23
В настоящее время Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт - это
более 400 человек персонала, почти 7 тысяч километров обслуживаемых
воздушных и кабельных ЛЭП, 33 подстанции напряжением 35 кВ и выше,
более 2,2 тысяч трансформаторных подстанций и распределительных
пунктов.
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт имеет свою внутреннюю
систему, или иначе - структуру, посредством которой формируется костяк
всего процесса управления деятельностью предприятия (рисунок 2.2).
Рис. 2.2 - Организационно-производственная структура управления
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт [33]
ДИРЕКТОР
Главный инженер
Диспетчерская
служба
Тепловая
инспекция
Сетевые районы
Производственная
лаборатория
Отдел
капитального
строительства
Инспекция по
безопасности и
технике эксплуатации
Абонентский отдел
Эксплуатационный
отдел
Планово-
экономический
отдел
Бухгалтерия
Административно-
хозяйственный
отдел
Транспортный цех
Заместитель по общим вопросам
24
Согласно рисунку 2.2, организационная структура Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт линейно-функциональная. Директор имеет
в подчинении дух заместителей: главного инженера и заместитель по общим
вопросам, у каждого из которых в свою очередь в подчинении по 6 отделов.
Основные существующие и предполагаемые конкуренты Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт:
‒ ПАО «Энергосбытовая компания «Восток»;
‒ ООО «Транснефтьсервис С»;
‒ ООО «Русэнергосбыт» [2].
Таким образом, на основе описания предприятия можно определить,
что Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт принадлежит к крупным
предприятиям, которые характеризуются высоким показателем численности
персонала, значительными производственными мощностями.
2.2 Экономическая характеристика ПАО «Пермэнергосбыт»
В результате анализа ключевых финансовых показателей Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт установлено, что его финансовое состояние
лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий,
занимающихся видом деятельности торговля электроэнергией (код по
ОКВЭД 35.14).
В таблице 2.2 представлено сравнение финансового состояния
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт относительно российских
организаций с аналогичными параметрами по ОКВЭД и размеру выручки
выше 2 млрд.руб.
25
Таблица 2.2
Сравнительный финансовый анализ показателей Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт относительно российских организаций с аналогичными
предприятиями по ОКВЭД за 2020 г.
Показатель
Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
организациями, , 142
организации с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с
выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии
(финансовой независимости)
0,32
0,21
0,32
0,26
1.2. Коэффициент
обеспеченности собственными
оборотными средствами
0,2
0,1
0,2
0,08
1.3. Коэффициент покрытия
инвестиций
0,3
0,3
0,3
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей
ликвидности
1,3
1,2
1,3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой
ликвидности
1,2
1,2
1,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,3
0,1
0,3
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,9%
2,5%
2,9%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
2,4%
0,7%
2,4%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
17,2%
4,9%
17,2%
5%
Итоговый балл
+1,0
Финансовое состояние
организации лучше
среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние
организации лучше
среднего по РФ.
Сравнение финансовых показателей Предприятия со средними
показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же
вывод, что финансовое положение Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу
деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых
содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше
критериям
26
Для экономической характеристики Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт составлена таблица 2.3.
Таблица 2.3
Основные показатели деятельности Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт за 2019-2020 годы
Показатель
Единицы
измерения
Абсолютная величина
Изменения
2019 г.
2020 г.
тыс.руб
%
1. Объем производства в
нат.ед
Нет данных
2. Выручка
тыс.руб
2 290 131
2 308 345
18 214
1
3. Себестоимость
продаж
тыс. руб
2 125 166
2 163 441
38 275
2
4. Среднегодовая
стоимость основных
производственных
фондов
тыс. руб
15 724
16 857
1 133
7
5. Фондоотдача
руб/руб
146
137
-9
-6
6. Фонд оплаты труда
тыс. руб
226 250
269 951
43 701
19
7. Среднесписочная
численность работников
чел.
401
413
12
3
8. Производительность
труда
руб/чел
5 711
5 589
-122
-2
9. Среднемесячная
заработная плата
руб.
47017,92
54 470
7 452
16
10. Среднегодовая
стоимость оборотных
средств
тыс. руб
24 017
26 571
2 554
11
11. Оборачиваемость
оборотных средств
раз
95
87
-8
-9
12. Прибыль (убыток)
от продаж
тыс. руб
164 965,00
144 904
-20 061
-12
13. Чистая прибыль
(убыток)
тыс.руб
6 235,84
5 283
-953
-15
14. Рентабельность
%
4
3
0
Согласно данным таблицы 2.3, прослеживается, что выручка
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт в динамике за 2019 – 2020 гг.
