63
3. предоставление альтернативных или дополнительных процедур по
выдачи кредита для клиентов с временно некредитоспособными или
ограниченными в средствах, а также с клиентами со средней
кредитоспособностью при наличии гарантий исполнения кредитного
договора, проверенные уполномоченными подразделениями банка.
Специальные:
1. внедрение рекомендаций сотрудникам банка по информированию
клиентов о необходимости дополнительной проверки всех поданных
документов на предмет наличия ошибок, опечаток, описок и других
неточностей, которые в дальнейшем могут повлиять на выдачи кредита
(информированию о данном требовании самого заемщика и о последствиях
таких ошибок), а также проведение дополнительных процедур со стороны
банка по самостоятельной проверке документов заемщика для исключения
случаев выбраковки документов.
Наглядно рекомендации представлены в Таблице 3.3.
Таблица 3.3
Выявленные проблемы по выдачи кредита и пути их решения
Выявленные проблемы
Предлагаемые пути их решения
Проблема формирования резервного
капитала на возможные потери по
кредитам.
Определение расчетного резерва ссуды с учетом
рекомендаций Банка России в Положении № 590-
П.
Проблема оценки качества ссуды.
Все суды можно классифицировать по категории
качества на стандартные, нестандартные,
сомнительные, проблемные, безденежные. Все
суды, не считая стандартные, являются
обесцененными и по ним необходимо делать
резерв.
Проблема высоких рисковых
показателей для кредитования
отдельных субъектов или
направлений.
На этапах формирования ресурсной базы,
организации кредитной политики и разработки
внутренних документов заложить оптимальные
формы выдачи кредита, при которых сокращаются
риски потерь путем расширения субъектного и
целевого характера займов.
Проблема реструктуризации
просроченной задолженности.
Сохранение баланса между нормальным
кредитным процессом и стабилизации
экономического положения заемщика.
Проблема поиска потенциального
заемщика в связи снижением
Повышение уровня банковского маркетинга
посредством размещения рекламной информации
об имеющихся кредитных программах, изменение
64
интереса населения к получению
кредитов.
архитектуры сайтов с целью упрощения
получения основной информации об имеющихся
условиях кредитования.
Проблемы анализа
кредитоспособности клиента и
обеспеченности кредита,
прогнозирования и оценки
кредитных рисков.
Разработка индивидуальных методик оценки
кредитоспособности заемщика с учетом внешних
и внутренних факторов, которые влияют на
экономические процессы в регионе и в отрасли
кредитования. При заключении кредитного и
сопутствующего договоров предусмотреть
участие посредников-гарантов, которые смогу
обеспечить надлежащего исполнение
обязательств или выступить содолжником по
кредитному договору.
Проблема рассмотрения кредитной
заявки с целью дальнейшей выдачи
кредит.
Повышение общей кредитной культуры (культуры
кредитования) банков и клиентов, где для первых
– организация клиентоцентрического кредитный
процесс, а для вторых – повышение уровня
добросовестного исполнения кредитных
обязательств.
Проблема с предоставлением кредита
для временно некредитоспособным
или ограниченным в средствах, а
также со средней
кредитоспособностью клиентов.
Предоставление альтернативных или
дополнительных процедур по выдачи кредита для
клиентов с временно некредитоспособными или
ограниченными в средствах, а также с клиентами
со средней кредитоспособностью при наличии
гарантий исполнения кредитного договора.
Невозвратность предоставленных
кредитов.
Введение временной процедуры уменьшения
кредитных лимитов по потребительским
кредитным картам для клиентов, допускающих
просрочки, внедрение нового метода оценки риска
невозврата кредита, использование новых
информационных технологий ʙ процессе
кредитования физических лиц, внедрение новой
системы оценки кредитоспособности заемщика.
Высокие процентные ставки на
потребительские кредиты.
Усиление социальной направленности политики
банка.
Низкий уровень доверия граждан к
банковским организациям.
Развивать новые виды целевых кредитов или
кредитов с особыми условиями.
