56
2.1
Консультационная
поддержка пользователей
выходных данных
главный
менеджер
Программист
2
1
1
50
50
2.2
Техническое обслуживание
компонентов системы
разработки
Программист
3
3
100
Итого по этапу
главный
менеджер
Программист
5
1
4
20
80
3
Сопровождение
3.1
Сбор рекламаций
главный
менеджер
Программист
2
2
100
3.2
Исправление ошибок и
недоработок
Программист
2
2
100
3.3
Модернизация
Программист
1
1
100
Итого по этапу
главный
менеджер
Программист
5
2
3
40
60
Итого по теме
главный
менеджер
Программист
26
6
20
23
77
Трудоемкость по разным работам можно рассчитать по формуле:
работы выполнения время возможное минимальноТ
работы выполнения время ноевероятност наиболееТ
работы выполнения время допустимое омаксимальнТ
работы явыпполнени время ожидаемоеТ
6
*4
мин
н.в.
макс
ож
max..min
где
TTT
T
вн
ОЖ
Произведем анализ трудоемкости каждого этапа работ:
57
Таблица 5
Анализ трудоемкости каждого этапа работ
Этапы работ
T
мин
,дни
T
н.в
, дни
T
макс
, дни
T
ож
, дни
1.1
1
2
5
2
1.2
1
3
5
3
1.3
4
7
10
8
1.4
1
3
4
2
1.5
1
2
3
1
2.1
1
1
3
2
2.2
2
3
4
3
3.1
1
2
3
2
3.2
1
2
3
2
3.3
1
1
2
1
Итого, дней
26
Построим Диаграмму Ганта по данным таблицы 5.
Рисунок 25. Диаграмма Ганта
Для определения затрат на создание информационной системы используем
метод калькуляций. Сначала рассчитаем затраты по отдельным статьям, потом
определим общую сумму затрат. Все затраты делятся на постоянные и
переменные издержки.
Сначала рассчитаем постоянные издержки. К ним относятся
амортизационные отчисления на технику и затраты на текущий ремонт
аппаратуры.
Определим значение амортизационных начислений за год:
58
иамортизаци нормаН
компьютера стоимость балансоваяС
отчисленийонных амортизацигодовых уммаА где
*
ам
бал
г
с
НСА
амбалг
Таким образом, чтобы рассчитать сумму амортизационных отчислений за
нужный нам период, необходимо применить формулу:
программы создании при компьютера ииэксплуатац времяТ
программы создания период за отчисленийонных амортизаци суммаА где
*365/
к
п
кгП
ТАА
Т
к
=26 дней
Для расчета амортизационных отчислений на компьютер и программное
обеспечение используем ускоренный метод, срок морального старения – 4 года.
Норма амортизации при использовании ускоренного метода составляет 25 %.
Для расчета балансовой стоимости компьютера используем формулу:
компьютераустановку идоставку на затратыЗ
компьютера стоимость рыночнаяС
компьютера стоимость балансоваяС где
*
уст
рын
бал
устрынбал
ЗСС
Балансовая стоимость компьютера составляет 15200 руб., оплат на
установку и наладку компьютера компания отдельно не производила.
152000,1*15200
бал
С
руб.
Сумма оплаты за программное обеспечение, установленное на
компьютер, составляет 8500 рублей. С этой суммы тоже производятся
амортизационные отчисления. Просуммировав амортизационные затраты на
программное обеспечение и на компьютер получаем:
59
ииэксплуатац
его время за обеспечние епрограммно на отчисления онныеамортизациА
ииэксплуатац его время за компьютер на отчисления онныеамортизаци
ПО
ЭВМ
ПОЭВМП
А
ААА
Произведем расчеты:
68,27026*365/)25,0*15200(
ЭВМ
А
руб.;
37,15126*365/)25,0*8500(
ПО
А
руб.;
05,42237,15168,270
П
А
руб.
Чтобы рассчитать затраты на ремонт компьютера, необходимо взять 5%
от стоимости компьютера. Для данного расчета используем формулу:
р. тна процентП где
**365/
р
крбалтр
ТПСЗ
Производим расчет затрат на ремонт компьютера:
14,5426*05,0*365/15200
тр
З
руб.
Все результаты подсчетов постоянных издержек объединим в таблице 6.
Таблица 6
Постоянные издержки
Вид постоянных издержек
Денежная оценка, руб.
