25
владельца (не учитывая случаи списания финансовых средств на основании
судебного решения)
16
.
3. В случае наличия финансовых средств на принадлежащем
юридическому лицу счете, в достаточном объеме для оплаты предъявленных
счетов, предусматривается списание средств для оплаты согласно
распоряжениям юридического лица в порядке календарной очередности.
В случае недостаточности средств в целях удовлетворения счетов,
которые ему предъявлены к оплате, предусматривается списание сумм в
законодательно установленной очередности.
В коммерческих банках расчётно-кассовое обслуживание осуществляется
специализированной структурой, именуемой Операционным управлением
(отделом). В больших банках состав данного подразделения состоит из:
операционных отделов, непосредственно обслуживающих клиентов,
проводящих операции, заключающихся в списании и зачислении по
клиентским счетам; удерживающих средства в банковские доходы в
соответствии с тарифами; ведущих картотеки расчетных неоплаченных
документов, принимающих к расчетным счетам иные требования; выдающих
выписки из клиентских лицевых счетов и т.д.;
служб, осуществляющих отправку и прием выписок и платежей по
корреспондентским банковским счетам посредством использования
корреспондентских сетей либо через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ;
кассового узла, которым осуществляются операции по приему и
выдачи наличных наряду с отделами по обслуживанию клиентов
17
.
В малых банковских учреждениях эти подразделения являются
самостоятельными единицами, либо же объединены (к примеру, отдел расчетов
с операционным отделом и т.д.).
Вся совокупность расчетно-кассовых операций делится в
функциональном аспекте на следующие три блока.
16
Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. – М.: ЮНИТИ, 2003.
17
Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М. 2015.
26
Вспомогательный блок – работы организационно-технического,
информационного, административно-распорядительного характера,
посредством которых производится обеспечение начала, ведения и
прекращения операций, которыми формируется 2-ой блок
18
.
Основной блок – платежные операции по:
1) Зачислению средств на счета:
которые поступили от третьих лиц владельцам счетов;
которые вносят владельцы;
получены от банка (проценты, кредиты и проч.).
2) Списанию средств со счетов при:
выполнении клиентами собственных обязательств (оплата
приобретаемых работ, товаров, услуг);
выполнении клиентами обязательств перед банками, которыми они
обслуживаются (уплата процентов, возврат кредитов, комиссионные и др.);
уплате налогов, исполнении иных обязательных платежей клиентами;
получению клиентами денег в счет оплаты труда работников и на
текущие нужды.
3) Кассовые операции (прием и выдача наличных денег).
4) Ведение собственных счетов в учреждениях Центрального банка и
других кредитных организациях.
5) Ведение корреспондентских счетов других кредитных организаций,
открытых в данном банке.
Дополнительный блок – сопутствующие собственно платежным
операциям дополнительные услуги банка. Среди них можно отметить, в
частности, следующие:
перевод средств клиента с одного его счета на другой;
конвертация одной валюты в другую; перевод наличных денег в
безналичные и наоборот; размен и обмен денег и др.;
18
Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. – М.: ЮНИТИ, 2003.
27
инкассирование денежной выручки клиентов
19
.
Существует возможность подразделения всех платежей и
предшествующих им расчетов, осуществляемых банками, в разрезе адресатов
платежей на собственные (платежи и расчеты по банковским операциям) и
клиентские (платежи и расчеты по клиентским операциям).
Банки, в целях организации расчетно-кассового клиентского
обслуживания применяют формы документов, которые составлены на
машинных либо бумажных носителях. В процессе ведения документов на
первом из носителей банку необходимо обеспечить:
- защиту информации;
- сохранение архива по данной информации в течение срока,
установленного законодательством для ее хранения;
- возможность получения надлежащим образом заверенных бумажных
копий документов.
19
Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. – М.: ЮНИТИ, 2003.
28
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ
РАССЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В РОССИИ
2.1. Современные тенденции рассчетно-кассового обслуживания в
коммерческих банках
Политика банка в сфере обслуживания юридических лиц строится на
принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. В настоящее
время банки осуществляет весь спектр банковских услуг для юридических лиц
и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания
клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения
защиты интересов клиентов .
С целью развития и улучшения долгосрочных партнерских отношений с
различными группами клиентов (крупный, средний, малый бизнес), в банке
используется индивидуальный подход в обслуживании клиентов.
Для субъектов малого предпринимательства банк предлагает
воспользоваться комплексом банковских продуктов, сформированных по
принципу: больше услуг - ниже тарифы. Комплекс расчетно-кассового
обслуживания представлен на рисунке 3.
