4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................. 6
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным портфелем банка в
современных условиях. ............................................................................................. 9
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка. ............... 9
1.2 Характеристика кредитной политики и кредитного портфеля
коммерческого банка в современных рыночных условиях. ............................... 28
1.3 Кредитный риск при формировании кредитного портфеля. ........................ 47
Вывод по первой главе ........................................................................................... 54
Глава 2. Анализ кредитных операций и оценка кредитной политики АО
«Солид Банк» ............................................................................................................ 58
2.1 Общая характеристика АО «Солид Банк»..................................................... 58
2.2 Анализ кредитной политики АО Солид Банк ................................................ 61
2.3 Анализ кредитного портфеля АО Солид Банк ............................................... 78
Вывод по второй главе. .......................................................................................... 93
Глава 3 Направления совершенствования управления кредитным портфелем
АО «Солид Банк» ..................................................................................................... 95
3.1 Пути совершенствования процесса кредитования в АО Солид Банк. ........ 95
3.2 Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем
корпоративных клиентов в банке ......................................................................... 100
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 107
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................... 110
ПРИЛОЖЕНИЯ..................................................................................................... 116
5
ВВЕДЕНИЕ
Современный коммерческий банк представляет собой универсальную
кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг,
но одно из самых важных значений в банковском менеджменте имеет
управление кредитным портфелем, поскольку предоставление кредита одна из
основополагающих функций банка.
Кредитные операции, наряду с приёмом денег во вклады, являются для
банка той группой операций, которые конституируют сущность кредитного учреждения банка в
отличие начиная от от спекулятивных технологических операций операций с ценными бумажками бумагами. Значимость
пластиковых кредитных операций к для банка происходит вытекает из нахождения определения коммерческого кредитного учреждения банка
как денежного финансового посредника. платные Коммерческие банки завлекают привлекают свободные
финансовые денежные средства, опорожняющиеся высвобождающиеся в хозяйственном ходе процессе, и
предоставляют их всего их во скоротечное временное пользование агентам контрагентам, нуждающимся в
доп дополнительном капитале к для осуществления собственного своего хозяйственного
движения процесса. Осуществляя заемные кредитные операции, банковское учреждение банк формирует особенный свой кредитный
кошель портфель. Кредитная активность деятельность банка содержит имеет постоянный вид характер,
поскольку в мощь силу своей натуры природы для качественного эффективного функционирования кредитному учреждению банку
необходимо безостановочно постоянно размещать наличествующие имеющиеся в его ведении распоряжении средства. пока
что Пока существуют платные коммерческие банки, затруднения вопросы, связанные с кредитом кредитованием,
не растеряют потеряют своей злободневности актуальности. Для вырабатывания формирования оптимального
пластикового кредитного портфеля кредитному учреждению банку важно выковать выработать соответствующую пластиковую кредитную
политику – удачно правильно выбрать базарные рыночные сегменты, измерить определить структуру
работы деятельности.
Управление пластиковым кредитным портфелем — главный ключевой вопрос пластиковой кредитной
деятельности платного коммерческого банка, так как поскольку требует начиная от от исполнителей
лучшего высокого профессионализма и осмысливания понимания экономической сути сущности
кредитования. тест Анализ кредитного ранца портфеля является существенной насущной
6
необходимостью к для кредитного объединения учреждения, заинтересованного в
устойчивости стабильности своего денежного финансового положения, а аналогично также для национальных государственных
регулирующих организаций органов, заинтересованных в устойчивости стабильности финансового
раздела сектора экономики. эта Данная проблема считается является вдвойне злободневной актуальной для родной нашей
страны, какая которая находится дополнительно на на стадии реформирования кредитной комплексы системы в
попытке гарантировать обеспечить её качество надёжность и адекватность имеющейся существующей модели
контролируемой регулируемой экономики. Провозглашается курс дополнительно на на ужесточение пластиковой кредитной
политики и недопущение банкротств. вследствие Ввиду этого качественность качество кредитного
ранца портфеля — основной результат показатель деятельности кредитного учреждения банка.
