64
необходимым качеством устанавливает норматив для каждого работника, и
лимит времени, за которое определенный работник должен выполнить свои
обязанности качественно и в срок;
2. Экономия материальных ресурсов (т.е. выполнять свои
обязанности качественно и в установленный срок и при этом применять
меньше материальных ресурсов, чем предусмотрено для данной работы);
3. Экономия рабочего времени (т.е. выполнять свои обязанности
качественно и за максимально короткий срок, чем предусмотрено для данной
работы);
4. Соблюдение правил и отсутствие замечаний по технике
безопасности, а также культуры оказания услуг на рабочих местах (т.е.
выполняя свои обязанности, каждый работник должен соблюдать все правила
технической безопасности, а так же культуру на рабочем месте);
Для того чтобы оценивать работников за выполнение либо не
выполнения данных показателей необходимо разработать критерии оценки и
сформировать стоимость за выполнение либо не выполнения данных
показателей.
Критерии оценки будут разрабатываться в баллах, т.е. в организации
будет внедрена бальная система оценок.
Суть системы: за выполнение или не выполнения определенного
показателя, каждому работнику начисляются баллы, затем в конце месяца эти
баллы суммируются, сверяются с заранее разработанными нормативами и
выноситься результат поощрять либо наказывать работника и на какую сумму
(таблица 16).
65
Таблица 16
Балльная система оценок за выполнения определенных
показателей.
Показатели
Оценка за выполнения
Выполнение дневной работы в установленный
срок и с необходимым качеством
3 балла
Экономия материальных ресурсов
6 баллов
Экономия рабочего времени
8 баллов
Соблюдение правил и отсутствие замечаний по
технике безопасности, а также культуры
оказания услуг, обслуживания на рабочих
местах
1 балл
Выполнение дневной работы в установленный срок и с необходимым
качеством оценивается тремя баллами, соблюдение правил и отсутствие
замечаний по технике безопасности, а также культуры оказания услуг и
обслуживания на рабочих местах оценивается в 1 балл. В случае выполнения
всех дневных работ качественно и в установленный срок, а так же соблюдая все
правила по технике безопасности и культуры оказания услуг и обслуживания, к
концу месяца сумма баллов составит около 85 баллов. Что позволит
работникам в конце месяца получить поощрения в размере от 5 000 рублей (при
самой низкой квалификации работника). Выполнение данных показателей
является самым важным в работе организации, так как главная задача
организации удовлетворять потребности клиентов, выполнять заказы
качественно и в срок.
Экономия материальных ресурсов, здесь устанавливается градация от 6
до 8 баллов, в зависимости от значимости экономии. Экономия материалов,
сырья от 5000-7000 рублей оценивается в 5 баллов, от 6000-8000 рублей в 6
баллов, более 9000 рублей в 8 баллов. Данный показатель оценивается более
высоко, так как перевыполнения показателя возможно не более двух, трех раз в
месяц, вследствие немалой суммы экономии материалов указанной в градации.
Данный показатель является наименее важным для организации (так как в цели
организации входит выполнение работы качественно и в кратчайшие сроки, а
66
не с минимальными затратами). В случае экономии материальных ресурсов,
организация экономит денежные средства на покупку данных ресурсов,
следовательно, это оценивается, поощряется, но не является важнейшей
задачей в работе организации.
Экономия рабочего времени оценивается по градации от 8 –10, в
зависимости от сроков экономии:
25% от 100% экономии рабочего времени начисляется 8 баллов;
50% от 100% экономии рабочего времени начисляется 10 баллов;
Балльная система оценок создана, далее необходимо создать нормативы,
по которым будут сверять сумму баллов, набранную определенным работникам
в течения месяца, и определить стоимость за каждый норматив (таблица 17).
Таблица 17
Размер поощрений по итогам работы работника за месяц
Нормативы
Размер поощрений
Свыше 150 баллов
100 % от базовой заработной платы
96-100 баллов
50% от базовой заработной платы
89-95 баллов
35% от базовой заработной платы
85-90 баллов
20 % от базовой заработной платы
В случае если работник набрал более 150 баллов, в стоимостном
выражении сумма будет составлять от 8000 рублей (при самой низкой
квалификации работника). Данное количество баллов означает, что работник в
течение месяца выполнял, перевыполнял все показатели, а, следовательно,
означает за месяц, принес максимум прибыли организации.
