54
Таблица 25
Оборудование одноместных номеров (четыре номера)
Оборудование
На один
номер
на 4 но-
мера
Цена, руб.
Итого,
руб.
Односпальная кро-
вать
1
4
5500
22000
Комод
1
4
2000
8000
Тумбочка
1
4
1500
6000
Зеркало
1
4
1300
5200
Телевизор
1
4
4000
16000
Чайник
1
4
900
3600
Итого
-
-
-
60800
Все одноместные номера планируются площадью 10 и 12 кв.м. Общие за-
траты на оборудование 4 одноместных номеров – 60 800 руб.
Оборудование двухместных номеров представлено в таблице 26.
Таблица 26
Оборудование двухместных номеров (два номера)
Оборудование
На один
номер
на 2 но-
мера
Цена, руб.
Итого,
руб.
Односпальная кро-
вать
2
4
5500
22000
Комод
1
2
2000
4000
Тумбочка
2
4
1500
6000
Зеркало
2
2
1300
2600
Телевизор
1
2
4000
8000
Чайник
1
2
900
1800
Итого
-
-
-
44400
Все двухместные номера планируются площадью 12 кв.м. Общие затраты
на оборудование 2 двухместных номеров – 44 400 руб.
Оборудование четырехместных номеров представлено в таблице 27.
Таблица 27
Оборудование четырехместных номеров (два номера)
Оборудование
На один
номер
на 2 но-
мера
Цена, руб.
Итого,
руб.
Друхярусная кровать
2
4
19000
76000
Шкаф
2
4
2000
8000
Тумбочка
4
8
1500
12000
Зеркало
1
2
1300
2600
Телевизор
1
2
4000
8000
Чайник
1
2
900
1800
Итого
-
-
-
108400
55
Все четырехместные номера планируются площадью 20 кв. м. Общие за-
траты на оборудование 2 четырехместных номеров – 108 400 руб.
Общие затраты на оборудование номеров: 60 800 + 44 400 + 108 400 =
213 600 руб.
Затраты на оборудование общей кухни представлены в таблице 28.
Таблица 28
Оборудование общей кухни
Оборудование
Количество
Цена, руб.
Итого,
руб.
Кухонный уголок
1
15000
15000
Холодильник
1
8000
8000
Плита
1
5500
5500
Мойка
1
4500
4500
Посуда для кухни
-
5000
5000
Итого
-
-
38000
Оборудование для обслуживания гостиницы представлено в таблице 29.
Общие затраты на оборудование гостиницы составляют: 213 600 + 38 000
+ 119 500 = 371 100 руб.
Стоимость ремонта здания по согласованию с строительной компанией
составляет 1 000 тыс. руб.
Таблица 29
Оборудование для обслуживания гостиницы
Статья расходов
Количе-
ство, шт
Цена, руб.
Общая сумма,
руб.
Сантехника:
Душевые кабинки
4
12000
48000
Унитазы
4
1200
4800
Зеркала
Раковины
4
4
300
1000
1200
4000
Стиральная машина
1
10000
10000
Утюг
1
3500
3500
Стойка ресепшн
1
6000
6000
Диван в холл
1
10000
10000
Журнальный столик в холл
1
1000
1000
Компьютер
1
16000
16000
Ксерокс
1
5 000
5000
Принтер
1
3 000
3000
Кассовый аппарат
1
7 000
7000
ИТОГО
119500
56
Общая смета капитальных затрат представлена в таблице 30.
Таблица 30
Смета капитальных затрат
Статьи расходов
Сумма,
тыс. руб.
Ремонт здания
1 000
Оборудование для номеров
213,6
Оборудование для общей кухни
38,0
Оборудование для обслуживания гостиницы
119,5
ВСЕГО затрат
1 371,1
Общие капитальные затраты на открытие гостиницы составляют 1 371,1
руб. Планируется взять кредит в банке в размере 1 000 000 руб. Процентная
ставка по кредиту 22,5%. Срок кредита 4 лет. Платежи по кредиту представлены
в таблице 31.
Таблица 31
Платежи по кредиту
Показатель
Сумма, руб.
Ежемесячный платеж
25521
Ежемесячные платежи являются текущими расходами.
Денежные средства в размере 371 100 руб. будут вложены учредителями
гостиницы.
В отеле планируется 8 номеров: 4 одноместных, 2 двухместных и 2 четы-
рех местных. Общее число койко-мест – 16. Цены устанавливаем, исходя из
средних цен на услуги отелей подобного уровня, сложившихся в Керчи (табли-
ца 32).
Таблица 32
Расценки на проживание в гостинице
Номер
Цена с человека за
сутки, руб.