Современное качество состояние кредитных ранцев портфелей коммерческих кредитных организаций банков
следует оценивать рассматривать как полученный результат результат деятельности непосредственно под под влиянием большого огромного
числа наружних внешних и внутренних воздействий факторов. Выдача займов кредитов для кредитных организаций банков является
никак не не просто прибыльной доходной операцией, а всего одним одним из главных основных источников оформления получения
доходов, да так как рядом при любом положении уровне развития производства экономики, даже в ситуациях условиях
финансовой неустойчивости нестабильности предприятий, финансирование кредитование не временно
останавлива приостанавливается. Всё исходит зависит лишь начиная от от того, тот или другой каким образом этот тот или другой иной
банк пропускает проводит свою пластиковую кредитную политику, результативен эффективен ли этого его кредитный
кошель портфель.
Цель этой данной работы - обнаружение выявление и анализ особых проблем проблем управления
пластиковым кредитным портфелем платного коммерческого банка, построение разработка и обоснование
граней мер по этого его совершенствованию.
к Для достижения установленных поставленных целей выражены сформулированы следующие
задачки задачи:
1. Изучить теоретические аспекты формирования кредитного портфеля.
2. Изучить теретические аспекты формирования кредитной политики в
целях улучшения качества кредитного портфеля.
3. Представить организационно-правовую характерисику АО
«Солид Банк».
7
4. Изучить организацию кредитного процесса в коммерческом банке на
примере АО «Солид Банк»
5. Провести анализ организации, динамики и структуры кредитных
операций банка.
6. Оценить эффективность кредитной политики АО «Солид Банк».
7. Выявить проблемы управления кредитным портфелем в АО «Солид
Банк».
8. Разработать направления совершенствования управления
кредитным портфелем АО «Солид Банк».
темой Объектом исследования считается является АО Солид Банк, экономическая финансовая
отчетность и ссудный кредитный портфель кредитного учреждения банка за 2017 г год.
Предметом изучения исследования является критика оценка проблем регулирования управления
кредитным ранцем портфелем АО Солид Банк.
к Для изучения и успехи достижения задач в этой данной работе приноравливались применялись методы
академического научного исследования подобные такие как: способ метод анализа и синтеза, абстрактно-
логичный логический метод, графичный графический метод, водопрямый горизонтальный и вертикальный
тест анализ, метод компонентов коэффициентов, экономико-статистический, балансовый и прочее др.
Информационной основанием базой для сочинения написания магистерской рабочего места работы послужили
законодательные нормативные и законодательные нормы и акты акты, внутрибанковские расположения положения и
регламенты общество АО Солид банковское учреждение Банк, а также учено научно-практические изучения исследования
российских и иностранных зарубежных банков, приуроченные к посвященные вопросам регулирования управления
кредитным ранцем портфелем банка, экономическая финансовая отчетность общество АО Солид банковское учреждение Банк.
8
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным
портфелем банка в современных условиях
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка
Среди множества групп категорий экономической науки и техники науки кредит возможно можно отнести
к количеству числу важнейших, что случилось что связано с неповторимой уникальной ролью, какую которую играет все это это
экономическое случай явление в хозяйственной существования жизни не однако только отдельных
систем организаций, государств, однако но и всего сообщества общества в целом.
займ Кредит является многознаменательной исторической экономической группой категорией, его
начало возникновение было имеет связь связано с расслоением варварского первобытного общества дополнительно на на
имущих и бедных неимущих, становлением рыночно товарно-денежных взаимоотношений отношений.
Первоначально займ кредит предоставлялся в настоящей натуральной форме (единица зерно, скот и
т.д.). С вырабатыванием развитием товарно-финансовых денежных отношений займ кредит стал покупать приобретать
денежную фигуру форму. Таким способом образом, во скоротечное временное пользование оказались стали
предоставляться финансы деньги или их всего их эквиваленты. мало-помалу Постепенно денежная методика форма
кредита явилась стала преобладать.
В новейших современных рыночных ситуациях условиях с помощью займа кредита происходит
аккумуляция аккумулирование не однако только денежного денежных средств капитала, который освободился высвободился в
процессе оборота кругооборота промышленного и приличного товарного капитала, однако но и денежных финансовых
средств средств населения в форме виде доходов и накоплений сбережений, а также пока временно свободных финансовых
средств средств государства.
