75
органов государственной власти, организаций и физических лиц по
предупреждению легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступных путем, и финансирования терроризма.
В соответствии с законодательством кредитные организации обязаны
выявлять и направлять сведения о подозрительных операциях и об
операциях, подлежащих обязательному контролю, в Росфинмониторинг,
который передает полученную информацию и материалы в
правоохранительные органы для проведения расследований в сфере
ПОД/ФТ. Банк России отвечает за соблюдение объектами мониторинга
законодательства в сфере ПОД/ФТ, для этого разрабатывает нормативные и
инструктивные материалы, обязательные для кредитных организаций,
способствуя тем самым снижению рисков банковской деятельности,
обусловленных отмыванием капиталов и финансированием международного
терроризма.
Как показал проведенный во второй главе анализ, созданная в РФ
система ПОД/ФТ опирается на достаточно проработанный массив
инструктивных и методических материалов, позволяющих банкам
разработать собственные положения внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ
и использовать их для предотвращения разнообразных схем отмывания
денег. Банк России, действуя в качестве мегарегулятора финансового рынка,
в течение последних лет придавал большое значение оздоровлению
банковской системы и ее очищению от банков, нарушающих
законодательство в сфере ПОД/ФТ. За последние 4 года почти 2/3 банков, у
которых были отозваны лицензии на совершение банковских операций,
показали недостаточную работу по противодействию легализации денежных
средств, полученных незаконным путем. В результате количество банков в
РФ за 2014-2018 гг. снизилось с 923 до 561. Несмотря на то, что пик борьбы
пройден, работа по «зачистке» банковского сектора от недобросовестных
участников продолжается. В основном, это средние и мелкие банки,
расположенные в регионах России. На фоне отзыва лицензий у многих
76
частных банков, а также санации трех крупнейших банковских групп
произошел рост концентрации банковской системы, доли крупных банков и
банков с государственным участием, которые выступают более
дисциплинированными участниками системы ПОД/ФТ.
Влияние политики Банка России по освобождению от сомнительных
участников, в целом, способствовала стабилизации банковской системы,
росту капитализации и снижению риска ликвидности и кредитного риска, что
свидетельствует о ее эффективности. При этом выделяется группа успешных
банков, активно наращивающих прибыль, и банков проблемных, убытки от
деятельности которых продолжают расти, у которых есть мотивы участия в
незаконных схемах, приносящих быстрые доходы.
В этих условиях деятельность банков по пресечению незаконных
операций участников финансового рынка включала как отправку сообщений
о подозрительных операциях в Росфинмониторинг, так и отказ от проведения
операций, и заключения договоров, причем данные показатели за 2017-2018
гг. существенно выросли. Эффективность деятельности Банка России в
данном направлении подтверждается тем, что в 27 раз сократились объемы
финансовых операций с признаками незаконного вывода средств за рубеж (с
1,7 трлн рублей в 2017 г. до 63 млрд рублей в 2018 г.) Количество «фирм-
однодневок» сократилось до исторического минимума и на 1 июня 2019 года
составило 7,3% от общего числа юридических лиц. В 2018 г. обналичивание
сократилось с 326 млрд до 177 млрд руб., а объемы транзитных операций – с
2,5 трлн до 1,3 трлн руб. Вывод средств за рубеж через счета судебных
приставов за 2018 г. также сократился в 2,4 раза до 8 млрд руб. За девять
месяцев 2018 г. объем сомнительных операций составил 123 млн. долл.
США, тогда как в 2012 г. он составлял 38,8 млрд. долл. США.
Надлежащее исполнение законодательства в области ПОД/ФТ
обеспечивается возможностью применения надзорными органами мер
принуждения за нарушение его требований. В данной связи особую роль в
организации надзора за деятельностью банков в области ПОД/ФТ занимает
77
применение санкций к кредитной организации, вплоть до отзыва лицензии.
Как показал анализ, за прошедшие 5 лет, количество представлений об
устранении выявленных нарушений и других видов штрафных санкций
существенно сократилось, что тоже свидетельствует об эффективности
политики государства по борьбе с участием кредитных организаций в
незаконной деятельности по ОД/ФТ.
Несмотря на позитивные результаты, действующая в стране система
ПОД/ФТ нуждается в совершенствовании. Наиболее частыми нарушениями в
работе банков является несоответствие правил внутреннего контроля
требованиям законодательства, формальный подход к их составлению и
исполнению, недостаточная работа по идентификации клиентов до их приема
на обслуживание и в процессе обслуживания, несоблюдение порядка и
сроков направления сообщений об операциях с денежными средствами в
Росфинмониторинг, неисполнение обязанности по информированию
Росфинмониторинга о результатах проверки клиентов, несоблюдение
требований в части блокирования и приостановления операций с деньгами
или иным имуществом. Существуют пробелы в законодательстве по
отслеживанию операций по бюджетным счетам, использованию
предоплаченных банковских карт, обращению криптовалют.
