СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования………6
1.1. Понятие, сущность и основные принципы потребительского
кредитования……………………………………………………………………..6
1.2 Виды потребительских кредитов .................................................................. 12
1.3. Организация потребительского кредитования коммерческими
банками………………………………………………………………………….21
1.4. Потребительские кредиты: необходимость, виды и условия
предоставления банком (на примере ПАО ВТБ)……………………………..27
2. Анализ практики потребительского кредитования банка (на примере
ПАО «ВТБ»)……………………………………………………………………..30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ»………….30
2.2. Структурно-динамический анализ портфеля потребительских кредитов
ПАО «ВТБ» ............................................................................................................ 37
2.3. Политика ПАО «ВТБ в области управления рисками при кредитовании
физических лиц и ее эффективность ................................................................... 50
Глава 3. Совершенствование системы потребительского кредитования
банка (на примере ПАО «ВТБ»)……………………………………………..54
3.1. Направления совершенствования потребительского кредитования в банке
(на примере ПАО «ВТБ») ..................................................................................... 54
3.2. Оценка эффективности и пути реализации разработанных мероприятий
................................................................................................................................. 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...64
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………….67
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………..……72
3
ВВЕДЕНИЕ
В современном обществе одним из стабильных финансовых
институтов являются банки. Их задача состоит не только в сохранении
средств клиентов, но и в приумножении их. Развитие кредитования
физических лиц является одним из приоритетных направлений развития
банковского сектора Российской Федерации.
Потребительское кредитование занимает особое место в банковской
системе и играет важную роль в современной рыночной экономике.
Кредитование служит средством удовлетворения различных
потребительских нужд населения и способствует выравниванию доходов. В
последние годы кредитование физических лиц динамично развивается.
Кредитование физических лиц является одной из самых перспективных
сфер банковского рынка, это важная составляющая экономики и
финансового сектора, которая предусматривает предоставление на целевой
основе денежных средств населению для удовлетворения текущих и
будущих их потребностей, в определенной степени содействуя
выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.
Сегодня российской экономике наблюдается постепенное увеличение
жизненного уровня населения. Складывающаяся ситуация является одной из
основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи
потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования,
кредитования при помощи пластиковых карт.
Коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в
первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с
необходимостью приобретения жилья, транспортных средств, дорогостоящей
бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же
кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их
производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал
страны. Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков
4
способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет
расширения круга клиентов банка и видов предоставляемых ссудных услуг.
Недостаточная степень разработанности проблемы кредитования
физических лиц в коммерческих банках подтверждает актуальность темы
исследования и необходимость ее научно-теоретического и практического
развития.
Таким образом, исследование кредитования физических лиц и
направлений его совершенствования в коммерческом банке на сегодняшний
день является весьма актуальным.
В научной литературе кредитованию физических лиц уделяют
внимание такие ученые как О. Н. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, Е. Ф. Жукова
и др. Тем не менее проведенные исследования не снижают актуальности
темы.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций
по совершенствованию кредитования физических лиц в коммерческом банке.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие
задачи:
- исследовать теоретические и организационно-правовые основы
кредитования физических лиц в коммерческом банке;
- рассмотреть рынок кредитования физических лиц в Российской
Федерации на современном этапе;
- выявить проблемы кредитование физических лиц в
коммерческом банке;
- разработать рекомендации по совершенствованию кредитования
физических лиц в коммерческом банке.
Объектом исследования выступает коммерческий банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования является кредитование физических лиц в ВТБ
(ПАО).
Теоретической и методологической базой написания выпускной
квалификационной работы послужили законодательные и нормативно-
5
правовые акты Российской Федерации, труды ученых по данной тематике, а
также бухгалтерская и финансовая отчетность Банка ВТБ (ПАО).
В процессе исследования применялись методы: вертикальный и
горизонтальный анализ.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав и
заключения.
В первой главе «Теоретические и организационно - правовые основы
организации кредитования физических лиц» основное внимание уделено
современным представлениям об экономическом содержании понятия
«кредитование физических лиц», рассмотрена процедура кредитования
физических лиц, а также проблемы рынка кредитования физических лиц.
Во второй главе проведен анализ кредитования физических лиц в ВТБ
(ПАО), выявлены проблемы, а также разработаны рекомендации по
совершенствованию кредитования физических лиц в ВТБ (ПАО).
Глава 1. Теоретические основы потребительского кредитования.