Одноместный
600
Двухместный
500
Четырехместных
400
57
Планируемый уровень загрузки номеров – 100 % номерного фонда с уче-
том небольшого количества мест. Планируемая выручка представлена в табли-
це 33.
Таблица 33
Планируемая выручка гостиницы
Показатель
Значение
Число койко-мест, ед.
16
Выручка за день, руб.
7600
Число дней работы отеля в год, дни
365
Выручка в год, руб.
2 774 000
Планируемая оплата труда персонала представлена в таблице 34.
Таблица 34
Планируемая оплата труда персонала
Категория
персонала
Численность,
чел.
Заработная
плата в ме-
сяц, руб.
Общие за-
траты на
оплату труда
в месяц, руб.
Общие за-
траты на
оплату труда
в год, тыс.
руб.
Управляющий
1
31000
31000
372
Администратор
1
23500
23500
282
Бухгалтер
1
20000
20000
240
Горничная
1
18000
18000
216
Охранник
2
15000
30000
360
ИТОГО
6
-
122500
1470
Смета расходов на материалы представлена в таблице 33.
Рассчитаем расходы по обязательным страховым взносам.
Затраты на обязательное страхование: в месяц – 122 500 * 30,2 % = 36 995
руб.; в год – 1 470 * 30,2 % = 443,94 тыс. руб.
Далее рассчитаем затраты на обеспечение гостиницы материальными ре-
сурсами.
В первый месяц функционирования гостиницы закупается по два полных
набора постельного белья и полотенец на один номер. Общее число необходи-
мых комплектов из расчета на 16 койко-мест - 32 комплекта. Стоимость одного
комплекта – 1 000 руб. В дальнейшем закупка наборов для номеров будет про-
исходить по необходимости, то есть при их порче или износе.
58
Таблица 35
Смета расходов на материалы
Наименование
1 год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Количество материалов
Постельное белье, комплект
32
Полотенца, единиц
32
Туалетная бумага, рулон
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Душевые принадлежности, ед.
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Затраты на материалы, руб.
Постельное белье
25600
Полотенца
6400
Туалетная бумага (1 уп.)
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Душевые принадлежности (набор)
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
Итого затрат на материалы
32900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
900
59
Необходимое количество расходных материалов будет определяться сле-
дующим образом:
1) в месяц для нормального функционирования гостиницы будет необхо-
димо 30 рулонов туалетной бумаги «Комфорт» 2-слойная, midi (стоимость од-
ного рулона – 10 руб.);
2) в месяц для нормального функционирования гостиницы будет необхо-
димо 30 наборов мыла гостиничного (цена 20 руб.).
Затраты на материалы в год составляют: 32 900 + 900 * 11 = 42 800 руб.
Мини-гостиница представляет собой комплекс имущества, в составе ко-
торого: имущество, размещенное внутри здания (мебель, бытовая техника, хо-
зяйственный инвентарь, оборудование и другое). Амортизационным является
имущество, стоимость которого превышает 20 000 руб. В составе оборудования
мини-гостиницы такое имущество отсутствует, то есть расчет амортизации не
проводим.
Проведем расчет накладных расходов.
Расходы на рекламу. Общая сумма расходов на рекламу и продвижение
отеля представлена в таблице 36.
Таблица 36
Расчет расходов на рекламу и продвижение отеля
Статья расходов
Сумма расходов, руб.
в год
Расходы на создание и содержание Интернет-сайта
111840
Баннерная реклама в Интернет
27000
Листовки
171250
Реклама на радио
124000
Наружные рекламные баннеры
4000
ИТОГО
438090
По данным рисунка 9 видно, что большая часть в структуре затрат на ре-
кламу приходится на листовки (39 % всех затрат). Следующие по величине ста-
тьи затрат – расходы на рекламу на радио (28 %) и расходы на создание и со-
держание Интернет-сайта (26 % всех затрат).
60
26%
6%
39%
28%
1%
Расходы на создание и содержание Интернет-сайта
Баннерная реклама в Интернет
Листовки
Реклама на радио
Наружные рекламные баннеры
Рисунок 9. Структура затрат на рекламу
Общая смета накладных расходов представлена в таблице 37.
Обобщим информацию о расходах предприятия в таблице 38. При этом
будем учитывать, что переменные расходы – это затраты на материалы.
Таблица 38
Общие текущие затраты, руб.
Статья затрат
Затраты в месяц
Затраты в год
Постоянные расходы
Расходы на оплату труда, руб.
122500
1470000
Отчисление обязательных страховых
взносов, руб.
21895
262740
Накладные расходы
60341
724090
Платежи по кредиту
25521
306252
ИТОГО
180257
2163082
Переменные расходы
Расходы на материалы, руб.
