51
продукцииединицунадоходыймаржинальн
затратыпостоянные
выражениимнатуральновостибезубыточнточка )(
(1)
доходаогомаржинальннорма
затратыпостоянные
выражениимстоимостновостибезубыточнточка )(
(2)
затратыпеременныевыручкадоходыймаржинальн
(3)
%100*
продажотдоход
доходыймаржинальн
доходаогомаржинальннорма
(4)
Значения данных показателей для разрабатываемого проекта составили:
84,323816,28116050 доходыймаржинальн
руб.
%53,53100*
6050
84,3238
доходаогомаржинальннорма
тоннвыражениимнатуральновостибезубыточнточка 6,1717
84,3238
55629 97
)(
.10392298
5353,0
5562997
)( рубвыражениимстоимостновостибезубыточнточка
Приведенные выше результаты расчетов свидетельствуют о том, что для
обеспечения окупаемости затрат предприятию необходимо произвести 1717,6
тонн продукции и реализовать продукции на сумму 10392298 руб. При
двухсменном режиме работы годовая производственная мощность составит 2760
тонн, что способно обеспечить предприятию превышение точки безубыточности
и получение прибыли.
В качестве источников финансирования рассматриваются как
собственные, так и заемные средства. Объем планируемых первоначальных
инвестиций, как уже отмечалось, составит 6085080 руб. Из них 2000000 руб. –
собственные средства и 4085080 инвестиционный кредит СКБ Банк, г. Калуга
сроком на 5 лет с отсрочкой платежа на 2 года с процентной ставкой 14%
годовых. В этом случае ежемесячные расходы по кредиту составят 92948 руб.
Переплата процентов за кредит составит 1491807 руб.
52
3.2. Сетевой график проекта
После того как разработана концепция проекта, необходимо сформировать
контрольные точки управления проектом. Т.к. в реализуемом проекте
существуют ресурсные и временные ограничения, необходимо разработать
расписание проекта. Для разработки расписания рассматриваемого проекта было
использовано два метода: метод критического пути и диаграмма Ганта.
Содержание и особенности применения данных методов в практике управления
проектами были рассмотрены в теоретической главе работы.
Для построения сетевого графика был определен состав работ, которые
должны быть выполнены в процессе реализации проекта, их продолжительность
и взаимосвязь (таблица 14).
Таблица 14
Исходные данные для построения сетевого графика проекта
№
работы
Назван
ие
работ
Описание работ
Длите
льнос
ть,
дни
Непосредств
енно
предшесвую
щая
операция
1
A
Обоснование потребности в проекте
1
2
B
Исследование рынка
5
А
3
C
Разработка концепции проекта
5
B
4
D
Формирование команды проекта
5
B,C
5
E
Разработка бизнес - плана
7
D
6
F
Регистрация организации
7
E
7
J
Поиск и ремонт помещения
30
F
8
K
Выбор поставщиков
10
F
9
L
Монтаж оборудования
14
J,K
10
R
Создание системы документооборота
10
L
11
M
Найм персонала
10
L
12
N
Обучение персонала
7
M, R
13
P
Поставка сырья
10
M
14
Q
Запуск производства
2
конец
По данным таблицы 14 был построен сетевой график «работа - вершина»
(рисунок 10).
53
Рисунок 10. Сетевой график «работа - вершина»
А.
Обоснование
потребности в
проекте
1 день
В.
Исследование
рынка
5 дней
С.
Разработка
концепции
проекта
5 дней
Е.
Разработка
бизнес - плана
7 дней
F.
Регистрация
организации
7 дней
K.
Выбор
поставщиков
10 дней
J.
Поиск и ремонт
помещения
30 дней
В.
Формирование
команды
проекта
5 дней
L.
Монтаж
оборудования
14 дней
R.
Создание
системы
документообор
ота
10 дней
М.
Найм
персонала
10 дней
N.
Обучение
персонала
10 дней
Р.
Поставка сырья
10 дней
Q.
Запуск
производства
2 дня
54
Проведем более детальный анализ основных параметров сетевого графика.
Важнейшим показателем сетевого графика являются резервы времени. Резервы
времени каждого пути показывают, на сколько может быть увеличена
продолжительность данного пути без ущерба для наступления завершающего
события. Поскольку каждый некритический путь сетевого графика имеет свой
полный резерв времени, то и каждое событие этого пути имеет свой резерв
времени.
Основные показатели, которые должны быть рассчитаны при составлении
сетевого графика и определения его основных характеристик, представлены в
таблице 15.
