АННОТАЦИЯ
Тема ВКР: Проблемы и пути улучшения процесса банковского
кредитования (на примере ПАО «Сбербанк»).
Цель работы – выявить проблемы выдачи кредита и дать практические
рекомендации для совершенствования работы по его выдаче лицам.
Задачи, поставленные для достижения цели работы:
1) изучить теоретические основы кредитного процесса, раскрыть вопрос
правового регулирования банковского кредитного процесса, рассмотреть
этапы кредитного процесса;
2) проанализировать основные экономико-финансовые показатели,
характеризующие деятельность банка, описать процесс выдачи кредита в
банке;
3) проанализировать и выявить проблемы выдачи кредита для лиц, дать
рекомендации по разрешению проблем выдачи кредитов для лиц.
Работа состоит из введения; трех глав, которые, состоящие из восьми
параграфов; заключения; библиографического списка и приложения.
Введение содержит информацию об актуальности темы, объекте и предмете,
целях и задачах исследования, а также описание структуры настоящей работы.
Основная часть текста (без приложения) объемом 60 страниц содержит
21 таблицы, 12 рисунков и 7 формул.
В первой главе рассматриваются теоретические основы кредитного
процесса, этапы банковского кредитного процесса и их регламентация. Во
второй главе характеризуется ПАО Сбербанк с точки зрения условий
получения кредита физическими лицами и анализ кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк, проводится анализ проблем выдачи кредитов физическим лицам в
ПАО Сбербанк. В третьей главе приводятся рекомендации по разрешению
проблем выдачи кредитов для физических лиц, а также дается обоснование
экономической целесообразности рекомендаций.
В заключении представлены выводы, полученные в ходе исследования,
а также, главным образом, выявленные в ходе исследования проблемы и
предложены рекомендации по их разрешению. Библиографический список
включает 37 источников информации, которые были использованы при
написании данной работы. Данная работа также включает в себя 12
приложений, которые содержат пояснительную информацию к основной
части работы.
Общее количество страниц без приложений: 75;
Количество рисунков: 12;
Количество таблиц: 21;
Количество приложений: 12;
Количество формул: 7;
Количество использованных источников: 37.
Ключевые слова: банковский кредитный процесс, выдача кредита,
банковские операции, банковские услуги, кредитный отдел банка.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение .................................................................................................................. 4
Глава 1. Теоретические основы кредитного процесса, этапы банковского
кредитного процесса и их регламентация ............................................................ 8
1.1. Теоретические основы кредитного процесса ................................................ 8
1.2. Правовое регулирование банковского кредитного процесса .................... 16
1.3. Этапы банковского кредитного процесса .................................................... 21
Глава 2. Анализ процесса розничного кредитования ПАО «Сбербанк» ......... 30
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» ...... 30
2.2. Анализ розничного кредитного портфеля Банка ........................................ 43
Глава 3. Рекомендации по разрешению проблем и обоснование
экономической целесообразности ....................................................................... 50
3.1. Анализ организации выдачи кредита физическому лицу .......................... 50
3.2. Рекомендации по разрешению проблем выдачи кредитов для физических
лиц ........................................................................................................................... 62
3.3. Обоснование экономической целесообразности рекомендаций ............... 65
Заключение ........................................................................................................... 68
Список использованных источников ................................................................. 71
Приложение
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность. Банк является коммерческой организацией, поэтому его
основной целью является извлечение прибыли от осуществления своей
деятельности. Кредитование различных субъектов является одной из самых
важных активных операций банка, приносящей доход. Однако по
объективным причинам выдача кредитов отдельным заемщикам не
предоставляется возможным, в связи с чем возникает проблема выдачи
кредитов гражданам и организациям. При оценке рисков выдачи кредитов
таким заемщикам банк исходит из объективных данных о возможности или
невозможности ими в дальнейшем исполнить свои кредитные обязательства.
Это может привести к убыткам банка, поэтому банк должен разрабатывать
походы к выдаче кредитов гражданам и организациям, с помощью которых он
сможет минимизировать свои потери. Все это говорит об актуальности
изучения вопроса выдачи кредитов гражданам и организациям как этапа
банковского кредитного процесса.
Состояние разработки соответствующей проблемы в литературе.
Тематика выдачи кредита встречается в учебной и научной литературе
достаточно часто. Однако стоит отметить, что сам вопрос кредитного
процесса, а также полная характеристика его отдельных этапов как отдельный
вопрос изучения в научной литературе встречается крайне редко. Данным
вопросом занимались следующие исследователи: Н.Б. Ермасова, Е.Ф. Жуков,
С.П. Иванова, В.Л. Киреев, О.А. Кравец, В.Д. Лагутин, О.М. Марков,
О.В. Мотовилов, А.В. Печников, В.А. Сидоренко, А.М. Тавасиев,
Е.Б. Стародубцев, Т.А. Чашко, В.А. Челноков, А. Филиппов, А.А. Якимчак.
Цель работы – выявить проблемы выдачи кредита и дать практические
рекомендации для совершенствования работы по его выдаче лицам.
