54
где
– полная себестоимость за отчетный период, тыс. руб.;
– полная себестоимость за базовый период (предыдущего отчетного
года), тыс. руб.
Изменение прибыли от продаж за счет изменения структуры
представляемых услуг рассчитывается как:
????
????
????????
где
– изменение прибыли от продаж, тыс. руб.;
– прибыль от продаж базового периода (предыдущего отчетного
года), тыс. руб.;
– коэффициент роста реализации продукции по полной
себестоимости;
– коэффициент роста проданной продукции:
????????
где
– выручка за отчетный период, тыс. руб.;
– выручка за базовый период (предыдущего отчетного года), тыс.
руб.
Изменение прибыли от продаж за счет изменения уровня затрат на 1
рубль реализованных услуг определяется по формуле:
????????
где
– изменение прибыли от продаж, тыс. руб.
55
Общее изменение прибыли от продаж за анализируемый период дает
сумма отклонений по каждому из показателей:
????????
Для проведения факторного анализа строится предварительная
аналитическая таблица (таблица 3.1) с требуемыми для расчетов
показателями.
Таблица 3.1
Исходные данные для проведения факторного анализа изменения прибыли от
продаж ООО «ЦЕППЕЛИН. СЕРВИС МЕНЕДЖМЕНТ¬ за период
2020 – 2022 гг.
Показатель
Коды
Абсолютная величина, тыс
.руб.
Изменения
Прирост (П
1
– П
0
)
2020 – 2022
2020
2021
2022
Абс.
изм.
тыс.
руб.
Отн.
изм.,
%
2021
2022
Выручка
2110
1138571
1348406
1360523
221952
19.49
209835
12117
Себестоимость
продаж
2120
1022676
1199355
1154974
132298
12.94
176679
-44381
Коммерческие
расходы
2210
-
-
-
-
-
-
-
Управленческие
расходы
2220
97025
125247
180021
82996
85.54
28222
54774
Полная
себестоимость
2120 +
2210 +
2220
1119701
1324602
1334995
215294
19.23
204901
10393
Прибыль
(убыток) от
продаж
2200
18870
23804
25526
6656
35.27
4934
1722
Результат факторного анализа прибыли от продаж отражается в
таблице 3.2.
56
Таблица 3.2
Факторный анализ изменения прибыли от продаж ООО «ЦЕППЕЛИН.
СЕРВИС МЕНЕДЖМЕНТ¬ за период 2020 – 2022 гг.
Факторы
Изменение прибыли от продаж, тыс. руб.
2021/2020
2022/2021
Изменение величины реализованной
продукции (услуг),
3453.14
185.77
Изменение структуры предоставляемых
услуг,
24.54
27.14
Изменение уровня затрат на 1 руб.
реализованных услуг,
1456.32
1509.09
Итого
4934.00
1722.00
На основе таблицы 3.1 описывается влияние факторов (показателей) на
величину чистой прибыли за периоды 2021-2020 гг и 2022-2021 гг. Таким
образом в 2021 отчетном году:
− рост прибыли от продаж за счет изменения величины
реализованной продукции (услуг) составил 3453,14 тыс. руб.;
− рост прибыли от продаж за счет изменения структуры
предоставляемых услуг составил 24,54 тыс. руб.;
− рост прибыли от продаж за счет изменения уровня затрат на 1
рубль реализованных услуг составил 1456,32 тыс. руб.
В 2022 отчетном году:
− рост прибыли от продаж за счет изменения величины
реализованной продукции (услуг) составил 185,77 тыс. руб.;
− рост прибыли от продаж за счет изменения структуры
предоставляемых услуг составил 27,14 тыс. руб.;
− рост прибыли от продаж за счет изменения уровня затрат на 1
рубль реализованных услуг составил 1509,00 тыс. руб.
По результатам факторного анализа выяснилось, то в 2021 году главным
фактором повышения прибыли от продаж являлось изменение величины
реализованной продукции (услуг), а в 2022 году – изменение уровня затрат на
1 рубль реализованных услуг.
57
3.2 Разработка мероприятий по увеличению прибыли ООО
«ЦЕППЕЛИН. СЕРВИС МЕНЕДЖМЕНТ¬
Каждая организация в сфере эксплуатации недвижимости имеет свои
уникальные особенности, цели и потребности. Поэтому перед принятием
решений о внедрении мероприятий для увеличения прибыли, необходимо
провести тщательный анализ и оценку, учитывая конкретные условия и
контекст компании.
При разработке стратегии для увеличения прибыли, следует учитывать
мнение и потребности клиентов и заинтересованных сторон. Важно понять,
какие услуги и улучшения будут наиболее ценными и привлекательными для
арендаторов и инвесторов. Это может включать проведение исследований
рынка, обратную связь от клиентов, анализ конкурентов и трендов в отрасли.
