72
На рисунке 36 показана диаграмма процентного соотношения итоговой
стоимости разработки.
Рисунок 36 – Диаграмма процентного соотношения стоимости разработки
Так как программное обеспечение разрабатывается для внутреннего
применения, и его продажа другим предприятиям не планируется, то
отсутствует необходимость определять розничную и оптовую цену.
Разработанная программа предназначена для автоматизации работ по
учету данных сотрудников отдела обслуживания и ремонта оборудования
телекоммуникационной компании ЗАО «Вокорд Телеком».
Использование данного программного обеспечения позволит
автоматизировать обработку и управление информацией, сэкономить
средства и время на поиск и хранение данных. Разработанная программа
позволит решать возникающие задачи с наименьшими затратами и более
эффективно.
До внедрения разработанного ПО, предприятию для обеспечения
полноценной работы по ведению учета данных по обслуживанию и ремонту
оборудования, требовалась группа сотрудников из 4 человек, для сбора и
управления информацией вручную. При помощи программы выполнить ту
же самую работу может 1 оператор, один раз настроив программный
комплекс и контролируя его на интуитивно понятном интерфейсе, тем самым
73
значительно улучшив качество выполняемых работ и сократив время на их
выполнение.
Капиталовложения по базовому варианту К
б
складываются из
стоимости четырех комплектов компьютеров для операторов с
предустановленной операционной системой Microsoft Windows (28500 руб. за
один комплект), и стоимости инвентаря: компьютерный стул (2490 руб. за
единицу), рабочий стол (4150 руб. за единицу), также для четырех
операторов. Таким образом капиталовложения для базового варианта К
б
составляют:
К
б
= (28500 * 4) + (2490 * 4) + (4150 * 4) = 140560 (руб.)
Капиталовложения по проектному варианту К
пр
складываются из
стоимости одного комплекта компьютера с предустановленной
операционной системой Microsoft Windows (28500 руб. за один комплект),
стоимости инвентаря: один компьютерный стул (2490 руб. за единицу), один
рабочий стол (4150 руб. за единицу), и затрат на разработку программы
(563160 руб.). Следовательно, капиталовложения для проектного варианта
К
пр
составят:
К
пр
= 28500 + 2490 + 4150 + 563160 = 598300 (руб.)
Для определения годовых приведенных затрат необходимо определить
годовые текущие затраты С для каждого варианта, которые определяются по
формуле:
С = С
мат
+ С
осн
+ С
доп
+ С
отч
+ С
ам
+ С
ар
+ С
накл
+ С
пр
, (15)
где С
мат
– затраты на основные материалы;
С
осн
– основная заработная плата сотрудников;
С
доп
– дополнительная заработная плата сотрудников;
С
отч
– отчисления на социальные нужды, определяются в процентном
отношении от основной и дополнительной заработной платы (30%);
С
ам
– сумма отчислений на амортизацию;
74
С
ар
– затраты на аренду производственного помещения;
С
накл
– накладные расходы, состоящие из затрат на содержание и
эксплуатацию основных средств, управление работами, обучение
сотрудников, определяемые в процентном соотношении от заработной платы
исполнителей (принимаем равными установленным в данной компании –
80%);
С
пр
– прочие расходы, включающие затраты на оплату консультаций,
экспертиз, вычислительных работ, услуги прочих предприятий и
организаций, составляют 15% от всех вышеперечисленных затрат.
Расходы на основные материалы для проектного и базового варианта
отсутствуют, так как оператору нет необходимости ими пользоваться.
Общий размер годовых затрат на основную и дополнительную
заработную плату С
б
зп
по базовому варианту вычисляем, исходя из размера
среднемесячной оплаты труда З
срм
и численности занятых сотрудников W
п
:
С
б
зп
= 12 * З
срм
* W
п
, (16)
где З
срм
– среднемесячная заработная плата одного оператора, руб.
Среднемесячная заработная плата оператора составляет 32000 рублей.
Подставив данные в формулу получаем:
С
б
зп
= 12 * 32000 * 4 = 1536000 (руб.)
Размер годовых затрат на заработную плату по базовому варианту
составляет 1536000 рублей.
Определим размер годовых затрат на основную и дополнительную
заработную плату С
пр
зп
по проектному варианту:
С
пр
зп
= 12 * З
срм
* W
п
, (17)
где З
срм
– среднемесячная заработная плата одного оператора, руб.
Среднемесячная заработная плата оператора составит 32000 рублей.
Подставив данные в формулу получаем:
С
пр
зп
= 12 * 32000 * 1 = 384000 (руб.)
Размер годовых затрат на заработную плату по проектному варианту
75
составит 384000 рублей.
Отчисления на социальные нужды С
б
отч
для базового варианта
определяем в процентном отношении от основной и дополнительной
заработной платы, которые составляют 30%:
С
б
отч
= 1536000 * 0,3 = 460800 (руб.)
Отчисления на социальные нужды по базовому варианту составляют
460800 рублей.
Отчисления на социальные нужды С
пр
отч
для проектного варианта:
С
пр
отч
= 384000 * 0,3 = 115200 (руб.)