Задачи, поставленные для достижения цели работы:
7
1) изучить теоретические основы кредитного процесса, раскрыть вопрос
правового регулирования банковского кредитного процесса, рассмотреть
этапы кредитного процесса;
2) проанализировать основные экономико-финансовые показатели,
характеризующие деятельность банка, описать процесс выдачи кредита в
банке;
3) проанализировать и выявить проблемы выдачи кредита для лиц, дать
рекомендации по разрешению проблем выдачи кредитов для лиц.
Объект исследования данной работы – ПАО «Сбербанк».
Предмет исследования – банковский кредитный процесс.
С целью оценки изучаемых процессов в динамике в качестве периода
исследования выбран временной промежуток 3 года.
Методология. При написании данной работы применялись следующие
методы: аналогия, сравнение, анализ и синтез, дедукция и индукция.
Информационная база. Законодательной основой исследования
послужили Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 2
декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный
закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-
ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральный закон
от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон от
26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и другие. Научную
основу составили труды О.Г. Гореликовой-Китаевой, А.Б. Борисова, А.М.
Тавасиева, Е.Ф. Жукова, Н.В. Калинина, Р.В. Крюкова, Е.И. Кузнецовой, Б.А.
Райзберг, Л.Ш. Лозовского, Е.Б. Стародубцевой, Н.Б. Ермасовой, Т.А. Чашко,
О.А. Кравец, В.А. Сидоренко, А.М. Тавасиева, А. Филиппова, В.Д. Лагутина и
других. Документальную основу составили бухгалтерский баланс банка,
бухгалтерская (финансовая) отчетность банка, внутренние документы, такие
как, Устав Банка, а также внутренние положения по отдельным вопросам,
например, Положение о кредитной политике.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА,
ЭТАПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА И ИХ
РЕГЛАМЕНТАЦИЯ
1.1. Теоретические основы кредитного процесса
Термин «кредитный процесс» в научной литературе с теоретической
точки зрения достаточно слабо разобрана. Общепринято определять
«кредитный процесс» как ряд последовательных этапов по предоставлению
кредита. Об этом, в частности, отмечают О.В. Мотовилов и Е.Ф. Жуков. Из
этого следует, что «кредитный процесс» является видовым понятием по
отношению к родовому понятию «кредит». Поэтому, для целей научного
исследования необходимо определить содержание понятия «кредит».
Понятие «кредит» широко описан в учебно-научных трудах. В его
трактовке можно выделить два направления – экономическое и юридическое.
Для экономической характеристики «кредита» можно выделить несколько
подходов к его понятию:
1) кредит как экономические отношения (например, О.Г. Гореликова-
Китаева определяет кредит как экономические отношения между различными
партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу
во временное пользование на условиях возвратности и с уплатой процента;
А.Б. Борисов указывает, что кредит – это предоставление денег на условиях
возвратности и с уплатой процентов.);
2) кредит как экономический процесс (таким содержание наполняет
понятие «кредит» А.М. Тавасиев, который считает, что последнее есть ни что
иное, как общеэкономический процесс, предполагающий передачу одним
субъектом экономики другому во временное пользование какого-либо
фактора с последующим получением кредитором надлежащего возмещения от
заемщика; Е.Ф. Жуков рассматривает «кредит» как процесс движения
ссудного капитала происходящего главным образом, или в виде отсрочки
9
уплаты денег за проданные товары, или в виде денежных ссуд, то есть в своем
определении он делает упор на различные формы кредита – коммерческую и
банковскую.);
3) кредит как экономическая категория (об этом пишет Н.В. Калинин,
определяет «кредит» как экономическую категорию, отражающую отношения
между кредитором и заемщиком по поводу передачи средств во временное
пользование с обязательством возврата и оплаты [28, с. 135]. Также выделяют
Р.В. Крюков и Е.И. Кузнецова.);
4) кредит как заем (в современном экономическом словаре под
редакцией группы авторов Б.А. Райзберга, Л.Ш. Лозовского и
Е.Б. Стародубцевой указывается, что кредит следует понимать как заем в
денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на
условиях возвратности с выплатой заемщиком процента за пользование.
Однако для научного исследования данный подход не является
существенным.). Все данные понятия представлены в Приложении 2.
С юридической точки зрения понятие «кредит» определяет так, как
указано в российском законодательстве. Как следует из ГК РФ, кредит – это
предоставленные денежные средства, являющимся кредитором, заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, при этом у
заемщика появляется обязанность возвратить полученную денежную сумму и
уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные иные
платежи по договору [2, ст. 819]. Аналогичное понятие дается в Федеральном
законе «О потребительском кредите (займе)» [6, п. 1, ч. 1, ст. 3] (см.
Приложение 3).
Таким образом, выделяется два направления в исследовании понятия
«кредит». Первое направление – экономическое, которое проявляется через
экономические категории и описывается в экономических словарях и научных
работах. Второе направление – юридическое, которое указывается в ГК РФ и
используется в практической действительности банками.
10
Между тем, понятие «кредитный процесс» может быть дано через
характеристику этапов кредитного процесса, которые являются его
составными элементами. Однако, понятие и общая характеристика отдельных
этапов кредитного процесса будут даны в пар. 1.3. «Этапы банковского
кредитного процесса» настоящей работы.