повысилась на 18 214 тыс. руб, что в процентном выражении составило 1%,
вместе с тем, увеличилась и себестоимость, более того, себестоимость за
2019 – 2020 гг. росла опережающими темпами, чем выручка (2%), что
является негативным моментом. Прибыль от продаж Кунгурское отделение
ПАО Пермэнергосбыт в 2020 г., по сравнению с 2019 г. понизилась на 20 061
27
тыс. руб., что составило 12%. Упал показатель чистой прибыли Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт на 953 тыс. руб., или на 15%.
Относительно трудовых ресурсов, за 2019 – 2020 гг. в организации
наблюдается положительная динамика, рост численности сотрудников
составил 12 человек (3% от уровня прошлого года). Фонд заработной платы
вырос за исследуемый период 2019 – 2020 гг. на 19% и свидетельствует о
том, что на фоне роста численности возросла и среднемесячная заработная
плата.
Вместе с тем, наблюдаем, что за 2019 – 2020 гг. рост численности
персонала в Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт опережает рост
выручки предприятия, что является негативным моментом, и не может
повлиять на показатель производительности труда. В связи с чем, проведем
подробный анализ производительности труда на исследуемом предприятии.
2.3 Оценка показателей производительности труда персонала ПАО
«Пермэнергосбыт»
Для оценки производительности труда разобьем персонал на категории
работающих (таблица 2.4).
Таблица 2.4
Состав и структура персонала Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт
по категориям за 2019―2020 гг. [33]
Категория работников
2019 г.
2020 г.
Изменения
чел.
%
чел.
%
тыс.руб
%
Руководители
4
1
4
1
-
-
Специалисты
20
5
17
4
-3
- 15
Служащие
32
8
29
7
-3
-9
Рабочие, в т.ч
345
86
363
88
+18
+5
- основные
257
64
268
65
+11
+4
-вспомогательные
88
24
95
23
+7
+8
Всего
401
100
413
100
+12
+3
28
Согласно данным таблицы 2.4 численность работающих в Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт за период 2019-2020 гг. изменялась
неравномерно: так численность руководителей осталась неизменной, в то
время как численность специалистов и служащих сократилась на 3 человека
в первом, и во втором случае. На фоне этого численность рабочих выросла на
18 человек, при этом численность основных рабочих увечилась на 11
человек, а вспомогательных ─ на 7.
Очевидно, что и показатель производительности для каждой из
категорий будет вести себя по – разному:
– у одних – станет выше;
– у других – понизится.
В таблице 2.5 произведем расчет производительности труда для каждой
из категорий персонала Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт за
2019-2020 гг.
Таблица 2.5
Расчет производительности труда для каждой из категорий персонала
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт за 2019-2020 гг. [33]
Показатели
Ед. изм.
2019 г
2020 г.
Изменения
тыс.руб
%
Численность работников
чел.
401
413
+12
3
Объем реализации
тыс.руб.
2 290 131
2 308 345
18 214
1
Выработка на 1-го
работника, в т.ч.
тыс.руб./чел.
5 711
5 589
-122
-2
Руководители
тыс.руб./чел.
572 533
577 086
4 553
0,80
Специалисты
тыс.руб./чел.
114 407
135 785
21 378
18,69
Служащие
тыс.руб./чел.
71 567
79 598
8 031
11,22
Рабочие
тыс.руб./чел.
6 638
6 359
-279
-4,20
Согласно данным таблицы 2.5, наблюдается общий спад
производительности труда в Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт,
который вызван снижением производительности по такой категории
персонала как рабочие, т.е персонала, который принимает непосредственное
участие в основном производственном процессе предприятия. Очевидно, что
29
данный факт носит негативный характер и говорит о проблемах организации
работы основных рабочих.
Для анализа производительности труда в Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт, автором составлена программа повышения
производительности труда (рисунок 2.3).
Рис.2.3 Программа повышения производительности труда в Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт
Согласно данным рисунка 2.3, программа повышения
производительности труда включает 5 основных этапов, каждый из которых
содержит определенный функционал.