1.1. Понятие, сущность и основные принципы потребительского
кредитования
Кредит - «экономические отношения, при которых банк или иная
кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и
уплатить проценты на нее. В основном, в литературных источниках
происхождение слова «кредит» трактуется в двух значениях. Одна группа
экономистов считает, что данное слово происходит из латинского слова
«credit», что в переводе «он верит», либо от слова «credo», которое
переводится как «верю».
Остальные специалисты полагают появление слова «кредит» от
латинского термина «creditum», который означает слово «долг» (ссуда).
Так или иначе, кредит является долговым обязательством, и обладает
следующими признаками:
- связан с доверием одного человека, предоставляющего другому лицу
определенную ценность или денежную сумму;
- данные отношения основываются на возникновении договоров;
- кредитор передает заемщику какую-либо ценность;
- заемщик должен вернуть предоставленную ему сумму или ценность
либо ее эквивалент в установленный срок.
Кредит является передачей финансов или товаров (работ, услуг) одним
лицом (кредитором) другому лицу (заемщику) на условиях обязательного
возвращения переданной суммы денежных средств или оплаты данных
товаров (работ, услуг) в определенный срок, включая стоимость процентов за
пользование данными ценностями.
Итак, кредитные отношения — это денежные отношения, связанные с
7
передачей и возвратом финансов, расчетной организацией , кредитованием
финансовых вкладов, использованием государственного кредита, и так далее.
Во времена Античной Греции и Древнего Рима, средневековой Европы,
Древнего Египта гражданам было проблематично за свой заработок
осуществить некоторые желания и потребности.
Однако находились персоны, которые помогали согражданам
денежной суммой, предоставленной в долг, а по возвращении средств
просили несколько большую сумму, нежели предоставляли.
Таким образом в обществе появляются первые кредиторы и история
кредитных отношений берет свое начало. Такая деятельность не считалась
респектабельной, однако обеспечивала постоянным доходом и не нарушала
существующие законы.
В древнем Египте около 3 века до н.э. фигурировала определенная
форма предоставления и получения кредита.
Должник, не сумевший соблюсти правила кредита, мог стать рабом
кредитора, особенно если сумма ему предоставлялась в крупном размере.
В древнем Вавилоне за кредит можно было рассчитываться
собственными детьми, такие законы были определены царем Хаммурапи,
которого то время считали справедливым правителем.
Так же было разрешено взыскание долга силой, однако для кредиторов,
которые относились к более низкой касте, чем заемщик, данная процедура
была запрещена.
По законам Древнего Рима долговая кабала была тоже допустима. При
невозможности должника вернуть сумму, кредитор помещал его в долговую
яму и в течении месяца должника можно было выкупить.
Для этой цели кредитор выводил задержанного на местный рынок
несколько раз в месяц, где каждый желающий мог выкупить несчастного
заемщика.
В средние века существовало понятие «непрямые займы». В то время
взяточничество злостно осуждалось религией.
8
Получение «денег от денег», то есть прибыль на процентах, называлось
тяжким грехом.
По такому случаю, банкиры Италии в XIV веке создали вексельное
кредитование. Проще этот процесс можно толковать так. Гражданин,
которому были необходимы деньги, шел к кредитору.
Кредитор выдавал ему «кредитный лимит» в нужной валюте и вексель,
который необходимо было погасить в нужный срок. Заемщик платил по
векселю сумму несколько большую, чем получил вначале – это и были те
самые «грешные» проценты.
В России законные кредитные учреждения образовались во второй
половине XVIII века, раннее люди пользовались услугами ростовщиков.
Проценты требовались достаточно высокие — не менее 30 %.
Отношения сторон строились аналогично европейским, где должник
мог отдать последнее что у него имелось за не выплаченный долг. Но все
таки, закон запретил ростовщичество в XVIII веке.
Вместе с тем начали появляться первые банки, которые предоставляли
населению ссуды на приобретение жилья под 6-8% годовых.
В качестве залога банки принимали не только имущество, но и
крепостных, что было разрешено законодательством.
Бедняки, как правило, использовали кредит в целях прокормить свои
семьи, а более обеспеченные граждане практиковали так называемые
кредиты для бизнеса.
В те времена никаких документов для кредита не требовалось, но и
сами стороны знали, что несоблюдение договоренности повлекут плачевные
последствия для заемщика.
История автокредитования в России берет свое начало в 1992 году и
стремительно развивается до наших дней. Сегодня практически каждая
вторая машина продается в кредит.
Сущность кредита неизменно устойчива. Кредит — это отношения в
области экономики между лицом, предоставляющим сумму займа и лицом,
9
обязывающимся в срок оплатить взятый им долг кредитору в денежной или
товарной форме.
