86
Таблица 31
Расчет стоимости электроэнергии на технологические цели
Наим. Обор-
ния
Фактич.
время
использ.
об.. час
Потребляемая
мощность,
квт/час
Количество
потребленной
электроэнергии,
квт/час
Тариф
за 1
квт/час,
руб.
Стоимость
электро-
энергии,
руб.
Компьютер
30,6
0,4
12,24
4,75
58,14
Принтер
10
0,2
2
4,75
9,5
Итого стоимость электроэнергии
67,64
Накладные расходы организации (отопление, освещение, содержание
зданий, содержание административно-управленческого персонала и другие)
составят 70% от основной заработной платы работников.
Н
р
= ЗП
осн
* 70% / 100% (8)
Н
р
= 4657,58* 70% / 100%=3260 руб.
На основании рассчитанных данных составим смету затрат на разработку
проекта ЛВС и документации в таблице 32.
Таблица 32
Смета затрат на разработку проекта ЛВС и документации
Статьи затрат
Сумма затрат,
руб.
Структура затрат,
%
Основная заработная плата
4657,58
40,8
Дополнительная заработная плата
931,52
8,2
Отчисления на социальные нужды
1676,73
14,6
Материальные затраты
750
6,8
Амортизационные отчисления на
оборудование
68,9
0,6
Электроэнергия на технологические
цели
67,64
0,5
Накладные расходы
3260
28,5
ИТОГО
11412,4
100
Общая сумма затрат составляет 100%, необходимо рассчитать % затрат
каждого вида в общей сумме затрат.
Согласно разработанной схемы ЛВС, необходимо определить состав и
количество необходимого к установке оборудования и расходных материалов для
87
монтажа ЛВС. Цены для определения стоимости материальных ресурсов найти в
Internet. Кроме этого необходимо учесть транспортно-заготовительные расходы в
размере 2% от стоимости материальных ресурсов.
Таблица 33
Расчет затрат на приобретение материалов и оборудования в рублях
Наименование оборудования и
материалов
Единица
измерения
Норма
расхода
Цена за
единицу
Сумма затрат
Источник бесперебойного питания.
Powercom IMD-1025AP
шт
1
5320
5320
Короб электротехнический
шт
150
16
2400
Кабель: витая пара AESP Cat 5e
многожильная
м
420
16
6720
Розетка RJ45 Cat.5
шт
15
115
1725
Коммутатор D-Link DES-1026G
шт
3
2980
8940
Итого
25105
Транспортно-заготовительные
расходы
%
2
-
502
Всего стоимость материальных ресурсов
25607
Так как стоимость материалов и оборудования к установке мы рассчитали то
учитывать эти затраты в затратах на монтаж не будем. Кроме этого при монтаже и
установке оборудования и прокладке кабеля используются инструменты и
оборудование фирмы, производящей монтаж. Отдельно учитывать
амортизационные отчисления и электроэнергию на технологические цели не
будем, а учтем их в накладных расходах. Поэтому Накладные расходы примем в
размере 90 % от основной заработной платы.
Таким образом, затраты на монтаж и установку оборудования будут состоять
из следующих видов затрат:
основная заработная плата специалистов с учетом премирования;
дополнительная заработная плата;
отчисления с заработной платы на социальные нужды;
накладные расходы организации.
Произведём расчет заработной платы на монтаж и установку оборудования.
ЗП =1*4*(19670/168)+ 2*33*(11900/168) =9394руб.
Основная заработная плата на подготовку проекта составит:
88
ЗП
осн
.= ЗП * К
прем
, (4)
Где К
прем.
= 1.3 , коэффициент премирования
К
прем.
= 1.3 (учитывает премию в размере 30% от заработной платы).
ЗПосн.=9394*1,3=12212,2 руб.
Дополнительная заработная плата составляет 20% от основной заработной
платы:
ЗП
доп.
= ЗП
осн
* 20% / 100%, (5)
ЗПдоп.=12212,2*20% / 100%=2442,44 руб.
Отчисления с заработной платы на социальное страхование включает
следующие отчисления: - Пенсионный фонд – 22%
- Фонд социального страхования – 2,9%
- Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%
Всего отчисления на социальные нужды составляют 30% от суммы основной
и дополнительной заработной платы.
З
с.н..
= (ЗП
осн.
+ ЗП
доп.
) * 30% / 100%, (6)
З
с.н..
= (12212,2+2442,44) * 30% / 100% =4396,4 руб.
Накладные расходы организации составят 90% от основной заработной
платы работников.
Н
р
= ЗП
осн
* 90% / 100% (7)
Н
р
= 12212,2* 90% / 100%=10990,1 руб.
Таблица 34
Смета затрат на монтаж и установку оборудования
Статьи затрат
Сумма затрат, руб.