На первом этапе программы, с целью наиболее полного анализа была
проанализирована работа ремонтного участка Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт, в состав которого входят 4 оперативно-выездные бригады
Программа повышения производительностью труда на предприятии
Этап 1. Оценка и анализ производительности труда
Этап 2. Выявление и анализ резервов повышения
производительности труда
Этап 3. Разработка проекта и плановых мероприятий по
повышению производительности труда
Этап 4. Разработка системы мотивации работников к
достижению запланированного уровня производительности
труда
Этап 5. Измерение и оценка реального влияния
предполагаемых мер на рост производительности труда
30
по обслуживанию распределительных электрических сетей. На рисунке 2.4
представлено место ремонтного участка в общей структуре Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт.
Рис.2.4. Место ремонтного участка в общей структуре Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт [33]
Согласно данным рисунка 2.4, можно увидеть, что ремонтный участок
состоит из 4 бригад: каждая из которых обслуживает одинаковое количество
участков, в примерно одинаковом объеме производственной нагрузки.
В таблице 2.6 представлены основные показатели, характеризующие
результативность труда рабочих ремонтного участка Кунгурское отделение
ПАО Пермэнергосбыт с разбивкой по бригадам.
Сетевые районы
Точки
обслуживания
Офис продаж
Ремонтный
участок
Бригада №1
Бригада №3
Бригада №2
Бригада №4
31
Таблица 2.6
Производительность труда бригад ремонтного участка Кунгурское отделение
ПАО Пермэнергосбыт
Наименование
Бригада
№1
Бригада
№2
Бригада
№3
Бригада
№4
Итого
Объем работ, тыс. руб.
50 481
46 309
31 492
21 188
150 470
Кол–во человек
28
26
22
16
93
Производительность 1
чел., тыс. руб.
1 802,89
1 781,12
1 431,45
1 324,25
1 617,96
Стоимость ОПФ, тыс.
руб.
2 635
2 603
1 722
1 040
8 000
– активной части, тыс.
руб.
1 789
1 767
1 502
628
5 880
– пассивной части, тыс.
руб.
646
466
220
412
2 120
Затраты, тыс. руб.
39 389
37 307
31 327
24 565
132 588
– материальные
затраты, тыс. руб.
1751
1739
1409
1303
6 202
– заработная плата,
тыс. руб.
28 549
26 963
22 733
17 711
95 956
– социальные
отчисления (30%), тыс.
руб.
8 564
8 089
6 820
5 313
28 786
– амортизация, тыс.
руб.
441
436
288
175
1 340
– прочие, тыс. руб.
84
80
77
63
304
Анализируя данные, представленные в таблице 2.6 можно установить
работа каких бригад ремонтного участка Кунгурское отделение ПАО
Пермэнергосбыт приносит наибольшую прибыль, а также работу тех, чья
деятельность нерациональна, и, как следствие, нерентабельна. Так, в бригаде
№1 и бригаде №2 уровень производительности труда значительно выше, чем
в бригадах №3 и №4.
Опираясь на данные, представленные в таблице 2.6, наглядно
прослеживается, что производительность одного рабочего на разных
производственных участках значительно отличается друг от друга, в то время
как состав и структура работ на каждом участке идентичны (рисунок 2.5).
В рамках 2 этапа программы, для изучения причин низкой
производительности труда у двух бригад был проведен опрос 70 рабочих
32
ремонтного участка Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт, что
составляет 75% от списочной численности работников участка.
По данным опроса были получены ответы, касающиеся проблем в
области мотивации основных рабочих. На базе ответов составлена таблица
2.7.
Таблица 2.7
Оценка существующей системы мотивации и стимулирования Кунгурское
отделение ПАО Пермэнергосбыт персонала, занятого в основном
производстве
Направление
Оценки респондентов, %
Неуд.
Удовл.
Хорошо
Отлично
конкурентоспособная оплата труда
15
20
35
20
социальная поддержка многодетных и
малообеспеченных семей работников
15
20
45
20
социальная поддержка пенсионеров
-
-
20
80
создание условий по привлечению и удержанию
персонала на работах с неблагоприятными
климатическими условиями и на работах с
неблагоприятными условиями труда
25
40
20
15
поддержка работников, попавших в трудную
жизненную ситуацию
-
-
-
100
0
500
1000
1500
2000
Бригада №1 Бригада №2 Бригада №3 Бригада №4
1802,89
1781,12
1431,45
1324,25
Рис.2.5. Уровень производительности труда бригад ремонтного участка
Кунгурское отделение ПАО Пермэнергосбыт в 2020 г., тыс. руб.