Квалифицированный персонал банка и высокотехнологичные
современные финансовые технологии дают возможность наиболее
качественного предоставления широкого спектра банковских услуг. А высокий
уровень банковского сервиса позволяет клиентам находиться в комфортных
условиях обслуживания при посещении отделений банка.
Услуги, предоставляемых банком по расчетно-кассовому обслуживанию
в рублях и иностранной валюте в точках обслуживания юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, постоянно совершенствуется и
развивается .
29
Рисунок 3. Комплект расчетно-кассового обслуживания
Банк осуществляет:
открытие и ведение расчетных (текущих) счетов клиентов;
прием от населения платежей в пользу предприятий и организаций;
перечисление заработной платы и других доходов населения на счета
в банке;
кассовое обслуживание клиентов;
операции с корпоративными картами банка;
расчеты с использованием системы удаленного доступа;
обслуживание счета с использованием автоматизированной системы
«Мобильный банк»;
пакетное предоставление банковских услуг юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям;
услуги по установлению корреспондентских отношений с кредитными
организациями;
услуги инкассации и доставки ценностей.
30
Открытие и ведение расчетных (текущих) счетов клиентов
Консультацию по открытию банковских счетов в рублях и иностранной
валюте можно получить в любом подразделении, осуществляющем
обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Открытие банковских счетов юридическим лицам (резидентам) и
индивидуальным предпринимателям, а также уведомление клиента о номере
счета осуществляются в день предоставления полного пакета документов,
установленного нормативными документами Банка России .
Приём от населения платежей в пользу предприятий и организаций
Предприятие может заключить с учреждениями банка договор о регулярном
приеме в учреждениях банка платежей от населения в его пользу, значительно
сократив расходы, связанные с приемом платежей, паёв, взносов и т.д.
Выплаты по поручению клиента денежных средств физическим лицам,
перечисление заработной платы и других доходов граждан на их лицевые
банковские счета или на пластиковые карты
В современных условиях перехода рынка на безналичный расчет,
предприятиям удобно перечислять заработную плату своих сотрудников как на
вклады «до востребования», так и на счета пластиковых карт. Банковская
услуга позволяет значительно сократить расходы на перевозку, пересчет,
хранение денег, устранить риски при транспортировке денежной наличности,
ликвидировать потери рабочего времени на получение заработной платы .
Банк предлагает своим клиентам полный перечень банковских услуг при
работе с денежной наличностью, осуществляет выдачу наличных денежных
средств на заработную плату, командировочные, хозяйственные расходы и
прочие цели в соответствии с уставом клиента. В целях продления времени
кассового обслуживания корпоративных клиентов банк организует прием
наличных денежных средств предприятий и организаций вечерними кассами .
В настоящее время банк предлагает юридическим лицам такую услугу
как автоматический сейф, использование которого дает следующие
преимущества:
31
возможность самостоятельной сдачи денежной наличности в любое
время суток;
сокращение расходов предприятия;
конфиденциальность при использовании сейфа,
обслуживание без очередей.
Банк оказывает юридическим лицам услуги по открытию и
обслуживанию корпоративных карточных счетов для осуществления расчетов с
использованием корпоративных и бензиновых карт.
Корпоративные карточные счета открываются клиентам, имеющим
расчетные счета, как в самом банке, так и в других кредитных организациях.
Корпоративная карта предназначена для осуществления клиентом операций
получения наличных денежных средств, связанных с повседневной
деятельностью (на хозяйственные нужды, командировочные,
представительские расходы), безналичных расчетов в предприятиях торговли,
услуг и на автозаправочных станциях для покупки ГСМ.
Открытие и обслуживание корреспондентских счетов в валюте
Российской Федерации позволяет кредитным организациям осуществлять
расчеты (в том числе и по поручению своих клиентов) сроком «день в день».
Открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте позволяет
кредитным организациям осуществлять международные расчеты.
Обслуживаясь в банке, кредитные организации могут получать промежуточные
выписки по счету, бесплатно перечислять денежные средства в адрес клиентов
в валюте Российской Федерации, а также получать доходы по остаткам
денежных средств на корреспондентских счетах .
Возможности расчетного обслуживания банка ориентированы на
современный бизнес - на тех, кто ценит время.
Для универсальных банковских учреждений спектр услуг в данной сфере
довольно широк и при этом стандартен, различия состоят только в цене.
Обычно это находится в прямой зависимости от возможностей, которые имеет
32
само банковское учреждение, ориентируясь на российское законодательство и
нормативные акты Банка России .
У большинства банковских учреждений операционный день кончается
стандартно до 14:00, а это не во всех случаях удобно клиенту, так как многие
переговоры и финансовые операции, как правило, происходят в первой
половине дня. Поэтому, ориентируясь на пожелания большей части клиентов,
банки продлевают операционный день до 17:00.