Недостаточность нормативного
правового регулирования
потребительского кредитования.
Улучшения условий потребительского
кредитования.
Выбраковка документа заемщика из-
за формы его заполнения.
Проведение дополнительных процедур со
стороны банка по самостоятельной проверке
документов заемщика на предмет ошибок,
опечаток и других неточностей, которые в
дальнейшем могут существенно повлиять на
выдачи кредита, а также ввести рекомендации
сотрудникам банка по информированию о данном
требовании самого заемщика и о последствиях
таких ошибок.
Выдачи кредита посредством
предоставления кредитной карты.
Выдача кредита на дебетовые карты заемщика, а в
случае их отсутствия на моментальные дебетовые
65
карты, в частно для выдачи потребительских
кредитов.
Отсутствие банковского счета или
дебетовых карт у заемщика в банке.
Выдача кредита на моментальные дебетовые
карты.
(сост. автором).
3.3. Обоснование экономической целесообразности рекомендаций
1. Отдел ипотечного кредитования и сопровождения сделок с
недвижимостью (Дополнительный офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк) в
среднем получает отказ из-за выбраковки документов – 2 человека в месяц.
Составим формулу для расчета упущенной выгоды банка в расчете на год,
если средняя сумма по потребительским кредитам составляет 300 000 рублей,
а процентная ставка по кредиту – 16% (средняя процентная ставка в
пос. Горьковское) (см. Формулы 2 и 3):
????
????
????
????
(2)
где X – потери банка за год [руб.];
x – средняя сумма потребительского кредита [руб.];
n – количество заемщиков с выбраковкой документов [чел.];
T – анализируемый период [год];
τ – количество месяцев в году [мес.];
σ – процент по кредиту.
????
????
????
????
(3)
2. взаимодействие дополнительного офиса с региональным
подразделением банка по заблаговременному предоставлению кредитных,
дебетовых моментальных карт с целью недопущения затягивания процесса
выдачи кредита, который зачастую связан с тем, что требуется
дополнительное время для открытия счета и (или) получения кредитных и
(или) дебетовых карт.
Составим формулу и произведем расчет для Отдела ипотечного
кредитования и сопровождения сделок с недвижимостью (Дополнительный
66
офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк) для вычисления потерь банка за один год
в отношении одного заемщика при отсутствии открытого счета в банке или
кредитных / дебетовых карт, которые повлекли затягивания выдачи кредита,
если, например, сумма кредита составляет 1 000 000 рублей, выданным на 4
года заемщику, который не имеет открытого счета в банке или не имеет
кредитной или дебетовой карты банка с учетом того, что срок открытия счета
или выпуска карты составляет 7 рабочих дней, а сам кредит выдан на 200 день
из 365 дней в году (см. Формулы 4 и 5):
????
????
????
????
????
????
????
(4)
где ω – денежная сумма, которую потеряет банк за год с одного
заемщика в связи с затягиванием выдачи кредита [руб.];
σ – сумма кредита [руб.];
σ’ – ставка по кредиту;
τ – период кредитования [год];
t – количество дней в году;
T – сколько осталось дней до конца года в момент обращения клиента;
T’ – количество дней задержки.
????
????
????
????
(5)
В ходе преддипломной практики было установлено, что среднее число
задержек из-за отсутствия открытого счета в банке или кредитных / дебетовых
карт в Отделе ипотечного кредитования и сопровождения сделок с
недвижимостью (Дополнительный офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк)
составляет в среднем 40 – 50 в год. На основании этих данных произведем
расчет потерь банка с учетом Формулы 2 за год (см. Формула 6 и 7):
????
(6)
где ω’ – денежная сумма, которую потеряет банк за год в связи с
отсутствия открытого счета в банке или кредитных / дебетовых карт [руб.];
67
ω – денежная сумма, которую потеряет банк за год с одного заемщика в
связи с отсутствия открытого счета в банке или кредитных / дебетовых карт;
n – среднее количество задержек в год из-за отсутствия открытого счета
в банке или кредитных / дебетовых карт.