Структура затрат, %
Основная заработная плата
12212,2
40,7
Дополнительная заработная плата
2442,44
8,2
Отчисления на социальные нужды
4396,4
14,5
89
Накладные расходы
10990,1
36,6
ИТОГО
30041,14
100%
Произведём расчет заработной платы на монтаж и установку оборудования.
ЗП =1*2,2*(19670/168)+ 1*4,4*(10850/168) =541,7руб.
Основная заработная плата на подготовку проекта составит:
ЗП
осн
.= ЗП * К
прем
, (4)
Где К
прем.
= 1.3 , коэффициент премирования
К
прем.
= 1.3 (учитывает премию в размере 30% от заработной платы).
ЗПосн.=541,74*1,3=704,21 руб.
Дополнительная заработная плата составляет 20% от основной заработной
платы:
ЗП
доп.
= ЗП
осн
* 20% / 100%, (5)
ЗПдоп.=704,21*20% / 100%=140,8 руб.
Отчисления с заработной платы на социальное страхование включает
следующие отчисления: - Пенсионный фонд – 22%
- Фонд социального страхования – 2,9%
- Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%
Всего отчисления на социальные нужды составляют 30% от суммы основной
и дополнительной заработной платы.
З
с.н..
= (ЗП
осн.
+ ЗП
доп.
) * 30% / 100%, (6)
З
с.н..
= (704,21+140,8) * 30% / 100% =464,8 руб.
Накладные расходы организации составят 90% от основной заработной
платы работников.
Н
р
= ЗП
осн
* 70% / 100% (7)
Н
р
= 704,21* 70% / 100%=492,95 руб.
90
Таблица 35
Смета затрат на пуско-наладочные работы.
Статьи затрат
Сумма затрат, руб.
Структура затрат, %
Основная заработная плата
704,21
39
Дополнительная заработная плата
140,8
7,8
Отчисления на социальные нужды
464,8
25,4
Накладные расходы
492,95
27,6
ИТОГО
1802,76
100%
Смета затрат на проектирование и монтаж локальной сети представляет
собой сумму затрат на все виды работ:
- на разработку проекта ЛВС и документации;
- на приобретение материалов и оборудования;
- монтаж и установку;
- пуско-наладочные работы.
Кроме этого в сумму затрат включим Прочие затраты организации,
связанные с созданием ЛВС, в размере 10% от суммы всей заработной платы на
выполнение работ.
З
пр
= (ЗП
осн
+ ЗП
доп
) * 10% / 100% (9)
Таблица 36
Смета затрат на проектирование и монтаж ЛВС
Статьи затрат
Сумма затрат, руб.
Структура затрат,
%
Затраты на разработку проекта и
документации
14412,4
19,5
Затраты на монтаж и установку
30041,14
40,6
Затраты на пуско-наладочные работы
1802,76
2,4
Затраты на приобретение материалов и
оборудования
25607
34,6
Прочие затраты, связанные с созданием
ЛВС
2108,9
2,9
ИТОГО
73972,2
100%
Таким образом, общие затраты на проектирование и монтаж ЛВС составит
74тысячи рублей.
91
Так как целью предпринимательской деятельности является получение
прибыли, то цена создания ЛВС будет представлять собой сумму затрат на
проектирование и монтаж ЛВС и запланированную величину прибыли.
Ц = З
лвс
+ П
р
, (10)
где, З
лвс
– общие затраты на проектирование и монтаж ЛВС (руб),
П
р
– планируемая величина прибыли (руб.).
Планируемая величина прибыли зависит от уровня рентабельности, который
может составлять 15-30% от затрат.
П
р
= З
лвс
* % R / 100%, (11)
где, R – уровень рентабельности проекта (15-30%).
Пр= 73972,2*30% / 100% = 22191,66 руб.
Ц= 73972,2+ 22191,66=96163,86 руб.
При реализации проекта необходимо начислить Налог на добавленную
стоимость в размере 18% от цены проекта.
НДС = Ц * 18% /100% (12)
НДС= 96163,86* 18% / 100% =17309,5 руб.
Таким образом, полная цена реализации проекта с учетом НДС составит:
Ц
с НДС
= Ц + НДС (13)
Ц
с НДС
= 96163,86 + 17309,5=113473,3 руб.
Общие затраты на проектирование и монтаж ЛВС 113,5 тысяч рублей.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Теперь рассчитаем исходные показатели трудовых и стоимостных затрат при
базовом варианте организации проектирования. Средняя зарплата сотрудника в час
составляет 125 рублей.
В таблице 37 представлен расчет трудовых и стоимостных затрат при
базовом варианте организации.
92
Таблица 37
Расчет трудовых и стоимостных затрат при базовом варианте организации
№
п\
п
Наименование
подзадачи
Кол-
во док
в год
Q
д
год
(шт)
Труд.
затраты
на один
док
Т
док
(чел/час
)
Труд
затраты
за год
Т
год
(чел/час
)
З/п
сотр
в год
С
год
з/п
(руб)
Доп.
расходы
на один
док
С
год i
доп
(руб)
Доп.