Набрав от 85-90 баллов, размер поощрения составляет минимум, так как
сумма баллов от 85-90 означает, что перевыполнение показателей за данным
работником не наблюдалось. Работник строго выполнял свои обязанности, за
что сумма поощрений составит от 2800 рублей (при самой низкой
квалификации работника).
67
Таблица 18
Размер поощрений по итогам работы работника за год
Нормативы
Размер поощрений
Свыше 1 650 баллов
Поездка за границу (либо денежный
эквивалент)
1 045-1 100 баллов
20000 рублей
990-1 034 баллов
10000 рублей
935-979 баллов
5000 рублей
В случае если работник в течение года набрал свыше 1 650 баллов, это
может говорить о том, что работник строго выполнял свои обязанности при
этом, выполнял показатели быстрее, экономя материальные ресурсы и время.
Следовательно, это говорит о том, что работник за год принес максимум
прибыли для организации, а соответственно заслуживает соответственного
отдыха или по желанию получить вознаграждение в сумме 30000 рублей.
Набрав от 935-979 баллов, размер поощрения составляет минимум, так
как данная сумма баллов означает, что перевыполнение показателей за данным
работником не наблюдалось. Работник строго выполнял свои обязанности в
течение года, вследствие чего работнику помимо поощрений за месяц
полагается поощрения за год в размере 5000 рублей. Выполнив свои
обязанности в срок и надлежащим качеством работник, позволил организации
повысить свою репутацию перед клиентами. Что сделало организацию
наиболее конкурентно способной и позволило удержать постоянных
потребителей.
При анализе хозяйственной деятельности предприятия можно сделать
основной вывод в том, что основной доход ООО «ЕТК» АТОМГРУПП»
приносит его производственная деятельность. В результате из-за наступающего
насыщения рынка с одной стороны, и возрастанием конкуренции с другой
стороны, начинается постепенное снижение доходности от данного вида
деятельности. Поэтому возникает необходимость проведение диверсификации
деятельности ООО «ЕТК» АТОМГРУПП», и одним из перспективных
направлений является создание асфальтосмесительного цеха.
По результатам анализа предприятие имеет опыт, а также специалистов
по этому направлению. То есть возникает реальная возможность по
68
диверсификации имеющейся деятельности на предприятии. Необходимо
отметить, тот факт, что по результатам маркетингового исследования на
территории города, что данная продукция выпускается, в ограниченных
количествах в рамках данного региона. Производителями являются несколько
фирм с малыми мощностями:
Предлагается организовать на имеющихся площадях мобильного
асфальтосмесительного цеха.
Асфальтосмесительные цех — производственное предприятие (комплекс
машин, зданий и сооружений), предназначенное для изготовления
асфальтобетонных и битумоминеральных смесей, используемых при
строительстве и ремонте асфальтового покрытия. В асфальтосмесительных
цехах осуществляются следующие технологические операции: приём и
хранение материалов для приготовления асфальтобетонной смеси; дробление
(при необходимости) и сортировка щебня и песка; дозировка и подача в бункер
материалов (а для минеральных материалов нагрев и сушка); складирование,
хранение (кратковременное) и отгрузка готовой продукции.
Асфальтосмесительные установки являются основными
производственными предприятиями дорожного хозяйства и предназначены для
приготовления различных асфальтобетонных смесей для строительства,
реконструкции и ремонта слоев асфальтобетонного покрытия.
Основными причинами и мотивами, определяющими тенденции
развития асфальтосмесительных установок, являются:
- желание снизить затраты на производство смесей;
- требование заказчика на получение смесей высокого качества, т.е. не
ниже требований действующих стандартов;
- стремление к снижению энергоемкости производства смесей и
металлоемкости установок;
- стремление приблизить производство смесей к месту укладки, т.е.
необходимость их перемещения и сокращения сроков монтажа и демонтажа;
- стремление избежать влияния человеческого фактора на процесс
69
производства смесей, т.е. повышение степени автоматизации работы установок;
- стремление к повышению надежности (безотказности) и долговечности
установок;
- стремление к обеспечению защиты экологии, т.е. снижению пылевых и
вредных газовых выбросов в атмосферу.
