствует созданию дополнительных рабочих мест в различных отраслях
11
.
Основными проблемами, с которой сталкиваются предприятия малого и
среднего бизнеса при получении кредита в банка являются высокие проценты,
поскольку зачастую такие предприятия относятся к группе клиентов с
повышенным риском из-за невысоких оборотов по счетам, невысокого уровня
уставного капитала, низкой доли рынка, которую занимает предприятие, низко
финансовой грамотностью бизнесменов и не способностью составить
экономически грамотный бизнес-план, и т.п.
Таким образом, в современных условиях экономического развития
деятельность субъектов малого и среднего бизнеса не возможна без доступа к
кредитным ресурсам, поэтому для большинства коммерческих банков выдача
заемных средств малому и среднему бизнеса является приоритетным видов
деятельности.
1.2. Место кредитов малому и среднему бизнесу в активах российских
банков
Значительная доля в развитии экономики России принадлежит
предприятиям малого и среднего бизнеса (МСБ), которые вместе с
экономической ролью играют четко определенную социальную роль. Данный
11
Ершов Д.Н. Альтернативные источники финансирования и инструменты для малых предприятий:
зарубежный и российский опыт // Российское предпринимательство. – 2018. – Том 19. – № 5. – С. 91-98