Часто клиенты предпочитают неформальный подход к обслуживанию.
Понимание этого позволяет банку учитывать индивидуальные особенности
бизнеса каждого клиента и предоставлять своевременные консультации по
вопросам кредитования, валютного контроля и расчетов, права и
налогообложения.
Иногда клиенты желают разместить на депозит временно свободные
средства. Если у банка имеется лицензия на работу, например, швейцарскими
франками, британскими фунтами или даже «мягкими» валютами, клиенты
могут открывать депозиты, номинированные в этих видах валют. В настоящее
время получили широкое распространение депозиты в мультивалютах:
открывается депозит в долларах США, пополняете в рублях, а снять его можете
в евро.
Гораздо привлекательней в этом плане выглядит депозит с неснижаемым
остатком на расчетном счете. Здесь существует множество вариантов работы с
такими депозитами: процентная ставка зависит от суммы и количества дней, в
течение которых деньги находятся на счету. При этом проценты начисляются
именно на остаток счета.
Как отмечает многие специалисты банка, ставки по временно
привлеченным денежным средствам напрямую зависят от ставки
рефинансирования ЦБ РФ. Как правило, при размещении свободных денежных
средств на «длинные» сроки (от года и более) процентная ставка может
33
достигать ставки рефинансирования ЦБ. Резких ограничений по
минимальным или максимальным суммам нет, но чем больше будет сумма
депозита, тем вероятнее получение высокого дохода .
В настоящее время, когда рынок корпоративных клиентов практически
поделен, битва идет за каждого клиента и чем универсальнее банк, тем больше
сервисных возможностей у клиентов.
Мировой кризис затронул и Россию и это не могло не затронуть
банковскую систему. В условиях финансовой нестабильности банки стараются
максимально поддержать своих клиентов и партнеров, обеспечивая четкость и
оперативность проводимых клиентами расчетов и кассовых операций на
высоком уровне.
Для того чтобы привлечь новых и сохранить старых клиентов, банки
вводят для предприятий, обслуживающихся по РКО, дополнительные бонусы и
услуги. К примеру, корпоративные клиенты получают доступ к различным
программам: зарплатным проектам с овердрафтами для сотрудников, депозитам
для сотрудников с более выгодными условиями. Бонусы включают более
низкий тариф за отправку платежного поручения через банк при превышении
определенного объема документов в месяц, либо при использовании клиентом
электронных носителей. В банке организации, обслуживающиеся по РКО,
пользуются системами удаленного доступа; оперативно получают специальные
предложения от банка; имеют возможность срочного (внерейсового)
исполнения платежей. По заявке возможно увеличение продолжительности
операционного дня, индивидуальные условия по размещению временно
свободных средств на депозиты .
Кроме того, РКО может облегчить предприятиям доступ к кредитным
ресурсам банка. Для клиентов, которые давно сотрудничают с банком,
сокращается срок рассмотрения кредитной заявки, минимизируется пакет
документов и предлагается специальная программа потребительского
кредитования.
34
При открытии расчетного счета и заключении договора на РКО клиент
автоматически получает возможность кредитования расчетного счета в режиме
овердрафт. Достаточно иметь стабильные обороты по счету в течение трех
месяцев. Эта форма кредитования особенно востребована торговыми
организациями .
Будучи наиболее важным системообразующим элементом экономики
рынка, банковское учреждение одним из первых ощущает на себе
отрицательные последствия кризиса, проявляющиеся в нижеследующем:
кризис неплатежей, проявляющийся в несвоевременном выполнении
обязательств перед собственными контрагентами;
неплатежеспособность клиентов банковского учреждения влечет
уменьшение ресурсной базы, и, как итог, резкое сокращение кредитования
реального экономического сектора;
невозможность заимствовать деньги на рынке межбанковского
кредитования;
невозможность продажи имеющегося пакета государственных ценных
бумаг РФ, а также рефинансирования под их обеспечение;
процесс резкого оттока юридических лиц при досрочном изъятии
депозитов и вкладов;
иностранные инвесторы теряют интерес к вложениям в банковский
сектор;
ухудшается качество кредитного портфеля;
процесс общей стагнации банковской активности, резкого роста
социального недоверия к кредитным учреждениям и т.д.
Все отечественные рынки во время кризиса почти полностью потеряли
собственную актуальность и интерес для банковских учреждений с позиции
проведения активных операций. Единственный рынок, который в
среднесрочном горизонте будет сохранять довольно большой объем сделок и
объем операций – это рынок валютный .