Субъекты кредитных отношений:
- кредитор, тот кто даёт ссуду, Cсудой моогут выступать денежные
средства, товар или услуга;
- заемщик, тот кто получает ссуду.
Данными лицами могут выступать любые дееспособные и
самостоятельные граждане, которые несут материальную ответственность по
возникающим кредитным обязательствам.
Объектом сделки кредитования является ссуда, выраженная в
денежной либо товарной форме, передаваемая заемщику на определенный
срок.
На сегодняшний день существует несколько видов функций кредита.
Перераспределительная функция. Функция замещения денежной
суммы кредитными операциями. Благодаря этой функции возникает
перераспределение свободной стоимости. Данный процесс осуществляется
на условиях возврата цены.
Существующая контрольно-стимулирующая функция обеспечивает
контроль за правильностью выполнения условий и принципов кредитов
сторонами договора.
Сущность и функции кредита являются неотъемлемыми понятиями,
характеризующими частные, государственные и международные кредитные
отношения. Кредит – это займ, выраженный в денежном или товарном
эквиваленте, предоставляемый на условиях обязательной возвратности,
срочности и платности. Благодаря кредиту возникает возможность
приобретения товара не за наличные деньги, а при помощи рассрочки
платежа. Как и во всех экономических категориях, функции кредита
выражают его сущность, имеют объективный характер и показывают
взаимодействие экономических субъектов с внешним окружением
(международный кредит или государственный).
10
Независимо от того, международный это или государственный займ, в
экономике кредит выполняет функции:
- перераспределения денежного капитала; экономии нехватки
денежной массы в обращении;
- замещения наличных кредитными средствами;
- ускорении концентрирования капитала;
- стимулировании развития производственных сил.
Перераспределительная функция кредита заключается в перемещении
денежных ресурсов между субъектами экономической деятельности на
возвратной основе. Благодаря перераспределению в сфере экономики
появляется возможность перенаправить денежные средства из одних звеньев
процесса воспроизводства в другие, что помогает ускорить расширение
производства и оборот капиталовложений. Также свободные денежные
средства путем кредитования направляются в ту сферу производства, на
продукцию которого прогнозируется повышение спроса и, следовательно,
увеличения прибыльности.
Коммерческое кредитование способствует появлению (имитированию)
новых денежных средств. Банки быстро реагируют на потребность в
денежной эмиссии, поэтому оперативно наращивают платежную массу.
Центральный банк и вся банковская система эмитируют деньги на кредитной
основе.
Центральным банком определяет масштаб выпуска денежных средств в
оборот, а погашение задолженности по полученным кредитам способствует
изъятию денежной массы из оборота. Контрольная функция кредита Для
обеспечения мониторинга за соблюдением принципов и условий
кредитования субъектами кредитных соглашений выполняется контрольная
функция кредита. Контрольная функция является стимулирующим
инструментом, который оказывает административно-волевое влияние на
контрагента.
Таким образом благодаря данному виду мониторинга проверяется
11
соблюдение условий кредитного договора, кредитоспособность заемщика,
прогноз рисков перед выдачей кредита.
Международный кредит – элемент макроэкономических отношений,
связанных с движением ссудного капитала, основной целью которых
является предоставление товарных и валютных ресурсов с условием
обязательной возвратности, обеспеченности, срочности и уплаты
процентных ставок. Международный кредит имеет важные для экономики
функции, суть которых заключается: в снижении издержек обращения во
время международных расчетов благодаря использованию кредитных
средств (переводов, чеков, векселей) и ускорению обработки безналичных
платежей; перераспределении между государствами ссудного капитала,
который обеспечивает потребности расширенного воспроизводства;
регулировании экономической деятельности; ускорении централизации
капитала за счет иностранного кредитования.
Функции государственного кредита заключаются в распределении,
регулировании и контроле денежных ресурсов страны. Распределение
позволяет сформировать государственные централизованные денежные
фонды, принципом действия которых является срочность, возвратность и
возмездность.
При помощи данной функции налоговая нагрузка на
налогоплательщиков распределяется во времени более равномерно. Когда
бюджет финансируется благодаря государственным займам, погашение
кредита идет постепенно за счет регулярных поступлений денежных средств
от налогоплательщиков.
Регулирующая функция помогает вести финансовую политику.
Государство имеет влияние на денежное обращение, производственную
деятельность и занятость населения, которые обеспечивают эффективность
использования бюджетной ссуды. Контрольная функция позволяет
осуществлять мониторинг целевого использования средств, сроков их
возврата и своевременности выплаты денежных средств по процентным