Основные тенденции развития асфальтосмесительных установок в
последние 20 лет - следующие:
1 Расширение типоразмерного ряда асфальтосмесительных установок,
выпускаемых ведущими производителями Европы и США, сопровождающееся
заметным повышением производительности больших установок, продолжением
выпуска установок малой производительности и увеличением количества
типоразмеров.
2 Расширение уровня автоматизации технологических процессов
приготовления смеси на основе увеличения мест оперативного контроля
параметров промежуточных процессов и использование компьютеров для
хранения информации, ускорения изменения рецептов смесей и настройки
систем обеспечения качества (температуры, дозировок и др.).
Предполагается приобрести асфальтосмесительную установку типа
AMMANN GLOBAL 160 (Германия).
Фирма AmmannAsphaltGmbH создана более 130 лет назад. В течение 20 -
го столетия выпущено и поставлено свыше 2500 асфальтосмесительных
заводов Ammann. Завод AmmannGlobal 160 Quick отличается высокой
производительностью, экономичностью, полностью отвечает современным
требованиям по защите экологии окружающей среды. Завод, обеспечивает
приготовление смеси от 80 до 160 т в час, серия Global занимает особое место в
сегменте установок малой и средней производительности. Установки Global
базируются на проверенных технологиях Ammann и могут дооснащаться
множеством опций и вариантов. Непременным условием бесперебойной
эксплуатации, особенно в отдаленных регионах, является высочайшее качество
и надежность установок. Благодаря простой и понятной системе управления
70
оператор в кратчайшие сроки обеспечивает производство качественного
асфальта.
Основным преимуществом является быстрое перебазирование.
Направлением деятельности будет являться производство и продажа
всех видов асфальтобетонных смесей согласно ГОСТа 9128-97.
Завод будет также производить асфальтобетонные смеси по рецептуре
заказчика, потребителями которых являются дорожно-строительные
организации, осуществляющие строительство, ремонт и содержание
автомобильных дорог всех категорий.
На основании вышесказанного и согласно проведенному
маркетинговому исследованию можно сделать вывод о том, что наиболее
привлекательным сегментом рынка является сегмент строительства. При работе
с данной группой потребителей основной упор необходимо делать на качество.
3.2. Экономическая оценка разработанных предложений
Проведем экономическое обоснование введения в эксплуатацию
асфальтосмесительной установки AMMANN GLOBAL 160 в 2017 г
Для оценки эффективности предлагается охватить период в 5 лет. При
этом по окончанию пяти лет не планируется закрытие.
Для реализации данной производственной программы необходимо
закупить оборудование и смонтировать линию для производства.
Состав и стоимость оборудования приведены в таблице 19.
Таблица 19
Состав и стоимость оборудования асфальтосмесительной установки
AMMANN GLOBAL 160
Показатель
Количество,
шт
Стоимость,
руб
Сумма,
руб
Асфальтосмесительная
установка AMMANN GLOBAL
160
1
45000000
45000000
Итого
1
45000000
45000000
Предприятию нет необходимости брать в аренду производственные
площади, у ООО «ЕТК» АТОМГРУПП» имеются свои подсобные площади.
Полный монтаж оборудования, включая его расстановку, подведение
71
электроэнергии и воды осуществляется за 2 недели. Необходимые условия для
размещения и работы представлены в таблице 20.
Таблица 20
Необходимые условия производства асфальтосмесительного цеха
Показатель
Значение
Численность рабочих, человек
50
Температурный режим, °С
не ниже 20
Электропитание, V / 50 ГЦ
380
Расчетная электрическая мощность, кВт
15-20
Проект не имеет никаких инфраструктурных ограничений. Здание
обеспечено необходимыми инженерными коммуникациями (вода,
электроэнергия, теплоснабжение). Потребность в специалистах необходимой
квалификации может быть удовлетворена за счет курсов повышения
квалификации. Проект абсолютно нейтрален по отношению к окружающей
среде с точки зрения опасных и вредных выбросов в атмосферу и
промышленных сбросов в канализацию. Запуск оборудования не требует каких-
либо дополнительных расходов на подготовку производства. Рассмотрим
стоимость материалов необходимых для функционирования
асфальтосмесительной установки AMMANN GLOBAL 160.