В научной литературе можно встретить самостоятельные понятия
«кредитного процесса» (см. Приложение 4). Так, Н.Б. Ермасова определяет
последний как процесс организации кредитной деятельности банка,
состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения
кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем.
Такие авторы, как Т.А. Чашко и О.А. Кравец, рассматривает его в качестве
системы отношений между банком и заемщиком, которая складывается на
основе взаимовыгодных условий и представляет собой процесс передачи
временно свободных средств в возмездное, срочное пользование и мониторинг
за использованием этих средств до момента возврата их кредитору. Другой
автор, В.А. Сидоренко, указывает, что кредитный процесс следует
рассматривать как бизнес-процесс, который включает формирование
кредитных ресурсов, инициирование и составление кредитных заявок,
идентификацию заемщиков, администрирование кредита (лимитирование,
хранение документации, выплату средств, отчетов о нарушениях), движение
кредитного потока, управление кредитным риском. Группа авторов
А.М. Тавасиев и А. Филиппов вообще отмечают, что этот процесс есть ни что
иное, как приемы и способы реализации кредитных отношений,
расположенных в определенной последовательности и принятые данным
банком. И, наконец, В.Д. Лагутин считает, что кредитный процесс – движение
банковского кредита как последовательный ход его организационных стадий
(этапов). В ходе данного процесса происходит последовательная смена стадий
механизма банковского кредит. Из анализа указанного абзаца можно сделать
вывод, что одна часть авторов выделяет данное понятие как процесс
организации кредитной деятельности, состоящий из нескольких этапов, а
11
другая – в виде совокупности средств и способов, характеризующих
кредитные отношения. Ученые сходятся во мнении, что кредитный процесс
состоит из последовательных этапов, в количестве и содержании которых нет
единого мнения.
Таким образом, понятие «кредитный процесс» может быть раскрыто
через понятие «кредит», характеристику отдельных этапов кредитного
процесса или так, как это определяют отдельные авторы в научной литературе.
В связи с этим автор приходит к такому заключению, что «кредитный
процесс»: (1) понятие (категория), которая характеризует процедуру по
предоставлению кредита (понятийный подход); (2) процедура по
формированию экономических отношений, возникающих по поводу кредита
(1 процедурный подход); (3) процедура по формированию экономических
процессов, возникающих по поводу кредита (2 процедурный подход);
(4) система организационных отношений, состоящих из отдельных этапов,
объединенные общей целью – предоставление кредита (организационный
подход).
Сущность кредитного процесса проявляется в его функциях. В научной
литературе нет никакой информации по поводу функций кредитного процесса.
Однако на основе общефилософских методов можно выделить как минимум
две функции, которые свойственны каждому процессу. Данные функции
выведены из типизированных положений банка о кредитной политике. К этим
функциям можно отнести контрольную и оптимизационную (целевую,
процедурную). Суть контрольной функции кредитного процесса – проверка
прохождения информации (документов) на каждом его этапе с целью
выявления проблем, препятствующих выдаче кредита. Например, контроль
(проверка) пакета документов, предоставленных заемщиком в банк для
получения кредита. Следующая функция кредитного процесса –
оптимизационная, которая предполагается оптимизацию процесса
предоставления кредита путем соблюдения соответствующей процедуры,
поэтапность его выполнения, и как конечная цель данной процесса –
12
предоставление кредита заемщику. Например, рассмотрение кредитной
заявки, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, заключение
кредитного договора, выдача кредита и кредитный мониторинг за
использованием и погашением ссуды заемщиком.
Таким образом, единого мнения по поводу функций кредитного
процесса в научной литературе не сложилось. В основном автор
рассматривает такие функции кредитного процесса, как контрольная и
оптимизационная.
В учебно-научной литературе также не раскрыт вопрос классификации
видов кредитного процесса. Однако на основе анализа действующего
российского законодательства и общих положений о кредите представляется
возможным выделить некоторые из них. В зависимости от правовой формы
кредитной организации, предоставляющей кредит, следует различать
кредитный процесс в банках (банковский кредитный процесс) и кредитный
процесс в (небанковских) кредитных коммерческих организациях, не
являющихся банками [5]. В учебно-научной литературе данному вопросу не
уделяется должное внимание. Вместе с тем, банковский кредитный процесс и
кредитный процесс в небанковских кредитных организациях имеют свои
различия по следующий вопросом: вопрос организации процедуры
предоставления кредита, порядок рассмотрения заявок потенциального
заемщика, оценка кредитоспособности потенциального заемщика, заключение
договора на предоставление кредита и т.п. В учебной литературе под
кредитным процессом понимается исключительно банковский кредитный
процесс, это наглядно видно в трудах О.В. Мотовилова и Е.Ф. Жукова.
В зависимости от формы кредита по ссуженной стоимости следует
различать кредитный процесс по предоставлению товарного, денежного и
товарно-денежного кредитов. Об этом отмечает такой автор, как
Т.Г. Гурнович [26, с. 107].
В зависимости от формы кредита по субъектам кредитования
представляется возможным выделить кредитный процесс по предоставлению