Удельный вес, %
Амортизационные отчисления
422,05
88,6
Текущий ремонт
54,14
11,4
Итого:
476,19
100
К переменным издержкам относятся: затраты на оплату труда,
отчисления во внебюджетные фонды, затраты на приобретение материалов, на
потребляемую электроэнергию.
Для расчета затрат на приобретенные материалы внесем используемые
материалы в таблицу 7.
60
Таблица 7
Затраты на материалы
Наименование
Единица
измерения
Количество
Цена за
единицу, руб.
Стоимость,
руб.
Бумага писчая
пачка
1
30
30
Бумага для принтера
пачка
1
100
100
Тонер для принтера
шт.
1
200
200
Карандаш
шт.
1
10
10
Итого:
340
В стоимость затрат на материалы включаются транспортные расходы в
размере 5% от стоимости.
Производим расчет затрат на материалы, сразу учитываем транспортные
расходы.
35705,1*340
М
З
Произведем расчет затрат на электроэнергию. Это та электроэнергия,
которая потребляется при разработке информационной системы.
Электроэнергия, потребляемая за год, рассчитывается по формуле:
ед 1 стоимость
компьютера работы времяТ
мощность суммарнаяР где
**
ЭВМ
ЭВМ
ЭЛ
ЭЛЭВМЭВМЭЛ
С
СТРЗ
Продолжительность рабочего дня программиста 8 часов, поэтому расчет
стоимости электроэнергии рассчитываем по формуле:
днях в компьютера ииэксплуатац времяТ где
*8**
ПЕР
.
ЭЛПЕРЭВМПЕРЭЛ
СТРЗ
По документации компьютера
23,0
ЭВМ
Р
кВт, а стоимость 1 кВт/ч
электроэнергии равна
81,2
ЭЛ
С
руб.
Полученное значение электроэнергии
43,13481,2*8*26*23,0
.
ПЕРЭЛ
З
руб.
61
Произведем расчет оплаты труда программиста. В этот расчет входит
основная оплата труда и дополнительная оплата труда.
Для расчета нам необходимо определить трудоемкость всех этапов
работы в человеко-днях и учесть сумму оклада программиста.
Расчет произведем по следующей формуле:
программы создание нах затраченны дней, количествоТ
тапрограммис оклад
*
Р
О
ТОЗ
РЗП
В среднем в месяце 241 рабочий день. Средняя зарплата определяется по
формуле:
2/ОЗ
ДЗП
Трудоемкость каждого этапа определяется для сотрудника,
выполняющего работы на этом этапе.
Затраты по основной зарплате определяется как произведение
трудоемкости на среднюю зарплату.
Склады сотрудников, участвующих в разработке информационной
системы приведены в таблице 8.
Таблица 8
Расчет оклада сотрудников за один рабочий день
Должность
Оклад в месяц, руб.
Стоимость одного рабочего дня, руб.
Главный
менеджер
30000
1428,57
Программист
25000
1190,48
Рассчитаем основную зарплату за промежуток времени, необходимый для
разработки информационной системы.
Таблица 9
Расчет основной заработной платы за период разработки
Исполнитель
Трудоемкость, дни
Стоимость одного
рабочего дня, руб.
Сумма, руб.
Главный
менеджер
6
1428,57
8571,42
Программист
20
1190,48
23809,60
Итого
32381,02
62
Для расчета дополнительной заработной платы используем расчет
уральского коэффициента 15%.
15,485715,0*02,32381 Р
Общие затраты на основную и дополнительную заработную плату сведем
в таблицу 10.
Таблица 10
Затраты на основную и дополнительную заработную плату
Вид заработной платы
Денежная оценка, руб.
Удельный вес, %
Основная заработная плата
32381,02
86,96
Районный коэффициент
4857,15
13,04
Итого
37238,17
100
При начислении заработной платы необходимо произвести отчисления во
внебюджетные фонды. В данный момент процент отчислений составляет 30,2%.
отчисленийналоговых видН
ЗП фондЗ
ОВФ по затратыЗ где
*
ОВФ
ФЗ
ПН
ОВФФЗПН
НЗЗ
Произведем расчет отчислений во внебюджетные фонды. Результаты рас
четов представлены в таблице 11.
Таблица 11
Отчисления во внебюджетные фонды
Исполнитель
Фонд заработной платы,
руб.
Общая сумма
отчислений, руб.