цену Стоимость, высвободившаяся у 1-го одного экономического субъекта,
определенное свободное время время может никак не не вступать в небывалый новый воспроизводственный круг цикл и
не употребляться использоваться в хозяйственном витке обороте. Благодаря займу кредиту эта
опорожнившаяся высвободившаяся стоимость сможет может перейти к иному другому субъекту, у какого которого
наблюдается кратковременная временная потребность в доп дополнительном финансировании.
займ Кредит, таким способом образом, выражает фигуру форму разрешения противоречия,
9
возникающего промеж между аккумулированием пока временно высвободившихся
финансовых денежных средств у 1 одних субъектов экономики хозяйствования и спросом дополнительно на на
дополнительные финансовые денежные средства у прочих других. Сущность займа кредита
представляет из себя собой его душевное внутреннее свойство, обозначающееся выступающее как основное главное в
понятии займа кредита, способное различить отличить его начиная от от других финансовых экономических категорий
и обладающее имеющее объективный вид характер. Для наиболее более точного осмысливания понимания сущности
займа кредита необходимо разбирать рассмотреть структуру займа кредита, стадии этого его движения и
базу основу. Структура займа кредита подразумевает присутствие наличие составных груза элементов
кредита, окружающих находящихся в тесном содействии взаимодействии. Такими веществами элементами
являются субъекты и объект пластиковых кредитных отношений. Субъектами кредитных
взаимоотношений отношений всегда обозначивают выступают кредитор и заимодатель заемщик, что различает отличает кредитные
взаимоотношения отношения от финансовых денежных, в которых принимают участие участвуют продавец услуги товара и покупатель. каждая
современная Каждая из сторонок сторон сделки содержит имеет свой барыш интерес: кредитор причастен заинтересован в
своевременном возврате переданных финансовых средств средств и получении выгоды прибыли в виде
ссудного процента, заимодатель заемщик – получить наиболее более дешевый займ кредит.
Объектом пластиковых кредитных отношений считается является ссуженная цену стоимость,
обладающая специфичными специфическими чертами, какие которые характеризуют её ее как вещь объект
именно пластиковых кредитных отношений. К специфичным специфическим чертам предоставленной ссуженной
стоимости относятся относят:
1. Возвратный вид характер движения цены стоимости: сначала начиная от от кредитора
цену стоимость передается получателю кредита заемщику, а затем начиная от от заемщика ворачивается возвращается
кредитору. все это Это является неотъемлемым обязательным условием к для кредитной торговые связи сделки,
поскольку привилегия право собственности дополнительно на на ссуженную цену стоимость остается у
заимодавца кредитора. При таком этом заемщик должен обязан возвратить равносильную равноценную стоимость, т.е.
проходит происходит сохранение цены стоимости во свободное время время ее перемещения движения.
2. Авансирующий вид характер ссуженной цены стоимости. Кредит
предполагается предшествует образованию заработков доходов, которые смогут могут быть заработаны получены
заемщиком в этого его хозяйстве. однако Но при таком этом, авансирующий вид характер кредитной торговые
10
связи сделки может держать иметь место однако только при следовании соблюдении возвратности предоставленных ссуженных
средств.
3. предоставленная Ссуженная стоимость располагает обладает особой дополнительной добавочной потребительной
ценой стоимостью, которая, выполняя совершая движение промеж между кредитором и получателем кредита заемщиком,
способствует убыстрению ускорению воспроизводственного движения процесса, обеспечивая
беспрерывность непрерывность кругооборота финансовых средств средств, поскольку да ты что! отпадает потребность в
собирании накоплении собственных финансовых средств средств.
При неимении отсутствии перечисленных свойств качеств, кредитный вид характер процесса
пропадает теряется и смешивается с прочими другими процессами, какие которые присущи иным другим
экономическим темам категориям. Движение предоставленной ссуженной стоимости (этапе стадии
движения займа кредита) можно доставить представить следующим способом образом (рисунок 1):
изображение Рисунок 1. Движение предоставленной ссуженной стоимости
1
Рк – размещение займа кредита;
Пз – приобретение получение кредита получателем кредита заемщиком;
Ик – эксплуатация использование кредита;
Вр – высвобождение доходов ресурсов у заемщика;
Вк – возврат займа кредита;
Пкс – приобретение получение кредитором предоставленной ссуженной стоимости.