????
(7)
3. выдача кредита на дебетовые карты заемщика (в случае отсутствия
кредитных карт в банке), а в случае их отсутствия на моментальные дебетовые
карты, в частно для выдачи потребительских кредитов.
Как вывод, по мнению автора, все выработанные рекомендации в
данном разделе работы содержат явно выраженный экономически выгодный
исход (см. таблица 3.4).
Таблица 3.4
Рекомендации и их положительный экономический эффект
Рекомендации
Экономический эффект
До
применения
После
применения
%
Проведение дополнительных процедур со
стороны банка по самостоятельной
проверке документов заемщика на предмет
ошибок, опечаток и других неточностей,
которые в дальнейшем могут существенно
повлиять на выдачи кредита.
5 750 000
6 912 000
120,2
Выдача кредита на дебетовые карты
заемщика, а в случае их отсутствия на
моментальные дебетовые.
191 800
230 160
120
(сост. автором).
Общие рекомендации в большой мере носят универсальный характер
организации выдачи кредита. Специальные рекомендации нацелены на
конкретные проблемы, которые в большой мере посвящены подразделениям
банка, обслуживающие район с малым населением. Данные рекомендации
выработаны на основании анализа деятельности Отдела ипотечного
кредитования и сопровождения сделок с недвижимостью (Дополнительный
офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк) с учетом тех проблем, которые были
выявлены в ходе прохождения преддипломной практики.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Понятие «кредитный процесс» может быть раскрыто через понятие
«кредит», характеристику отдельных этапов кредитного процесса или так, как
это определяют отдельные авторы в научной литературе. По мнению автора,
«кредитный процесс» понимается как процесс движения кредитных ресурсов
по последовательным, взаимосвязанным этапам (от формирования кредитной
ресурсной базы до полного погашения основной суммы кредита и процентов
по нему), представляющим собой барьеры на пути возникновения
совокупности различных банковских рисков. Сущность кредитного процесса
проявляется в его функция, из которых можно выделить как минимум две
функции – контрольная и оптимизационная (целевая, процедурная). Анализ
научной литературы позволяет выделить большое количество классификаций
видов кредитных процессов, в зависимости от критерия, который избирают
авторы. Детальный разбор типизированных положений банков о кредитной
политике позволяет выделить принципы кредитного процесса, к числу
которого следует отнести принцип поддержания оптимальной структуры по
работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами; принцип
обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных
средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над
расходами, связанными с оплатой этих средств; принцип безопасности
проведения операций, связанных с размещением ресурсов и поддержания
надежности работы банка. Важным теоретическим вопрос является разбор
участников кредитного процесса. Его участниками являются банк, органы
банка, работники банка, заемщики-граждане и заемщики-организации.
2. Основу правового регулирования банковского кредитного процесса
составляют нормы Конституции РФ, международных договоров РФ,
нормативных правовых актов государственных органов, принятых в форме
федеральных законов, положения нормативных актов Банка России,
внутренних документов банка, а также обычаи делового оборота. Большое
69
значение в регулирование кредитного процесса занимают различные
нормативные акты Банка России, принимаемые в форме указаний, положений
и инструкций, а также внутренние документы конкретного банка.
3. Были выделены понятие и этапы банковского кредитного процесса.
Под этапами банковского кредитного процесса следует понимать
самостоятельные, но взаимосвязанные процедурные элементы кредитного
процесса, представляющие собой барьеры на пути возникновения
совокупности различных банковских рисков. Банковский кредитный процесс
состоит из следующих этапов: (1) формирование кредитной ресурсной базы;
(2) поиск потенциального заемщика; (3) рассмотрение кредитной заявки
клиента; (4) анализ кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита;
(5) прогнозирование и оценка кредитный рисков; (6) заключение кредитного и
других дополнительных договоров; (7) выдача кредита; (8) мониторинг
кредита; (9) погашение основной суммы кредита и процентов по нему.
