87
Сначала будет выполнен расчет затрат компании на обеспечение
базового варианта деятельности, а затем автоматизированного. При чем затраты
будут оцениваться в двух аспектах: финансовые затраты и трудовые затраты.
При расчете изменения трудовых затрат на обработку информации
используется следующая система показателей:
1. Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации
Т=Т
0
-Т
1
(1)
где Т
0
– годовая трудоемкость обработки информации при базисном
варианте;
Т
1
– годовая стоимость обработки информации при проектируемом
варианте.
2. Коэффициент снижения трудовых затрат
K
т
=(Т/Т
0
)*100 (%) (2)
3. Индекс снижения трудовых затрат, который показывает рост
производительности труда при обработке информации.
Y
т
=Т
0
/Т
1в
(3)
К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение
стоимостных затрат (C), коэффициент относительного снижения стоимостных
затрат (К
C
) индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
):
1. Показатель снижения стоимостных затрат
С=С
0
-С
1
(4)
где С
0
– годовая стоимость обработки информации при базисном
варианте;
88
С
1
– годовая стоимость обработки информации при проектируемом
варианте.
2. Коэффициент эффективности по затратам:
K
c
=(С/С
0
)*100 (%) (5)
3. Индекс изменения стоимостных затрат
Y
c
=С
0
/С
1
(6)
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать
срок окупаемости затрат на внедрение проекта автоматизации (Т
ок
),
рассчитываемый в годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/ C (7),
где К
П
- затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
3.2. Расчёт показателей экономической эффективности
В данном пункте приведены расчеты затрат (трудовых и стоимостных)
на работу в базовом варианте и на работу после внедрения информационной
системы подбора и бронирования круизов.
А. Базовый вариант
1. Материальные затраты:
Материальные затраты включают затраты на расходные материалы. В
расходные материалы входят в основном канцелярские принадлежности.
Посчитано, что ежемесячно на это необходимо расходовать 1850 рублей.
Картриджи: 2 шт. х 500 руб. = 1000 руб.;
Итого: 2850 руб. в месяц
Соответственно на год потребуется:
2850 х 12 = 34200 руб.
89
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудника 150 руб./час. * 750 часов = 112500
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
112500 х 12 = 1350000 руб.
Всего затраты на базовый вариант обработки информации составляет:
С
б
= 135000 +34200= 1382200 руб.
Б. Проектный вариант.
1. Материальные затраты:
В материальные затраты на обработку информации включаются
следующие расходные материалы:
картриджи 2 шт. х 500 руб. = 1000 руб.;
бумага 4 шт. х 105 руб. = 420 руб.;
Итого: 1420 руб. в месяц
Соответственно на год потребуется:
1420 х 12 = 17040 руб.
2.Трудовые затраты.
ФОТ (Фонд оплаты труда) сотрудников – 150 руб./час. * 525 час = 78750
рублей в месяц.
Фонд заработной платы за год составляет:
78750x12= 945000 руб.
3.Накладные расходы.
Затраты электроэнергии (в год) после внедрения системы можно не
учитывать, т.к. система будет работать на сервере компании, который уже
работает круглосуточно и используется для обеспечения работы сайта.
Срок действия проекта – 1 год, тогда амортизационные отчисления
составят 100% от капитальных вложений:
Капитальные вложению включают в себя затраты на разработку и
внедрения информационной системы.
В состав затрат на разработку системы (К
Р
) входят:
- затраты на заработную плату разработчиков, FCзп, руб.;
- отчисления в Государственные внебюджетные фонды, Н стр.в, руб.;
90
- затраты на материалы (без НДС), FCМР, руб.;
- затраты на электроэнергию (без НДС), FCЭР, руб.;
- амортизационные отчисления, FАt, руб.;
- накладные расходы, FCНР;
Для определения затрат на заработную плату необходимо составить
перечень работ, из которых будет складываться процесс разработки
информационной системы. После этого необходимо определить ожидаемую
трудоёмкость каждого этапа в чел. днях.
Для расчета продолжительности i-й работы необходимо определить
ожидаемую трудоемкость выполнения i-й работы в человеко-днях, которую
определяют разработчики создаваемой ИС. Для этого используют сложившиеся
на предприятии нормативы или проводят опрос специалистов. При опросе
специалисты, выступающие в качестве экспертов, дать две оценки трудоемкости
работ:
-
min
– минимальная трудоемкость работы при наиболее
благоприятных условиях,
-
max
– максимальная трудоемкость работы при наиболее
неблагоприятных условиях ее выполнения.