расположение Размещение кредита в форме виде предоставления предоставленной ссуженной стоимости
считается является первоначальной стадией движения займа кредита. Как закон правило, этой
этапе стадии предшествует технологический процесс процесс аккумуляции финансовых средств средств, поскольку к для того для того чтобы чтобы
1
Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика" / [Лаврушин О.И.
и др.]; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации. – 11-е изд.,
перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2017. – С.190.
Р
к
П
з
Ик
…
…В
р
Вк
…
Пк
с
11
передать финансовые денежные средства либо или ценности, их всего их надо для начала первоначально накопить.
но Однако денежные денежные средства средства могут обучаться образовываться и в результате
освобождения высвобождения средств с из кругооборота в ходе процессе хозяйственной
работы деятельности. В таком варианте случае, начальной стадией целесообразно счислять считать
размещение займа кредита. При таком этом на этой данной стадии заимодавец кредитор должен существовать быть
уверен в действенном эффективном использовании и возврате вложенных финансовых средств средств.
Получение займа кредита заемщиком осуществляем осуществляется им к для достижения
конкретных определенных целей. рядом При этом величина размер кредита никак не не всегда сможет может совпадать с
всеобщим общим размером необходимостей потребностей заемщика. эксплуатация Использование кредита проходит происходит
тогда, в то время, когда когда заемщик, заработав получив во скоротечное временное пользование предоставленную ссуженную
стоимость, подразумевает предполагает извлечь добавочную дополнительную прибыль начиная от от этого
применения использования. Высвобождение доходов ресурсов у заемщика охарактеризовывает характеризует
завершение оборота кругооборота стоимости рядом при использовании финансовых средств средств. Эта степень стадия
отражает технологический процесс процесс использования цены стоимости в интересах ублажения удовлетворения
временных необходимостей потребностей заемщика. возвращение Возврат кредита подразумевает предполагает переход
пока временно позаимствованных финансовых средств средств от кредитуемого заемщика к их собственнику владельцу, т.е.
кредитору.
приобретение Получение кредитором предоставленной ссуженной стоимости считается является итоговой стадией
движения займа кредита. Во мимолетном временном отрезке этапе стадии возврата займа кредита и
получения финансовых средств средств кредитором смогут могут совпадать. все это Это зависит начиная от от финансового
капитала состояния клиента дополнительно на на момент возвращения возврата кредитных финансовых средств средств. Возврат/невозврат
кредита получателем кредита заемщиком в установленные временные сроки сроки свидетельствует о доброкачестве качестве
обслуживания займа кредита заемщиком. нужно Стоит отметить, что случилось что движение предоставленной ссуженной
стоимости считается является целостным работой процессом, и возвратный вид характер может существовать быть
представлен однако только всеми стадиями. Сущность займа кредита невозможно выучить изучить и
без выявления раскрытия его простейшие положения основы. Основой займа кредита является характеризующее определяющее свойство
займа кредита, наиболее глубочайшая глубокая часть сути сущности кредитных взаимоотношений отношений.
Первостепенным к для кредитной торговые связи сделки является взаимный возвратный характер
12
перемещения движения ссуженной цены стоимости, поскольку, выполняя совершая кругооборот в
предприятии хозяйстве заемщика, а кроме затем, высвободившись, заимодатель заемщик обязан, до прежде всего,
дать передать ее личному своему кредитору. основа Сущность любой финансовой экономической категории проявляет
себя проявляется также в исполняемых выполняемых ею возможностях функциях.
Функция (начиная от от лат. functio – «исполнение») – скоротечное временное проявление
сути сущности, которое охарактеризовывает характеризует взаимодействие группы категории с внешней
кругом средой. Функцию займа кредита порождает этого его сущность
1
. занятие Функция кредита, каким образом как и
его основа сущность, имеет беспристрастный объективный характер. вообще она Она характеризует
специфичное специфическое взаимодействие всех без исключения всех форм займа кредита с внешней кругом средой.
Кредитные торговые связи сделки, как теперь уже уже было зафиксировано отмечено, возникают дополнительно на на стадии
переназначения перераспределения стоимости, в то время, когда когда временно опорожнившаяся высвободившаяся у одного
финансового экономического субъекта цену стоимость передается иному другому (заемщику), а кроме затем
возвращается к личному своему собственнику. известный Данный процесс поставляет дает основание сделать
акцент выделить первую роль функцию кредита – перераспределительную. Данная
занятие функция кредита предлагает оказывает существенное действие влияние на экономику государства.