Главный
менеджер
9857,13
2976,85
Программист
27381,04
8269,07
Итого
37238,17
11245,93
Мы произвели расчет переменных издержек. Все рассчитанные значения
переменных издержек сводим в таблицу 12.
63
Таблица 12
Переменные издержки
Вид переменных издержек
Величина, руб.
Удельный вес, %
Затраты на приобретение материалов
340,00
0,70
Затраты на потребляемую электроэнергию
134,43
0,27
Затраты на оплату труда разработчиков
37238,17
76,06
Отчисления во внебюджетные фонды
11245,93
22,97
Итого
48958,53
100
Сумма всех рассчитанных нами издержек относится на статью «Общие
затраты».
Расчет полных издержек приведен в таблице 13.
Таблица 13
Структура полных издержек
Вид издержек
Величина, руб.
Удельный вес, %
Постоянные
476,19
0,96
Переменные
48958,53
99,04
Итого
49434,72
100
Сумма полных издержек соответствует полной себестоимости
проектируемой информационной системы. Поэтому можем сказать, что
себестоимость проектируемой системы составит 49434,72 руб.
Из приведенных расчетов можно сделать вывод, что наибольший
удельный вес составили переменные издержки.
Произведем расчет затрат на реализацию проекта.
кадров подготовке по затратыK
базы ннойинформацио создание на затратыK
связи линийпрокладку на затратыK
разработок ттиповых иеприобретен на затраты
зданий циюреконструк и твостроительс на затратыK
иеоборудован льноевспомогате и основное на затратыK где
u
ib
c
z
0
0
pp
uibСРРzР
K
KKККККК
Для проектируемой информационной системы нет необходимости
закупать новое оборудование, отдел имеет все в достаточном количестве. В
64
данном случае компания не будет нести затраты на приобретение типовых
разработок и создание информационной базы.
Произведем расчет эксплуатационных затрат. К ним относятся затраты на
ведение информационной базы, затраты на пользование техническими
средствами, затраты на пользование информационной системой в целом.
Расчет эксплуатационных затрат:
материалы на затраты-Зм
ияоборудован ремонт ттекщина затраты-Зрем
энергию силовую на затраты-Зэ
ияоборудован стоимости от отчисления онныеамортизаци-Са
ОВФ изарплату на затратыЗ где
зп
ЗмЗремЗэСаЗЗ
ЗПтек
Произведем расчет затрат на основную и заработную плату менеджера
отдела компании.
Таблица 14
Затраты на основную заработную плату сотрудника
Оклад в
месяц, руб.
Стоимость одного
рабочего дня, руб.
Трудоемкость,
дни
Сумма, руб.
15000
714,29
Автоматизированный
труд
90
64296,10
Ручной труд
210
150000,90
Произведем расчет заработной платы с учетом дополнительной заработной
платы и отчислений во внебюджетные фонды:
руб 55,96270302,1*15,1*10,64296 Ззп
-в случае внедрения информационной
системы
руб 35,224596302,1*15,1*90,150000 Ззп
- в случае использования ручного
труда
65
Произведем расчет амортизационных отчислений:
вида го-j ияоборудован единиц количествоg
ияоборудован
видаа ого-j для отчисленийонных амортизацигодовых нормаa
ияоборудован работы времени фонд йэффективныF
ияоборудован вида го-j работы времяt
ияоборудован вида ого-j стоимость балансоваяCb
01,0
j
j
эф
j
j
где
F
tgaCb
C
n
j
эф
jjjj
a
Произведем расчет фонда времени оборудования:
часов). 8 = (НН загрузки чнойсреднесуто норматив - Нэ
дня); 264 = (Dpгоду в днейрабочих количество - Dp где
*F
эф' ЗР
НД
часов 21128*264F
эф'
Произведем расчет амортизационных отчислений по применению
оборудования:
руб18,518
2112
720*1*10*15200
*01,0
руб 15200Cb
часов 7208*90
10
1
1
1
1
1
Са
t
a
g
Подсчитаем затраты на силовую энергию
ч. руб./кВТ ргию,электроэне на ттари- Tэ
ия;оборудован мощности нойустановлен нияиспользова ткоэффициен - gj
час; средств,их ттехничесвида ого-j работы время - tj
кВТ; средств,их ттехничесвида го-j мощность наяустановлен - Nj где
n
j
эjjjэ
TgtNЗ
Полученные затраты на силовую энергию:
руб. 87,1912,0*720*23,0 Зэ