3567
42800
ИТОГО
3567
42800
ВСЕГО расходов
183824
2205882
61
Таблица 37
Накладные расходы
Наименование
1 год
1 мес.
2 мес.
3 мес.
4 мес.
5 мес.
6 мес.
7
мес.
8
мес.
9
мес.
10
мес.
11
мес.
12
мес.
Расходы на ре-
кламу, руб.
94076
31274
31274
31274
31274
31274
31274
31274
31274
31274
31274
31274
Отопление, руб.
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
8000
Электричество,
руб.
1000
10000
10000
10000
9000
9000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
Водоснабжение,
руб.
4000
4000
4000
4000
4000
4000
5000
5000
5000
6000
6000
6000
Услуги связи
(телефон, Ин-
тернет), руб.
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
Канцелярские
расходы, руб.
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
Прочие расходы,
руб.
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
1000
Итого, руб.
111076
57274
57274
57274
56274
56274
54274
54274
54274
55274
55274
55274
62
Далее проведем разработку финансового плана, который позволяет оце-
нить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объе-
ме, достаточном для ведения текущей деятельности, выплат по кредиту, окупа-
емости инвестиционных затрат.
Планирование прибыли проведем, исходя из планируемой выручки и рас-
считанных расходов.
Таблица 39
Планируемая прибыль, руб.
Показатель
В месяц
В год
Выручка, руб.
231167
2774000
Расходы, руб.
183824
2205882
Прибыль от продаж, руб.
47343
568118
Рентабельность продаж, %
20,48
20,48
По данным таблицы 39 видно, что за год планируется получить прибыль
в размере 568 118 руб. Планируемая рентабельность продаж – 20,48 %.
Планируемая система налогообложения – УСНО с уплатой налога в раз-
мере 6 % от разницы доходов и расходов. Порядок применения УСНО установ-
лен нормами гл. 26.2 НК РФ. Следует отметить, что нормы гл. 26.2 НК РФ не
содержат положений, запрещающих предпринимателю, владеющему гостинич-
ным бизнесом, применять УСНО (при соответствии прочим требованиям,
предъявляемым этой главой).
УСНО = 568 118 * 6 % = 34 087 руб.
Планируемая чистая прибыль предприятия = 568 118 – 34 087 = 534 031
руб.
Выводы по Главе 2
В работе проведена разработка бизнес-плана открытия мини-отеля в г.
Керчи.
Предпосылкой появления проекта явилось то, что в ООО «Крым» имеет-
ся простаивающая территория, на которой расположено двухэтажное здание.
Идея открытия гостиницы возникла, в первую очередь, на основе удачного для
63
данного вида бизнеса расположения здания: вблизи трассы А-290 Новорос-
сийск — Керчь и Крымского моста.
Керченский рынок гостиничных услуг достаточно разнообразен. В городе
работают гостиницы как для клиентов с высоким уровнем достатка, так и со
средним и низким. Однако, мини-гостиницы, несмотря на их большое количе-
ство, имеют невысокий уровень сервиса и комфорта для проживания.
Предлагаемый к открытию мини-отель обеспечит благоприятные условия
для иногородних граждан, главным образом, коммерсантов. Благодаря склад-
ским помещениям постояльцы смогут хранить продукцию для реализации и
проживать в номерах отеля. Так же мини-отель отлично подойдет для водите-
лей транзитных автомобилей и дальнобойщиков, останавливающихся в Керчи.
На территории мини-отеля есть большая охраняемая автостоянка, на которой
водители смогут оставить свои автомобили, в том числе фуры, во время ночев-
ки. Мини-отель подойдет для людей, путешествующих автостопом, нуждаю-
щихся в дешевом непродолжительном ночлеге.
Для выявления потенциального спроса на услуги проектируемой гости-
ницы проведено маркетинговое исследование. Анкетирование показало, что по-
тенциальные клиенты ориентированы на минимальный уровень цен и ограни-
ченный объем дополнительных услуг. Для клиентов наиболее важным являют-
ся наличие охраняемой стоянки, мест общественного питания, безопасность и
гарантии сохранности материальных ценностей и автомобиля. Уровень ком-
форта и наличие таких дополнительных услуг как баня, сауна не имеют суще-
ственного значения. В настоящее время уровень лояльности постоянных клиен-
тов бюджетных гостиниц Керчи является низким. Таким образом, при откры-
тии в городе нового мини-отеля, предоставляющем услуги при оптимальном
сочетании цена-качества, многие из них готовы пересмотреть свой выбор в его
пользу.
Основными отличиями проектируемого мини-отеля от конкурентов будут
следующие:
1) возможность использования складских помещений в своих нуждах.