Отчисления на социальные нужды по проектному варианту составят
115200 рублей.
Стоимость аренды С
ар
производственного помещения по базовому
варианту, необходимого для размещения 4 работников, исходя из расчета по
норме 5 кв.м. на человека и стоимости аренды 1 кв.м. площади – 7000 руб.:
С
б
ар
= 4 * 5 * 7000 = 140000 (руб.)
Стоимость аренды производственного помещения по проектному
варианту из расчета 5 кв.м. для размещения одного работника при стоимости
аренды 1 кв.м. площади – 7000 руб.:
С
пр
ар
= 1 * 5 * 7000 = 35000 (руб.)
При определении затрат на амортизацию С
ам
применим линейный
метод, предполагающий равномерное начисление амортизации в течение
всего срока полезного использования основного средства, что высчитывается
по формуле:
С
ам
= С
обор
/ 3, (18)
где С
обор
– стоимость оборудования и программного обеспечения, руб.
Срок полезного использования оборудования и программного
обеспечения устанавливаем 3 года.
Затраты на амортизацию оборудования и программного обеспечения по
базовому варианту в год составляют:
76
С
б
ам об
= 114000 / 3 = 38000 (руб.)
Срок полезного использования инвентаря устанавливаем 5 лет.
Затраты на амортизацию инвентаря по базовому варианту в год
составляют:
С
б
ам инв
= 26560 / 5 = 5312 (руб.)
Годовая сумма амортизационных отчислений по базовому варианту
составляет:
С
б
ам
= 38000 + 5312 = 43312 (руб.)
Затраты на амортизацию оборудования и программного обеспечения по
проектному варианту в год составят:
С
пр
ам об
= 28500 / 3 = 9500 (руб.)
Затраты на амортизацию инвентаря по проектному варианту в год
составят:
С
пр
ам инв
= 6640 / 5 = 1328 (руб.)
Годовая сумма амортизационных отчислений по проектному варианту
составит:
С
пр
ам
= 9500 + 1328 = 10828 (руб.)
Накладные расходы С
накл
включают в себя затраты на содержание и
эксплуатацию основных средств, управление работами, обучение
сотрудников и определяются в процентном соотношении от заработной
платы исполнителей. Процент накладных расходов принимаем равный 80%.
Рассчитаем накладные расходы по базовому варианту:
С
б
накл
= С
б
зп
* 0,8 (19)
Затраты на накладные расходы по базовому варианту составляют:
С
б
накл
= 1536000 * 0,8 = 1228800 (руб.)
Рассчитаем накладные расходы по проектному варианту:
С
пр
накл
= С
пр
зп
* 0,8 (20)
Затраты на накладные расходы по проектному варианту составят:
С
пр
накл
= 384000 * 0,8 = 307200 (руб.)
77
Прочие расходы С
пр
включают затраты на оплату консультаций,
экспертиз, вычислительных работ, услуги прочих предприятий и
организаций. Прочие расходы составляют 15% от всех вышеперечисленных
затрат.
Прочие расходы по базовому варианту составляют:
С
б
пр
= 3408912 * 0,15 = 511336,8 (руб.)
Прочие расходы по проектному варианту составят:
С
пр
пр
= 852228 * 0,15 = 127834,2 (руб.)
Имея все необходимы расчеты можно определить годовые текущие
затраты по каждому из вариантов.
С
б
= 1536000 + 460800 + 43312 + 140000 + 1228800 + 511336,8 = 3920248,8
(руб.)
Годовые текущие затраты по базовому варианту составляют 3920248,8
рублей.
С
пр
= 384000 + 115200 + 10828 + 35000 + 307200+ 127834,2 = 980062,2 (руб.)
Годовые текущие затраты по проектному варианту составят 980062,2
рубля.
После выполненных расчетов можем рассчитать годовые приведенные
затраты по каждому из вариантов.
Годовые приведенные затраты для i-го варианта капиталовложений З
i
можно определить по формуле:
З
i
= С
i
+ Е
н
К
i
, (21)
где С
i
– годовые текущие затраты для i-го варианта (себестоимость учета и
обработки информации);
Е
н
– нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений,
соответствующий годовой норме доходности капитала, принятой в качестве
приемлемой величины;
К
i
– капиталовложения по i-му варианту.
Значение нормативного коэффициента эффективности капитальных
78
вложений Е
н
находится в зависимости от средневзвешенной стоимости
капитала предприятия, инфляции, уровня риска проекта, нормы доходности в
данной отрасли, средней банковской процентной ставки по стране,
определенных экономических условий. В нашем случае при сроке полезного
использования программного обеспечения 3 года, размер Е
н
= 40%.
Произведение Е
н
К
i
устанавливает нормативную (минимально
допустимую) прибыль на используемый капитал и величина З
пр
в целом
представляет стоимость всех израсходованных ресурсов или минимально
допустимый (нормативный) результат.
Годовые приведенные затраты по базовому варианту составляют:
З
б
= 3920248,8 + 0,40 * 140560 = 3976472,8 (руб.)