Также необходимо учитывать экспертные оценки лиц, непосредственно
занимающихся эксплуатацией недвижимости (общение с инженерным или
клининговым персоналом, чтение экспертных сводок и анализов, чтение
интервью топ-менеджеров организаций и т.д.)
Важно помнить, что успешные мероприятия для увеличения прибыли
должны быть подкреплены хорошо продуманной стратегией и планом
действий. Регулярный мониторинг и анализ результатов мероприятий
позволят оценивать их эффективность и вносить необходимые корректировки.
Кроме того, важно учитывать изменения во внешней среде и адаптироваться к
новым требованиям и возможностям рынка недвижимости.
Также стоит отметить, что экономический кризис 2020 года выставил
новые критерии и требования в области эксплуатации коммерческой
недвижимости. Основной акцент был сделан на вопрос автоматизации
процессов, с учётом растущего спроса на это направление и перехода к
цифровым моделям. Трендами становятся смарт-офисы, при этом спикеры
выразили общую точку зрения, что приоритетом для всех участников рынка
сейчас является улучшение инфраструктуры и автоматизация. В связи с этим
58
организации, предоставляющие услуги по эксплуатации коммерческой
недвижимости, столкнулись с необходимостью выбора между сокращением
краткосрочных расходов и ориентацией на долгосрочную перспективу,
причем на сегодняшний день намечен чёткий переход от количества к
качеству. Однако представители многих компаний рынка эксплуатации
недвижимости соглашаются с тем, что речь может идти о качестве только в
случае, когда контракт рассчитан минимум на два-три года, так как для
обеспечения качественной работы требуется провести сбор и анализ данных,
а это процесс, требующий времени [30].
У ООО «ЦЕППЕЛИН. СЕРВИС МЕНЕДЖМЕНТ¬ за сравнительно
длительный период существования на рынке услуг по эксплуатации
недвижимости сложились определенные стандарты предоставления услуг и
портфель заказчиков. Так можно привести сравнительный анализ типов
эксплуатируемой недвижимости (рисунок 3.2) [28].
Рисунок 3.2 – Диаграмма обслуживаемых объектов ООО «ЦЕППЕЛИН.
СЕРВИС МЕНЕДЖМЕНТ¬ по типу недвижимости
Также можно выделить основные услуги, оказываемые Цеппелин
текущим заказчикам [28]:
− комплексное техническое обслуживание инженерных систем;
− клининг;
Объекты культурного
наследия
Жилые дома "старой
застроки"
Жилые дома "новой
застройки"
Коммерческая
недвижимость
59
− ремонтные и отделочные работы;
− мониторинг инженерных систем (на основе действующей на
объекте системы диспетчеризации или иных систем наблюдения);
− предэксплуатация и ввод в эксплуатацию;
− технический консалтинг.
Для увеличения прибыли ООО «ЦЕППЕЛИН. СЕРВИС
МЕНЕДЖМЕНТ¬ предлагаются следующие мероприятия:
а) перевод части персонала на сервисный (выездной) режим работы;
б) обучение персонала кросс-функциональным обязанностям;
в) расширение числа обслуживаемых объектов, а также расширение
пакета услуг на эксплуатируемых и потенциально эксплуатируемых объектах;
г) внедрение систем диспетчеризации и менеджмент
энергоэффективности на объекты старого фонда застройки;
д) разработка программ лояльности.
Мероприятие №1. Перевод части персонала на сервисный (выездной)
режим работы.
Анализ рабочих групп Цеппелин, эксплуатирующих объекты и
непосредственно находящихся на них, показывает, что в основном
командированный персонал состоит из руководителя службы эксплуатации,
менеджера по клинингу, ведущего инженера, технического персонала и
персонала клинига. Среднее количество персонала на объект представлено в
таблице 3.3. При чем более 90% персонала пребывают на объекте постоянно
(будние дни, включая круглосуточное дежурство для части технического
персонала).
Для части объектов постоянное нахождение эксплуатирующего
персонала непосредственно в здании излишне. Перевод части персонала на
выездной режим работы позволит высвободить часть трудовых ресурсов для
новых объектов или перераспределить нагрузку на персонал, находящийся на
прежних объектах.
60
Таблица 3.3
Анализ числа персонала по квалификации ООО «ЦЕППЕЛИН. СЕРВИС
МЕНЕДЖМЕНТ¬ на 2022 год
Должность (без уточнения специфики
деятельности)
Количество
персонала
Среднее количество
персонала на объект
Инженерно-технический персонал
97
2.02
в т.ч. текущий сервисный персонал
15
Персонал клининга
226
4.71
Технический персонал
328
6.83
в т.ч. текущий сервисный персонал
34
Руководители службы эксплуатации
46
0.96
Менеджеры по клинингу
17
0.35
Мероприятие №2. Обучение персонала кросс-функциональным
обязанностям. Данный может быть полезным для повышения эффективности
работы и улучшения коммуникации в организации. Кросс-функциональные
навыки позволяют сотрудникам выполнять различные задачи и работать по
нескольких направлениям. Пример кросс-функциональных обязанностей
представлен на рисунке 3.3.