После этого следует определить ожидаемую трудоемкость выполнения i-й
работы:
i
= (3
min
+ 2
max
)/5, (9)
Ожидаемая трудоемкость представлена в таблице 23.
Таблица 23
Ожидаемая трудоемкость работ
Наименование работ
чел. дни
чел. дни
чел. дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
1,2
2
1,52
1. Исследование предметной области
0,5
1
0,7
2. Постановка задач на разработку ИС
0,7
1
0,82
II. Разработка программы
4
7
10,2
4. Изучение базы данных
1
1
1
5. Выбор среды разработки
1
2
1,4
6. Реализация программы
5
8
6,2
7. Написание руководства пользователя
1
2
1,4
III. Внедрение системы
1
2
4,2
91
8. Установка системы
1
2
1,4
9. Обучение пользователей
1
2
1,4
10. Тестирование работы
1
2
1,4
ИТОГО
-
-
15,72
На основании таблицы 23 рассчитываются состав, трудоемкость и
продолжительность работ (Таблица 24).
Продолжительность работ рассчитывается по формуле:
, (10)
где – доля дополнительных работ, выполняемых данной группой
исполнителей, данный коэффициент может принимать значения от 0 до 0,4;
– число исполнителей i–й работы, человек (определяется по
фактическим данным, результаты заносятся в таблицу 17;
– коэффициент использования разработчиками сменного времени,
= К
р.д.
/К
к.д.
= 247/365= 0,68.
Таблица 24
Состав, трудоемкость и продолжительность работ
Наименование работ
чел. дни
чел.
дни
I. Исследование предметной области и выбор пути
модификации
1,52
1
3,13
1. Исследование предметной области
0,7
1
1,44
2. Постановка задач на разработку ИС
0,82
1
1,69
II. Разработка программы
10
1
20,59
4. Изучение базы данных
1
1
2,06
5. Выбор среды разработки
1,4
1
2,88
6. Реализация программы
6,2
1
12,76
7. Написание руководства пользователя
1,4
1
2,88
III. Внедрение системы
4,2
1
8,65
8. Установка системы
1,4
1
2,88
9. Обучение пользователей
1,4
1
2,88
10. Тестирование работы
1,4
1
2,88
ИТОГО
-
-
32,36
Согласно тарифной ставке программиста один час его работы стоит 200
рублей, тогда затраты на заработную плату разработчикам составят:
FC
зп
= 200*8*32,36= 51776 рублей,
Вi
i
kR
t
)1(
i
R
в
k
в
k
92
Отчисления в государственные внебюджетные фонды от затрат на
заработную плату разработчиков составляют 30% и равны
Н
стр.в
= 0,3* 51776 = 15532,8 рублей
Затраты на материалы и технические средства стоимостью менее 40 тыс.
рублей представлены в таблице 25.
Таблица 25
Затраты на материалы и технические средства
№
Наименование материалов
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Ручка
1
10
10
2
Бумага (пачка А4 200 листов)
1
260
260
Итого FC M
270
№
Наименование технических
средств, стоимостью менее 40
тыс. руб.
Кол-во,
единиц
Цена,
руб./ед.*
Сумма,
рублей
1
Ноутбук Asus
1
26900
26900
2
Принтер Canon
1
4490
4490
Итого FC ТС
31390
Итого FCмр = FCм + FCтс
31660
Затраты на потребляемую электроэнергию во время разработки
представлены в виде таблицы 26.
Таблица 26
Затраты на потребляемую электроэнергию
Наименование работ
Время
выполнения
работы, ч
Потребляемая
мощность, кВт/ч
WЭi tчi
кВт
I. Исследование предметной области и
выбор пути модификации
3,13
-
0,81
1. Исследование предметной области
1,44
0
0,00
2. Постановка задач на разработку ИС
1,69
0,06
0,81
II. Разработка программы
20,59
-
9,88
4. Изучение базы данных
2,06
0,06
0,99
5. Выбор среды разработки
2,88
0,06
1,38
6. Реализация программы
12,76
0,06
6,13
7. Написание руководства пользователя
2,88
0,06
1,38
III. Внедрение системы
8,65
-
4,15
8. Установка системы
2,88
0,06
1,38
9. Обучение пользователей
2,88
0,06
1,38
10. Тестирование работы
2,88
0,06
1,38
ИТОГО
-
-
14,84
При тарифе 4,78 руб/Квт*час затраты на электроэнергию составят:
FC
эр
=14,84*4,78=70,93 рублей
93
При разработке информационной системы технические средства
стоимостью более 40 тысяч рублей не использовались, поэтому амортизацию
технических средств закладывать не нужно, т.е. FА
t
=0
рублей.
Накладные расходы при разработке:
FC
нр
= 0,33* (FC
мр
+ FC
эр
+1,3* FC
зп
)
FC
нр
=0,33*(31660+70,93+1,3* 51776)= 32683 рублей
Общие затраты на разработку ИС представлены в таблице 27.
Таблица 27
Затраты на разработку ИС
№
п/
п
Статьи затрат
Условн
ые
обознач
ения
Сумм
а
затра
т, руб
1
Затраты на заработную плату разработчиков
FCзп
5177
6
2
Отчисления в Государственные внебюджетные фонды от затрат
на заработную плату разработчиков
Hстр.в
1553
2,8
3
Затраты на материалы
FCмр
3166
0
4
Затраты на электроэнергию
FCэр
70,93
5
Амортизационные отчисления
FАt
0
6
Накладные расходы
FCнр
3268
3
Итого затрат на разработку
КР
1317
22,7
Затраты на внедрение ИС включают:
- затраты на приобретение дополнительного оборудования для
внедрения ИС, стоимостью более 40 тысяч рублей;
- затраты на приобретение дополнительных производственных
площадей для внедрения ИС, руб.;
- затраты на подготовку персонала для работы с ИС, руб.
Дополнительное оборудование для внедрения ИС, стоимость более 40
тыс. рублей не приобретается.
Для работы с ИС необходимо подготовить 1 сотрудника (системного
администратора), стоимость подготовки одного специалиста составляет 1000
рублей. Таким образом, затраты на подготовку персонала равны: FC
пп
= 1000
рублей
94
Итоговые затраты на внедрение ИС представлены в таблице 28.
Таблица 28
Затраты на внедрение системы
№
Статьи затрат
Сумма, руб.
1
Затраты на амортизируемое оборудование
0
2
Затраты на помещения
0
3
Затраты на подготовку персонала
1000
Итого
1000
Таким образом, затраты на разработку и внедрение информационной
системы составят:
К
=131722,7 + 1000=132722,7 рублей
Таким образом, ежегодные амортизационные отчисления составят
132722,7 рублей.
Всего затраты после внедрения ИС в год составят:
С
п
= 945000 +17040+132722,7= 1094762,7 руб.
Расчёт значений стоимостных показателей:
Абсолютное снижение стоимостных затрат(∆С) в соответствии с (3.4):
∆С = 1382200 - 1094762,7 = 287437,3 руб.
Коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (Кс) в
соответствии с (3.5):
К
с
= 287437,3 /1382200 *100%=20,8 %
Индекс изменения стоимостных затрат (Yc) в соответствии с (6):
Y
c
=1382200 /1094762,7 =1,26
Определим экономическую эффективность от системы. Это отношение
экономического эффекта, полученного за определённый период времени от
вложения капитала (или от внедрения мероприятий), к объёму вложенного
капитала, обеспечившего внедрение мероприятий и получение экономического
эффекта.
Экономический эффект представляет собой чистый доход (прибыль), т.
е. цена минус себестоимость.
Эффективность капитальных затрат определяется сроком окупаемости
(Т) дополнительных капитальных затрат на разработку и внедрение ИС, в
соответствии с (7):
95
Т = 132722,7 /287437,3 = 0,34 года 4 месяца
После получения всех необходимых расчетных показателей для
обеспечения наглядности были составлены графические диаграммы,
представленные на рисунках 29 (сравнительная диаграмма трудовых затрат) и 30
(сравнительная диаграмма стоимостных затрат).
Рисунок 29 – Сравнительная диаграмма трудовых затрат
Рисунок 30 – Сравнительная диаграмма стоимостных затрат
96
Выполненные расчеты экономической эффективности предлагаемого
проекта автоматизации подбора и бронирования круизов в компании ООО
«Технологиятур» показывают, что в сторону уменьшения изменятся не только
трудовые затраты сотрудников предприятия на выполнение автоматизируемых
задач, но и стоимостные затраты самого предприятия. То есть
производительность труда и эффективности работы сотрудников вырастет, а
издержки компании на выполнени бизнес-процессов, наоборот снизятся.
И хотя в процентном соотношение снижение затрат не слишком велико
(менее 20%), но за счет качественно организации проектирвоания и разработки
предлагаемые проектные изменения и сопутствующие затраты выгодны для
компании ООО «Технологиятур». Все затраты на разработу и внедрение ИС
автоматизации подбора и бронирования круизов окупятся приблизительно через
четыре месяца, что говорит о положительной экономической эффективности
проекта.