расходы
С
год
доп
(руб)
Стоим.
затраты
в год
C
год
(руб)
1
Ведение «карт
сотрудников»
39
0,5
19,5
2437,5
10
390
2827,5
2
Составление
«расписания
сотрудников»
78
0,5
39
4875
10
780
5655
3
Заполнение
«накладной на
обслуживание
»
990
0,5
495
61875
30
29700
91575
4
Составление
инвентаризаци
онной
ведомости
39
0,1
3,9
487,5
5
195
682,5
Всего:
557,4
100740
Теперь рассчитаем исходные показатели трудовых и стоимостных
затрат при автоматизированном варианте организации учебного процесса. Средняя
зарплата преподавателя/сотрудника в час составляет 50 рублей.
В таблице 38 представлен расчет трудовых и стоимостных затрат при
автоматизированном варианте организации.
Таблица 38
Расчет трудовых и стоимостных затрат при автоматизированном варианте
организации
№
п\п
Наименование
подзадачи
Кол-во
док
в год
Q
д
год
(шт)
Труд.
затраты
на один
док
Т
док
(чел/час)
Труд
затраты
за год
Т
год
(чел/час)
З/п
сотр
в год
С
год
з/п
(руб)
Доп.
расходы
на один
док
С
год i
доп
(руб)
Доп.
расходы
С
год
доп
(руб)
Стоим.
затраты в
год
C
год
(руб)
1
Ведение «карт
сотрудников»
39
0,05
1,95
243,75
5
195
438,75
2
Составление
«расписания
сотрудников»
78
0,05
3,9
487,5
5
390
877,5
3
Заполнение
990
0,05
49,5
6187,5
15
14850
21037,5
93
«накладной на
обслуживание
»
4
Составление
инвентаризаци
онной
ведомости
39
0,01
0,39
48,75
2,5
97,5
146,25
Всего:
55,74
22500
Итак, в результате расчета исходных показателей получили:
Стоимостные и трудовые затраты при базовой организации взаимодействия
сотрудников за год:
Т
0
= 557,4 чел/час
С
0
= 100740 руб
Стоимостные и трудовые затраты при автоматизированной организации
взаимодействия сотрудников за год:
Т
1
= 55,74 чел/час
С
1
= 22500 руб
Далее рассчитаем единовременные капитальные затраты на разработку и
внедрение системы (К
П
).
Эти затраты складываются из оплаты труда разработчика системы,
оплаты труда сотрудников, участвовавших в проектировании и внедрении системы
и дополнительных (косвенных) расходов.
Так как задачей дипломного проекта не является разработка системы в
целом, а лишь автоматизация отдельных задач, то затраты будут не столь велики.
допотладкавнедрпрогрпроектП
СССCK
С
проект
= 217 275 руб
С
внедр+
С
прогр
= 365000 руб
С
доп
= 26 025 руб
К
п
= 217 275 + 365000 = 582275 руб
Рассчитаем трудовые показатели.
1. Абсолютное снижение трудовых затрат (
Т)
01
557,4 55,74 501,66 /T T T чел час
Сотрудники организации стали тратить на выполнение рассматриваемого
комплекса задач на
501,66
часа в год меньше.
94
2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
)
0
501,66
100% 100% 90%
557,4
T
T
K
T
Снижение затрат трудового времени сотрудников составило 90 процентов.
3. Индекс снижения трудовых затрат, повышение производительности труда
(Y
T
)
0
1
55,74
10
557,4
T
T
Y
T
Трудовые затраты организации снизились в 10 раз.
Рассчитаем стоимостные показатели.
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (
С)
С = С
0
–С
1
= 100740 – 22500 = 78240 руб
Внедрение информационной системы производит годовую экономию
организации в размере 78240 рублей.
2. Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (С
Т
)
0
78240
100% 100% 77,6%
100740
T
C
C
C
Финансовые затраты на осуществления рассматриваемого комплекса задач
приблизительно снизились на 77,6 процента.
3. Индекс снижения стоимостных затрат (Y
T
)
0
1
100740
4,47
22500
C
C
Y
C
Стоимостные затраты организации приблизительно снизились в 4,47 раза.
Рассчитаем период окупаемости проекта.
582275
0,62
938880
П
окуп
K
T
C
года ≈ 8 месяцев и 14 дней
Капитальные затраты на разработку и внедрение проекта вернутся
организации приблизительно в течение полу года (≈ 8 месяцев), что, на первый
взгляд, говорит о не очень высокой экономической эффективности вложения
средств в информационную систему. Однако срок внедрения такой системы очень
не высок, а затраты на внедрение в расчётах уже учитываются, следовательно
данный срок окупаемости такой системы вполне приемлем.
95
Рис 16. – Диаграмма эффективности проекта
До внедрения
После внедрения
0
50000
100000
150000
Трудовые затраты Стоимостные
затраты
Расчет эффективности
проекта
До внедрения После внедрения