Таблица 15
Основные параметры сетевой модели
Элемент
сети
Наименование параметра
Условное обозначение
параметра
Событие i
Ранний срок свершения события
tp(i)
Поздний срок свершения
события
t(i)
Резерв времени события
R(i)
Работа (i, j)
Продолжительность работы
t(i,j)
Ранний срок начала работы
t
рн
(i,j)
Ранний срок окончания работы
t
po
(i,j)
Поздний срок начала работы
t
пн
(i,j)
Поздний срок окончания работы
t
по
(i,j)
Полный резерв времени работы
R
п
(i,j)
Путь L
Продолжительность пути
t(L)
Продолжительность
критического пути
t
kp
Резерв времени пути
R(L)
Резерв времени события показывает, на какой допустимый период времени
можно задержать наступление этого события, не вызывая при этом увеличения
срока выполнения комплекса работ.
Для определения резервов времени по событиям сети рассчитывают
наиболее ранние t
p
и наиболее поздние t
п
сроки свершения событий. Любое
событие не может наступить прежде, чем свершаться все предшествующие ему
события и не будут выполнены все предшествующие работы. Поэтому ранний
(или ожидаемый) срок tp(i) свершения i-ого события определяется
продолжительностью максимального пути, предшествующего этому событию:
55
t
p
(i) = max(t(L
ni
)) (7)
где L
ni
– любой путь, предшествующий i-ому событию, то есть путь от исходного
до i-ого события сети.
Если событие j имеет несколько предшествующих путей, а следовательно,
несколько предшествующих событий i, то ранний срок свершения события j
удобно находить по формуле:
t
p
(j) = max[t
p
(i) + t(i,j)] (5)
Задержка свершения события i по отношению к своему раннему сроку не
отразится на сроке свершения завершающего события (а значит, и на сроке
выполнения комплекса работ) до тех пор, пока сумма срока свершения этого
события и продолжительности (длины) максимального из следующих за ним
путей не превысит длины критического пути. Поэтому поздний (или
предельный) срок t
п
(i) свершения i-ого события равен:
t
п
(i) = t
kp
- max(t(L
ci
)) (6)
где L
ci
- любой путь, следующий за i-ым событием, т.е. путь от i-ого до
завершающего события сети.
Если событие i имеет несколько последующих путей, а следовательно,
несколько последующих событий j, то поздний срок свершения события i удобно
находить по формуле:
t
п
(i) = min[t
п
(j) - t(i,j)] (7)
Резерв времени R(i) i-ого события определяется как разность между
поздним и ранним сроками его свершения:
R(i) = t
п
(i) - t
p
(i) (8)
Резерв времени события показывает, на какой допустимый период времени
можно задержать наступление этого события, не вызывая при этом увеличения
срока выполнения комплекса работ. Критические события резервов времени не
56
имеют, так как любая задержка в свершении события, лежащего на критическом
пути, вызовет такую же задержку в свершении завершающего события
36
.
Таким образом, определив ранний срок наступления завершающего
события сети, мы тем самым определяем длину критического пути.
При определении ранних сроков свершения событий tp(i) двигаемся по сетевому
графику слева направо и используем формулы (7), (8).
Для i=1 (начального события), очевидно tp(1)=0.
i=2: t
p
(2) = t
p
(1) + t(1,2) = 0 + 5 = 5
i=3: t
p
(3) = t
p
(2) + t(2,3) = 5 + 5 = 10
i=4: max(t
p
(2) + t(2,4);t
p
(3) + t(3,4)) = max(5 + 5;10 + 10) = 20
i=5: t
p
(5) = t
p
(4) + t(4,5) = 20 + 7 = 27
i=6: t
p
(6) = t
p
(5) + t(5,6) = 27 + 7 = 34
i=7: t
p
(7) = t
p
(6) + t(6,7) = 34 + 30 = 64
i=8: t
p
(8) = t
p
(6) + t(6,8) = 34 + 10 = 44
i=9: max(t
p
(7) + t(7,9);t
p
(8) + t(8,9)) = max(64 + 40;44 + 10) = 104
i=10: t
p
(10) = t
p
(9) + t(9,10) = 104 + 14 = 118
i=11: t
p
(11) = t
p
(9) + t(9,11) = 104 + 24 = 128
i=12: t
p
(12) = t
p
(11) + t(11,12) = 128 + 7 = 135
i=13: t
p
(13) = t
p
(10) + t(10,13) = 118 + 27 = 145
i=14: max(t
p
(12) + t(12,14);t
p
(13) + t(13,14)) = max(135 + 17;145 + 10) = 155
Таким образом, длина критического пути равна:
t
kp
=tp(14)=155
В виде схемы критический путь может быть записан следующим образом:
Критический путь: (1,2)(2,3)(3,4)(4,5)(5,6)(6,7)(7,9)(9,10)(10,13)(13,14)
36
Масловский В.П. Управление временем и стоимостью проекта : учебное пособие. – Красноярск : ГАСА, 2013.
с. 92
57
При определении поздних сроков свершения событий t
п
(i) двигаемся по
сети в обратном направлении, то есть справа налево и используем формулы (5),
(6).