Таблица 21
Расчет стоимости материалов для функционирования
асфальтосмесительной установки
Сырье и
материалы
Средне
суточн
ая
потреб
ность,
тонн
Цена,
руб/
ед.
Норм
а
запа
са,
дни
Нормат
ив
текуще
го
запаса,
руб.
Нормати
в
страхов
ого
запаса,
руб.
Производстве
нн ый запас
руб.
1
2
3
4
5
6
7
Щебень
фракции 5-20
8
560
5
22400
11200
33600
Щебень
фракций 20-
40
5
320
5
8000
4000
12000
Щебень
фракций 20-
70
5
527
5
13175
6587,5
19762,5
Отсев
10
280
6
16800
8400
25200
Песок
15
345
5
25875
12937,5
38812,5
72
Продолжение таблицы 21
1
2
3
4
5
6
7
Минеральный
порошок
2
800
7
11200
5600
16800
Битум БНД
60/90
15
5000
10
750000
375000
1125000
Черный
щебень
крупнозер-
нистый ВСН
123-77
2
1149
9
20682
10341
31023
Итого
868132
434066
1302198
Согласно представленным данным таблицы 20 предприятию потребуется
для полного функционирования асфальтосмесительного цеха свое
распоряжение оборотных средств на сумму 1302,2 тыс. руб., при расходе за год
сумма материальных затрат составит 15626,4 руб.
Можно сделать вывод, общая потребность предприятия в денежных
средствах составит 46302198 руб. (1302198+45000000).
Для обслуживания асфальтосмесительногоцеха требуется персонал в
количестве 50 человек.
Таблица 22
Планируемая численность и заработная плата работников в
асфальтосмесительном цехе
Персонал
Количест
во
Рабочих
Зарпла
та,
руб./м
ес.
Зарпла
та,
руб./го
д
Налог
и,
руб.
Сменные рабочие
24
18000
518400
0
134784
0
Подсобные рабочие
9
15000
162000
0
421200
Вспомогательный персонал
4
11500
552000
143520
Директор
1
40000
480000
124800
Зам. директор
1
35000
420000
109200
Бухгалтер
3
28000
100800
0
262080
Экономист
1
20000
240000
62400
Инженер
1
20000
240000
62400
Менеджер по снабжению
2
18000
432000
112320
Менеджер по продажам
4
18000
864000
224640
Итого за год
50
223500
110400
00
287040
0
73
Расходы на оплату труда рабочих в первый год составят 11040000 руб. и
будут ежегодно увеличиваться на 3,0 тыс. руб. до пятого года
функционирования асфальтосмесительного цеха. В таблице 23 представлен
расчет расходов на оплату труда по годам.
Таблица 23
Расходы на оплату труда персонала асфальтосмесительного цеха
по годам, руб.
Показатель
1год
2год
3год
4год
5год
Расходы на оплату
труда
1104000
0
1104300
0
1104600
0
1104900
0
1105200
0
Страховые взносы
2892480
2893266
2894052
2894838
2895624
Таким образом, при планируемом росте производительности труда
увеличения заработной платы будут стимулировать работников на дальнейшую
деятельность. Смета затрат на производство представлена в таблице 24.
Таблица 24
Смета затрат на производство асфальтосмесительного цеха , руб.
Наименование
затрат
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Сырье и
материалы
15626376
15626376
15626376
15626376
156263
76
Основная
заработная
плата
11040000
11043000
11046000
11049000
110520
00
Отчисления на
социальные
нужды
2892480
2893266
2894052
2894838
289562
4
Амортизация
основных
фондов
9000000
9000000
9000000
9000000
900000
0
Прочие расходы
95000
104500
114950
126445
139089,
5
Итого затрат
38653856
38667142
38681378
38696659
387130
90
В таблице 24 сведены затраты на реализацию проекта. Общая сумма
затрат на реализацию данного проекта, без НДС, в первый год составит
38653856 руб., а к пятому году достигнет величины равной 38713090 руб.
Средняя цена реализуемой продукции (асфальтобетона) без НДС
составляет 1500 руб.
Проектируемая мощность производства 3000 т в год. Прочие услуги
складываются из услуг по укладке самого асфальтобетона (39,56% - по расчету
экономиста предприятия)