4. На этапе выдаче кредита идет окончательное согласование
кредитного досье клиента и его визирование в уполномоченных
подразделениях банка. Большую роль на данном этапе играет бухгалтерия
банка, которая производит расчетные функции посредством получения
распоряжения о выдачи кредита, а также операционное подразделение банка,
которое непосредственно осуществляет выдачу кредита клиенту банка.
5. ПАО Сбербанк является крупнейшим банком в России и одной из
крупнейшей российской компанией. Банк обладает всеми необходимыми
лицензиями для осуществления банковской деятельностью. За последние три
отчетных периода у банка наблюдается увеличение основных показателей
финансового-экономической направленности, о чем свидетельствуют
официальные данные бухгалтерской отчетности и отчеты о финансовом
состоянии банка. Более того, в рамках стратегического развития
ПАО Сбербанк наблюдается выполнение всех поставленных задач по целевым
показателям. Сам банк на основе различных рейтинговых систем занимает
высокую позицию по сравнению с другими банками. Отдел ипотечного
70
кредитования и сопровождения сделок с недвижимостью (Дополнительный
офис № 9038/01799 ПАО Сбербанк) преимущественно занимается выдачей
кредитов физическим лицам. В данном отделении действует свой кредитный
отдел, отдел бухгалтерии и операционный отдел, осуществляющие
взаимосвязанные операции по выдачи кредита. Процесс выдачи кредита,
порядок взаимодействия отделов и документооборот строго регламентирован
внутренними документами.
На основе статистических данных можно сделать вывод, что ПАО
Сбербанк за последние годы показал прирост по ипотечному и неипотечному
кредитованию физических лиц. Долг населения за 2019 год вырос на 22,4%, в
том числе жилищные кредиты – на 23,3%, а неипотечные кредиты – на 21,8%.
Выдачи ипотечных кредитов в 2019 году составили более 3 трлн рублей, а по
неипотечным кредитам 5,3 трлн рублей.
6. В ходе анализа статистических данных были выявлены следующие
проблемы выдачи кредитов как этапа кредитного процесса: (1) проблема
формирования резервного капитала; (2) проблема оценка качества ссуды;
(3) проблема высоких рисковых показателей для кредитования отдельных
субъектов или направлений; (4) проблема реструктуризации просроченной
задолженности; (5) проблема поиска потенциального заемщика в связи
снижением интереса населения к получению кредитов; (6) проблемы анализа
кредитоспособности клиента и обеспеченности кредита, прогнозирования и
оценки кредитных рисков; (7) проблема рассмотрения кредитной заявки с
целью дальнейшей выдачи кредита; (8) проблема с предоставлением кредита
для временно некредитоспособным или ограниченным в средствах, а также со
средней кредитоспособностью клиентов.
7. В ходе исследования были выделены рекомендации для разрешения
проблем выдачи кредита. Конкретные рекомендации представлены выше в
Таблице 3.1.
Таким образом, все поставленные задачи исследования были
выполнены.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе
общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.consultant.ru.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.09.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 08.07.2021) (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 01.01.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от
31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.06.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с
23.09.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 14.07.2022) «О
банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
6. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 08.03.2022)
«О потребительском кредите (займе)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2022)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 29.05.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
8. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 07.10.2022)
«Об акционерных обществах» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
72
9. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 14.07.2022)
«О национальной платежной системе» (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.10.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
10. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 14.07.2022)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в
силу с 01.09.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
11. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 20.10.2022) «О
рынке ценных бумаг» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
12. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 14.07.2022)
«О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в
силу с 13.10.2022) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
13. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 30.12.2021)
«О страховании вкладов в банках Российской Федерации» [Электронный
ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
14. Федеральный закон от 05.05.2014 № 99-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О
внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской
Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений
законодательных актов Российской Федерации» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.consultant.ru.
15. Приказ Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст (ред. от 26.07.2022) ОК
029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов
экономической деятельности [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
16. Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П (ред. от
25.04.2022) «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций