86
Абсолютное уменьшение трудовых затрат (T) (час), которое
рассчитывается по формуле:
T = T
0
– T
1,
(3.1)
где T
0
– базовый вариант трудозатрат на обработку данных (час),
T
1
– расчет трудозатрат на обработку данных по предлагаемому варианту
(час);
Параметр относительного уменьшения трудозатрат (К
т
) (%), для
подсчета которого используется формула:
К
T
= T / T
0
* 100%;
(3.2)
Индекс повышения производительности или уменьшения
трудозатрат (Y
T
), который можно высчитать по формуле:
I
T
= T
0
/ T
1
.
(3.3)
К стоимостным параметрам обычно относят:
Абсолютное уменьшение стоимости затрат (С) (руб.), выводимое
по формуле:
С = С
0
– С
1
,
(3.4)
где С
0
равно стоимостным затратам (в рублях) по базовому варианту
обработку данных,
С
1
выражает стоимостные затраты (в рублях) на реализацию обработки
данных по предлагаемому варианту;
Коэффициент относительного уменьшения стоимостных расходов
(К
С
) (%), выражающийся формулой:
К
С
= С / С
0
* 100%;
(3.5)
Индекс повышения производительности или уменьшения
трудозатрат (Yс), который можно высчитать по формуле:
I
С
= С
0
/ С
1
.
(3.6)
Подсчет вышеперечисленных показателей позволяет предположить
вычисление частных показателей, например:
Трудоемкость отдельно взятой i-ой операции (Т
i
):
T
i
= V
i
/ N
i
,
(3.7)
87
где V
i
выражает объем выполняемых на i-ой операции работ (действий или
символов),
N
i
равняется норме выполнения объема работ на каждой i-ой операции в
один час;
Стоимостные затраты на реализацию каждой i-ой операции (С
i
):
С
i
= C
з/п
+ С
нр
= T
i
* Р
i
* (1+ К
нр
),
(3.8)
где C
з/п
является стоимостными расходами на заработную плату сотруднику,
выполнившему каждую i-ую операцию (руб.);
С
нр
выражает сумму накладных расходов (руб.);
Р
i
рассчитывает часовую тарифную ставку сотрудника, реализующего i-ую
операцию (руб.);
К
нр
выражает коэффициент финансовых потерь, возникающих при
выполнении i-ой операции;
Суммарная стоимость машинной работы по времени:
С
машвр
=
M
m
машраб
m
врмаш
m
tC
1
..
)*(
,
((3.9)
где
врмаш
m
C
.
является стоимостью работы за каждую единицу времени на m-
ом компьютере;
машраб
m
t
.
выражает общую продолжительность работы m-того компьютера.
Для расчета трудозатрат на обработку данных по базовому варианту (T
0
)
(час) используют следующую формулу:
i
ТТ
0
0
,
(3.10)
где Т
0i
определяет трудоемкость реализации i-ой операции при базовом
варианте решения задачи.
Для подсчета трудозатрат на обработку данных по предлагаемому варианту
(T
1
) (час) нужно пользоваться следующим алгоритмом:
j
ТТ
1
1
,
(3.12)
где Т
1j
является трудоемкостью исполнения j-ой операции для
предлагаемого варианта решения.
88
Чтобы просчитать стоимостные затраты на обработку данных по
проектному варианту (С
1
) (руб.), используется формула:
j
СС
11
+ С
1 машвр
, + К
экпс
,
(3.13)
где С
1j
отражает стоимостные затраты на реализацию j-ой операции для
предлагаемого варианта решения.
К главным обобщающим показателям экономической эффективности
можно отнести: годовой экономический эффект, расчетный параметр
эффективности капитальных вложений, время окупаемости затрат на запуск
рассматриваемого проекта.
Годовой экономический эффект от создания и запуска информационной
системы (Э
г
) определяется разностью абсолютного снижений стоимостных затрат
и предполагаемой прибылью:
Э
г
= С – К
П
* Е
н
,
(3.14)
где К
П
отражает расходы на реализацию проекта автоматизированной
обработки данных, руб.;
Е
н
является прописанным параметром эффективности капитальных
вложений.
В данном случае произведение К
п
и Е
н
можно рассматривать как норму
прибыли, которая получается при внедрении системы. Параметр Е
н
обычно равен
0,15 для любой отрасли народного хозяйства. Е
н
также можно рассматривать как
минимальную эффективность капитальных вложений, ниже которой они уже
нерентабельны.
Высчитанное значение показателя годового экономического эффекта (Э
г
) в
данном случае способствует сопоставлению экономических итогов автоматизации
обработки информации с результативностью капитальных вложений в остальные
направления улучшения производства и управления им.
Расчетный параметр эффективности капитальных затрат (Е
р
) обозначает
отношение абсолютного снижения затрат стоимостных к затратам на реализацию
и проектирование системы:
Е
р
= С / К
П
.
(3.15)
89
Время окупаемости (Т
ОК
) обычно является неким отношением капитальных
затрат на создание и установку ИС к максимальному снижению стоимостных
затрат:
Т
ОК
= К
П
/ С.
(3.16)
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Для того, чтобы оценить экономическую эффективность разработанной
системы, оценим трудовые и стоимостные затраты до и после внедрения
автоматизированной системы учета работы с клиентами. При этом будем
учитывать среднечасовую заработную плату пользователя системы, которая
составляет 267 рублей в час, а также объем используемых в работе системы
документов.
Операции технологического процесса при базовом и проектном варианте
за год и их характеристики представлены в таблице 3.1 и таблице 3.2.
Таблица 3.1
Базовый вариант
№
п/п
Наименование операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Оборудование
Ед. Изм.
Объем
работы в
год
Норма выра-
ботки / (опер/в
час.)
Трудоемкость
Средне-часовая
зарплата
специалиста (руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов
(руб.)
1.
Учет пользователей
нет
документострока
3960
75
53
134
7075
2.
Учет заявок
нет
документострока
3960
75
53
135
7128
3.
Учет подразделений ГКУ
ИАЦ
нет
документострока
3960
75
53
136
7181
4.
Учет заявок на печать
нет
документострока
3960
75
53
137
7234
5.
Учет заключаемых и
заключенных договоров
нет
документострока
3960
75
53
138
7286
6.
список пользователей
нет
документострока
3960
75
53
139
7339
7.
список договоров
нет
документострока
3960
75
53
140
7392
8.
список договоров
нет
документострока
23760
150
158
140
22176
9.
Полученные заявки
нет
документострока
21120
150
141
140
19712
10.
Обработанные заявки
нет
документострока
22440
150
150
140
20944
11.
Журнал учета заявок
нет
документострока
19800
150
132
140
18480
12.
Закрытые заявки
нет
документострока
31680
150
211
140
29568
13.
Удаленные заявки
нет
документострока
31680
150
211
140
29568
Итого:
1267
191083
91
Таблица 3.2
Проектный вариант
№
п/п
Наименование
операций
технологического
процесса решения
комплекса задач
Оборудо-
вание
Ед. Изм.
Объем
работы в
год
Норма выра-
ботки / (опер/в
час.)
Трудоемкость
Средне-часовая
зарплата
специалиста (руб.)
Часовая
стоимость
накладных
расходов (руб.)
1.
Учет пользователей
нет
документострока
3960
155
26
134
3423
2.
Учет заявок
нет
документострока
3960
155
26
135
3449
3.
Учет подразделений
ГКУ ИАЦ
нет
документострока
3960
155
26
136
3475
4.
Учет заявок на печать
нет
документострока
3960
155
26
137
3500
5.
Учет заключаемых и
заключенных
договоров
нет
документострока
3960
155
26
138
3526
6.
список пользователей
нет
документострока
3960
155
26
139
3551
7.
список договоров
нет
документострока
3960
155
26
140
3577
8.
список договоров
нет
документострока
23760
400
59
140
8316
9.
Полученные заявки
нет
документострока
21120
250
84
140
11827
10.
Обработанные заявки
нет
документострока
22440
300
75
140
10472
11.
Журнал учета заявок
нет
документострока
19800
350
57
140
7920
12.
Закрытые заявки
нет
документострока
31680
450
70
140
9856
13.
Удаленные заявки
нет
документострока
31680
450
70
140
9856
Итого:
595
82748
92
Абсолютный показатель снижения трудовых затрат на обработку
информации:
Т= 1267-595=672 часа
Показатель снижения стоимостных затрат
С= 191083-82748=108335 рублей
На рис. 3.1 приведена диаграмма сравнения базового и проектного
вариантов трудовых затрат, на рис. 3.2 – стоимостных затрат.
Рисунок 3.1 Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
трудовых затрат обработки информации.
1267
595
672
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Изменение трудовых затрат, часов в
год
93
Рисунок 3.2 Диаграмма сравнения базового и проектного варианта
стоимостных затрат обработки информации.
Рассчитаем затраты на внедрение и проектирование системы.
Разработка ИС - это трудоемкий процесс, включающий в себя множество
этапов: планирование, проектирование, разработку, тестирование, отладку и
внедрение созданного программного продукта и прочие. В разработку ИС также
входят производственные затраты, составляющие себестоимость данного
продукта.
Смета затрат на разработку программного продукта включает в себя:
заработную плату разработчиков;
отчисления с заработной платы работников (ЕСН);
эксплуатационные расходы (электричество, отопление);
расходные материалы;
фактические затраты, либо затраты будущих периодов (расходы на
приобретение средств ЭВМ).
Данные затраты распределяются по этапам разработки программного
продукта.
Для выполнения работ планируется выделить группу из 2 человек:
менеджер проекта (руководитель дипломного проектирования) и студент.
В перечне работ указаны наименования работ и сроки их выполнения.
Перечень работ указан в Таблице 3.1.
191083
82748
108335
0
50000
100000
150000
200000
250000
Изменение стоимостных затрат, рублей в
год
94
Таблица 3.3
Перечень работ
этапа
Наименование этапа
Исполнитель
Трудоем-
кость,
чел/дн.
Числен-
ность,
чел.
Длитель-
ность, дн.
1.
Анализ требований к
системе
Руководитель
6
1
6
2.
Изучение
существующих
аналогов
Руководитель
6
1
6
3.
Разработка
технического
задания
Руководитель,
студент
36
2
18
4.
Постановка задачи
Руководитель,
студент
24
2
12
5.
Разработка базы
данных
студент
44
2
22
6.
Разработка
информационной
системы
студент
48
2
24
7.
Разработка
интерфейса ИС
студент
48
2
24
8.
Подготовка
инструкций
пользователям
студент
18
2
9
9.
Подготовка отчета
Руководитель,
студент
18
2
9
Итого:
130
Длительность работ составляет 130 дней.
Для расчета экономической эффективности от ИС необходимо определить
капитальные вложения в создание и внедрение данного ИС. Капитальные
вложения можно разделить на ряд отдельных видов затрат – статей:
Затраты на оплату труда и социальные отчисления;
Накладные расходы и расходы на электроэнергию.
Социальные отчисления рассчитываются исходя из следующих размеров
выплат:
Пенсионный фонд – 22%;
Фонд социального страхования - 2,9%;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1 %
Итого- 30%.
95
1. Оплата труда и социальные отчисления. В соответствии с ранее
приведенными этапами оплата группы проекта составит:
Руководитель проекта. Количество дней занятости в проекте
составляет 36 дней. Заработная плата одного дня при средней ежемесячной
заработной плате в 38000 рублей - – 1809,52 рубля. Следовательно, оплата труда
составит 65142,72 рубля и отчисления в социальные фонды (30%) 19542,816
рублей, всего 84685,536 рублей;
Студент (Программист). Количество занятости дней в проекте 102.
Оплата одного дня работы в проекте при средней ежемесячной заработной плате
в 25000 рублей – 1190,47 рублей. Следовательно, оплата труда программиста
составит 121428,57 рублей. Социальные отчисления составят 36428,571 рублей,
всего 157857,141 рублей. Стоимость программного обеспечения для разработки –
php – не учитывается, так как оно бесплатно.
Совокупные затраты на оплату труда составят:
С =84685,536+157857,141=242542,677 рублей.
2. Накладные расходы и расходы на электроэнергию.
Накладные расходы: бумага, компакт диски, пользование
Интернетом, картридж для принтера. В совокупности составляет 1500 рублей.
Затраты на электроэнергию составляют: 100 дней по 8 часов три
компьютера программиста с затратой 0.3 киловатт/час по стоимости
5,38*100*8*0,3*2,35= 3034,32 рубля.
Совокупные накладные расходы и расходы на электроэнергию составляют:
4534,32 рубля.
Затраты на материалы приведены в Таблице 3.4.
Таблица 3.4
Затраты на материалы
Наименование
материала
Единицы
измерения
Количество,
шт.
Цена,
руб.
Общая стоимость,
руб.
Бумага
Пачка
10
100
1000
Картриджи для
принтера
шт.
5
350
1750
Ручки шариковые
шт.
5
15
75
Карандаши с
ластиком
шт.
12
15
180