Для повышения эффективности деятельности в сфере ПОД/ФТ
необходимо четкое взаимодействие всех участников системы, что
затруднительно в условиях, когда коммерческим банкам приходится
выполнять функции контролеров и регуляторов.
В работе выделены такие приоритетные направления
совершенствования системы финансового мониторинга, как создание
эффективной системы по оперативному обмену сведениями между
компетентными органами государственной власти; внедрение в систему
объектов легализации преступных доходов и финансированию терроризма
денежных средств, полученных от минимизации налогов, операций с
бюджетными средствами, а также неуплаты налоговых платежей и
78
таможенных пошлин; зеркальность (прозрачность) учёта в системе
дистанционного мониторинга, для того чтобы сотрудники надзорного отдела
Росфинмониторинга могли посмотреть, изучить все данные об организации,
её надзорных взаимоотношениях; повышение гибкости системы риск –
ориентированного надзора с учётом всех особенностей осуществления
операций поднадзорных организаций.
В современных условиях требуется совершенствование подходов Банка
России и его территориальных подразделений к оценке деятельности
кредитных организаций по ПОД/ФТ. Необходимые инструменты должны
включать:
- понимание бизнес-процессов в кредитных организациях;
- отслеживание взаимосвязи операционного и странового рисков с
риском ОД/ФТ;
- статистические данные и данные финансовой отчетности;
- данные контактного надзора;
- информацию, поступающую из Росфинмониторинга.
Оценка выполнения кредитными организациями законодательства в
области ПОД/ФТ должна опираться на мониторинг ежедневной,
ежемесячной, ежеквартальной отчетности, данные о состоянии внутреннего
контроля в кредитной организации и осуществляться по таким показателям,
как систематичность совершаемых нарушений, их характер и
существенность, а также учитывать осуществление Банком России
надзорных функций, в том числе в рамках административного производства.
Таким образом, комплексный подход со стороны Центрального банка и
его региональных подразделений, включающий качественный и
количественный анализ информации, позволит более оперативно реагировать
на риски, возникающие в кредитных организациях, и снизить риск ОД/ФТ
как в разрезе каждого банка, так и в банковском секторе в целом, а также
оценить проводимую кредитными организациями работу в области ПОД/ФТ.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 - ФЗ «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая служба
«Гарант».
2. Федеральный закон от 06.07.2016 N 374-ФЗ "О внесении
изменений в Федеральный закон "О противодействии терроризму" и
отдельные законодательные акты Российской Федерации в части
установления дополнительных мер противодействия терроризму и
обеспечения общественной безопасности"// "Собрание законодательства РФ",
11.07.2016, N 28, ст. 4558
3. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в
части противодействия незаконным финансовым операциям" // "//
опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации
http://www.pravo.gov.ru.
4. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» // Справочно-правовая служба «Гарант».
5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и
банковской деятельности"// опубликован на Официальном интернет-портале
правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
6. Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т «О рекомендациях
Базельского комитета по банковскому надзору». /
Publicаtions/Mаgаzines/VestnikCBR.
7. Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля
кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(утв. Банком России 02.03.2012 N 375-П) (Зарегистрировано в Минюсте
России 06.04.2012 N 23744) // "Вестник Банка России", N 20, 18.04.2012.
80
8. «СОРОК РЕКОМЕНДАЦИЙ» (ФАТФ), Группа разработки
финансовых мер борьбы с отмыванием денег, 20 июня 2003 года (включая
изменения от 22 октября 2004 года), СПС Консультант плюс.
9. Доклад ФАТФ «Легализация преступных доходов посредством
физического перемещения наличных денег» // URL: http: // www.fatf - gafi.org
/ publications /methodsandtrends/documents/ml-through-physical-transportation-
of-cash.html.
10. Методические рекомендации о повышении внимания кредитных
организаций к отдельным операциям клиентов (утв. Банком России
09.02.2017 N5-МР)// Вестник Банка России. 2017. №19.
11. Андрианова А.И. Реализация принципов и задач банковской
деятельности в системе финансового мониторинга в России // Путеводитель
предпринимателя. 2017. № 27. С. 26-45
12. Банковское дело: Учебник. - 6-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.
И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2019. - 464
с.
13. Гамза В.А. Банк как субъект борьбы с легализацией
(отмыванием) преступных доходов / В.А. Гамза, И.Б. Ткачук // Банковское
дело. - 2016. - № 5. - С. 532
14. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая
экономика и легализация доходов. СПб.: Питер, 2018. - 303 с.
15. Голоскоков Л.В. Международное финансовое право, финансовое
право России и Доктрина как инструменты выхода из кризиса // Образование
и право. 2018. № 4. С. 78-87.
16. Грачева Е.Ю. Актуальные проблемы финансового права:
монография / Е.Ю. Грачева. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2018. – 192 с.
17. Жарковская Е.П. Банковское дело. Серия: Высшее финансовое
образование / Е.П. Жарковская. - М.: Издательство: Омега, 2015. – 452 с.