другой Следующей основной предназначением функцией кредита считается является замещение
реальных действительных денег пластиковыми кредитными операциями. В новой современной
экономической системах системе действительные финансы деньги (золотые монетки монеты) не
эксплуатируются используются в обращении, а обходятся обращаются денежные приметы знаки, которые
пропущены выпущены на базе основе кредита. рядом При этом никак не не происходит повального всеобщего замещения денежных
средств денег, а происходит скоротечное временное замещение в финансовом экономическом обороте.
замена Замещение происходит, в случае, если если кредитные денежные средства средства выдаются в безденежной безналичной
форме. у Среди экономистов смотрятся рассматриваются и другие обязанности функции кредита.
контролька Контрольная функция займа кредита предполагает инспекция контроль со моменты стороны кредитора
надо над использованием и возвратом кредита. занятие Функция ускорения сосредоточении концентрации и
1
Деньги, кредит, банки: учебник для студентов, обучающихся по направлениям "Экономика" / [Лаврушин О.И.
и др.]; под ред. О. И. Лаврушина; Финансовый ун-т при Правительстве Российской Федерации. – 11-е изд.,
перераб. и доп. – Москва: КноРус, 2016. – С.190.
13
централизации денежных средств капитала предполагает, что случилось что кредитный способ механизм способствует
обращению превращению прибавочной цены стоимости в капитал. занятие Функция экономии
расходов издержек обращения проявляет себя проявляется в том, что случилось что во свободное время время отсутствия
нужных необходимых денежных финансовых средств средств, экономический лицо субъект начинает розыски поиски
кредитных доходов ресурсов, ускоряя тем вот тем самым оборот оборачиваемость капитала и уменьшая снижая
издержки оборота обращения. Любая занятие функция кредита отображает отражает степень прогресса развития
кредитных взаимоотношений отношений в рыночной политике экономике и выражает основа сущность кредита.
В финансовой экономической литературе у среди экономистов никак не не существует одного единого
мнения довольно относительно категории займ кредит. Часть экспертов ученых считает, что случилось что возникает
займ кредит от бедности несостоятельности субъектов экономики хозяйствования, связанной с
недостачей нехваткой ресурсов. иная Другая часть экспертов ученых высказывает отзыв мнение о том, что случилось что
кредит неважнецки отрицательно влияет дополнительно на на экономику, так как поскольку за употребление пользование
кредитом субъекты хозяйствования обязаны должны платить, а все это это может пригласить вызвать
ухудшение денежного финансового положения заемщиков. Такие неоднозначные разноплановые мнения
о воздействии влиянии кредита дополнительно на на экономику смогут могут быть всколыхнуты обусловлены отсутствием
точного четкого представления о сути сущности кредита. представления Мнения ученых-плановиков экономистов
относительно займа кредита на течении протяжении исторического прогресса развития экономической
предположения мысли постоянно изменялись менялись.
В XIV в. в финансовых экономических трактатах торгашей меркантилистов главной исследуемой изучаемой
проблемой имеется была проблема сокровища богатства нации, этого его источников и финансовых средств средств
увеличения. особое Большое внимание уделялось таким темам вопросам, как фирма организация
внешней и невидимой внутренней торговли, изменение регулирование валютных установок курсов, проблема
уродования порчи денег и фирма организация кредита. агент Представитель школы торгашей меркантилистов –
Антуан мол де Монкретьен – в нашем своем труде «договор Трактат о политической экономности экономии»
писал: «займ Кредит – душа каждый любой торговли, надо нужно поддерживать этого его репутацию, для того
чтобы чтобы он сделался стал полезен и интересен выгоден»
1
. Таким способом образом, меркантилисты расценивали оценивали
1
Мировая экономическая мысль. Сквозь призму веков. В 5 т. / Сопред. Редкол. Г.Г. Фетисов, А.Г. Худокормов.
Т. I. От зари цивилизации до капитализма / Отв. Ред. Г.Г. Фетисов. – М.: Мысль, 2015. – С. 177.