Для i=14 (завершающего события) поздний срок свершения событиям
должен равняться его раннему сроку (иначе изменится длина критического
пути):
t
п
(14)= t
р
(14)=155
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 12.
i=12: t
п
(12) = t
п
(14) - t(12,14) = 155 - 17 = 138
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 13.
i=13: t
п
(13) = t
п
(14) - t(13,14) = 155 - 10 = 145
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 11.
i=11: t
п
(11) = t
п
(12) - t(11,12) = 138 - 7 = 131
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 10. Просматриваются все строчки, начинающиеся
с номера 10.
i=10: t
п
(10) = t
п
(13) - t(10,13) = 145 - 27 = 118
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 9.
i=9: min(t
п
(10) - t(9,10);t
п
(11) - t(9,11)) = min(118 - 14;131 - 24) = 104
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 8.
i=8: t
п
(8) = t
п
(9) - t(8,9) = 104 - 30 = 74
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 7.
i=7: t
п
(7) = t
п
(9) - t(7,9) = 104 - 40 = 64
58
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 6.
i=6: min(t
п
(7) - t(6,7);t
п
(8) - t(6,8)) = min(64 - 30;94 - 10) = 34
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 5.
i=5: t
п
(5) = t
п
(6) - t(5,6) = 34 - 7 = 27
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 4.
i=4: t
п
(4) = t
п
(5) - t(4,5) = 27 - 7 = 20
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 3.
i=3: t
п
(3) = t
п
(4) - t(3,4) = 20 - 10 = 10
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 2.
i=2: min(t
п
(3) - t(2,3);t
п
(4) - t(2,4)) = min(10 - 5;20 - 5) = 5
Далее просматриваются строки, оканчивающиеся на номер
предпоследнего события, т.е. 1.
i=1: t
п
(1) = t
п
(2) - t(1,2) = 5 - 5 = 0
Результаты расчетов раннего и позднего сроков свершения событий
позволяют рассчитать резерв времени (таблица 16)
Таблица 16
Расчет резерва событий
Номер
события
Сроки свершения
события: ранний
t
p
(i), дни
Сроки свершения
события: поздний
t
п
(i), дни
Резерв
времени, R(i),
дни
1
0
0
2
5
5
0
3
10
10
0
4
20
20
0
5
27
27
0
6
34
34
0
7
64
64
0
8
44
74
30
9
104
104
0
10
118
118
0
11
128
131
3
12
135
138
3
59
13
145
145
0
14
155
155
0
Для более наглядного представления графика реализации проекта была
составлена диаграмма Ганта. Исходные данные для ее построения представлены
в таблице 17.
Построенная по данным таблицы 19 диаграмма Ганта показана на рисунке
11
Таблица 17
Исходные данные для построения диаграммы Ганта
Названи
е работ
Описание работ
начало
Продолжительность
, дней
окончани
е
A
Обоснование
потребности в
проекте
15.07.201
8
1
16.07.2018
B
Исследование
рынка
17.07.201
8
5
22.07.2018
C
Разработка
концепции
проекта
18.07.201
8
5
23.07.2018
D
Формирование
команды проекта
24.07.201
8
5
29.07.2018
E
Разработка
бизнес - плана
30.07.201
8
7
06.08.2018
F
Регистрация
организации
07.08.201
8
7
14.08.2018
J
Поиск и ремонт
помещения
15.08.201
8
30
15.08.2018
K
Выбор
поставщиков
16.08.201
8
10
26.08.2018
L
Монтаж
оборудования
16.09.201
8
14
01.10.2018
R
Создание
системы
документооборот
а
02.10.201
8
10
12.10.2018
M
Найм персонала
04.10.201
8
10
14.10.2018
N
Обучение
персонала
15.10.201
8
7
22.10.2018
P
Поставка сырья
20.10.201
8
10
30.10.2018
Q
Запуск
производства
3.11.2018
2
5.11.2018
60
Данный график показывает наглядно последовательность выполнения
операций в процессе реализации проекта.
Разработанный календарный план проекта должен рассматриваться как
основа управления им. Отклонения от календарного плана и несоблюдение
сроков их выполнения должны своевременно выявляться и корректироваться в
процессе реализации проекта. Для разработки и реализации проекта необходимо
также сформировать команду проекта. Формирование проектной команды
целесообразно осуществлять на временной основе. После реализации проекта
команда проекта может быть расформирована, а ее участники могут занять
должности руководителей различных уровней управления в организации,
которая будет осуществлять производство биотоплива.
Рисунок 11. Диаграмма Ганта
Состав команды проекта показан на рисунке 12.
Рисунок 13. Структура команды проекта
Менеджер
проекта
Инженер
проекта
Менеджер по
закупкам и
поставкам
Менеджер по
качеству
Менеджер по
финансам