Годовые приведенные затраты по проектному варианту составят:
З
пр
= 980062,2 + 0,40 * 598300 = 1219382,2 (руб.)
При сравнении проектов, сопоставимых по результату, выбор
оптимального осуществляется из условия минимума величины приведенных
затрат:
З
пр
→ min (22)
Годовой экономический эффект Э
г
можно определить, как разницу
приведенных затрат по двум сравниваемым вариантам:
Э
г
= З
б
– З
пр
, (23)
где З
б
– годовые приведенные затраты по базовому варианту;
З
пр
– годовые приведенные затраты по проектному варианту.
Подставим вычисленные результаты в формулу:
Э
г
= 3976472,8 – 1219382,2 = 2757090,6 (руб.)
Количественно Э
г
представляет разницу сверхнормативной прибыли по
двум сравниваемым вариантам, получаемую дополнительно на протяжении
года.
Как видно из вычислений Э
г
> 0, таким образом предпочтение следует
отдать проектному варианту.
79
Время окупаемости дополнительных капиталовложений определяется
по формуле:
Т
ок
= ΔК / ΔС (24)
Для этого определим ΔС и ΔК используя формулы:
ΔС = С
б
– С
пр
(25)
ΔС = 3920248,8 – 980062,2 = 2940186,6 (руб.)
ΔК = К
пр
– К
б
(26)
ΔК = 598300 – 140560 = 457740 (руб.)
Найдём время окупаемости дополнительных капиталовложений:
Т
ок
= 457740 / 2940186,6 = 0,16 лет
Величина Т
ок
не должна превышать нормативный срок окупаемости Т
н
.
Т
н
= 1 / Е
н
(27)
В нашем случае величина нормативного срока окупаемости Т
н
составит:
Т
н
= 1 / 0,4 = 2,5
Как видно из расчетов, полученное значение срока окупаемости Т
ок
не
превышает нормативного значения срока окупаемости Т
н
.
В таблице 31 приведены основные экономические показатели проекта.
Таблица 31 – Основные экономические показатели проекта
Показатель
Единица
измерения
Варианты
Проектн.
вар-т в % к
базовому
Базовый
Проектный
Трудоемкость разработки
чел.дн
-
105
-
Длительность разработки
календ.дн
-
105
-
Затраты на разработку
руб.
-
563160
-
Количество исполнителей
чел.
4
1
25
Капитальные вложения
руб.
140560
35140
25
Годовые затраты
руб.
3976472
1219382
30,7
Срок окупаемости
дополнительных капитальных
вложений
лет
-
0,16
-
Годовой экономический эффект
руб/год
-
2757090
-
Как видно из таблицы, сумма затрат на разработку системы составила
598300 рублей. Годовые затраты по базовому и проектному вариантам
80
составляют 3976472 рубль и 1219382 рубля соответственно. После внедрения
разработанной программы компания будет экономить 2757090 рублей в год
за счет сокращения количества операторов. Срок окупаемости составит 3
месяца.
Вывод
В третьей главе работы, на основании модели прецедентов, разработан
пользовательский интерфейс БД, описаны основные экранные формы,
рассчитаны показатели качества. Работа программы в процессе тестирования
соответствует ожидаемым результатам, описанным в спецификации
требований.
Проведено экономическое обоснование разработанного проекта, сумма
затрат на разработку системы составила 598300 рублей. Годовые затраты по
базовому и проектному вариантам составляют 3976472 рубль и 1219382
рубля соответственно. После внедрения разработанной программы компания
будет экономить 2757090 рублей в год за счет сокращения количества
операторов. Срок окупаемости составит 3 месяца.
81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Информация является самостоятельным производственным фактором,
возможный потенциал которого открывает обширные перспективы, чтобы
укрепить конкурентоспособность предприятия. Информационные потоки
охватывают все основные сферы управления современным предприятием.
Объем и оборот информации – увеличиваются, процесс накопления,
обработки и использования данных, постоянно ускоряются.
В связи с этим возникает необходимость автоматизации бизнес-
процессов, которая обеспечит получение полной и достоверной информации,
точное понимание и контроль всех аспектов деятельности предприятия.
Разработка информационных систем, адаптированных под специфику
деятельности компании, очень актуальна на сегодняшний день. При
индивидуальном подходе к разработке программного обеспечения
гарантирован ожидаемый результат, который точным образом отображает
бизнес-процессы предприятия, с учетом пожеланий и требований к самой
системе.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка базы
данных информационной системы учета работ по обслуживанию и ремонту
оборудования ЗАО «Вокорд Телеком», которая позволит обеспечить
полноценный обмен информацией между подразделениями и возможность
контроля за всеми операциями.
В представленном дипломном проекте был проведен анализ работы
отдела обслуживания и ремонта оборудования, отдельно рассмотрены
функции техника, выявлены существующие недостатки процесса учета
данных по обслуживанию и ремонту оборудования, которые предложено
устранить с помощью разработки и внедрения информационной системы,
сформулированы задачи на разработку проекта и проведена разработка
технического задания на проектирование системы учета данных.