Рисунок 3.3 – Кросс-функциональные обязанности техника по эксплуатации
здания
Обучение техника по эксплуатации здания может включать следующие
шаги и этапы:
61
а) оценка потребностей. Первоначально необходимо провести
оценку потребностей в обучении и определить, какие конкретные навыки и
знания требуются каждому работнику;
б) планирование обучения. На основе оценки потребностей можно
разработать план обучения, который будет соответствовать конкретным
требованиям. План обучения может включать различные курсы, тренинги или
практические занятия, которые помогут освоить необходимые навыки;
в) курсы и тренинги, благодаря которым технический персонал
может пройти обучение по нужным специальностям. Эти курсы могут
проводиться в учебных центрах, технических школах или других
образовательных учреждениях;
г) практическое обучение: Помимо теоретического обучения, важно
предоставить возможность получить практический опыт в требуемых
областях. Это может быть достигнуто через стажировку или работу под
руководством наставников. Также практические обучение может быть
проведено внутри организации более опытными сотрудниками.
д) сертификация и лицензирование: В зависимости от требований и
законодательства в ряде случаев может потребоваться получение сертификата
или лицензии в некоторых технических областях, что требует дополнительных
затрат;
е) обновление и развитие навыков: Обучение персонала не должно
быть одноразовым процессом. Важно продолжать обновлять и развивать свои
навыки и знания. Это может включать участие в профессиональных
семинарах, чтение специализированной литературы, изучение новых
технологий и стандартов, а также обмен опытом с коллегами.
Данное мероприятие, как и перевод части персонала на сервисный
(выездной) режим работы, позволит высвободить часть трудовых ресурсов для
новых объектов или перераспределить нагрузку на персонал, находящийся на
прежних объектах.
62
Мероприятия №1 и №2 являются отличным примером развитости
системы управления операционной деятельностью (далее – СУОД), целью
которой является обеспечение максимальной операционной эффективности
организации за счет надежности и безопасности производственной
деятельности и вовлечения всех сотрудников в культуру непрерывных
улучшений (рисунок 3.6).
Рисунок 3.4 – Пример целей СУОД
Мероприятие №3. Расширение числа обслуживаемых объектов, а также
расширение пакета услуг на эксплуатируемых и потенциально
эксплуатируемых объектах. По состоянию на середину 2023 года комплекс
предлагаемых услуг не изменился, по сравнению с ранее описанным перечнем.
Учитывая современные тенденции развития рынка эксплуатации
недвижимости, Цеппелин, концентрируясь в основном на комплексной
эксплуатации недвижимости может предлагать услуги по модернизации
данного процесса как для обслуживающего персонала самого Цеппелин, так и
непосредственно для заказчика. Так внедрение систем диспетчеризации в
рамках входа объекта в эксплуатацию или в процессе его эксплуатации, после
подписания договора, играет важную роль для создания конкурентных
63
преимуществ среди других компаний в сфере эксплуатации недвижимости.
Система диспетчеризации позволяет эффективно управлять и координировать
различные аспекты обслуживания. Вот некоторые ключевые элементы,
которые могут включаться в систему диспетчеризации при комплексном
обслуживании зданий:
− централизованное управление. Система диспетчеризации обычно
предоставляет централизованное управление всеми процессами обслуживания
зданий. Это включает планирование и назначение задач, мониторинг
выполнения работ, управление ресурсами и отчетность;
− заявки на обслуживание. Система позволяет принимать и
обрабатывать заявки на обслуживание от клиентов или жильцов зданий.
Заявки могут поступать через различные каналы, такие как телефон,
электронная почта или онлайн-портал. Система автоматически регистрирует
заявки и назначает им приоритеты в соответствии с их срочностью и
характером работ;
− распределение задач. Система диспетчеризации помогает
распределить задачи между исполнителями в соответствии с их навыками,
расписанием и доступностью. Исполнители получают уведомления о новых
задачах и могут просматривать информацию о работе, включая описание
задачи, местоположение, необходимые материалы и сроки выполнения;
− мониторинг выполнения работ. Система позволяет отслеживать
выполнение работ в режиме реального времени. Диспетчеры могут видеть
статус каждой задачи, проверять время выполнения, контролировать
использование ресурсов и реагировать на любые задержки или проблемы;
− управление ресурсами. Система диспетчеризации помогает
эффективно управлять ресурсами, такими как персонал, оборудование и
материалы. Она позволяет планировать ресурсы на основе запланированных
задач, учитывать доступность ресурсов и оптимизировать их использование;
− отчетность и аналитика. Система предоставляет возможность
генерировать отчеты о выполненных работах, затратах ресурсов, времени