36
обязательства
Займы и кредиты
Итого
краткосрочные
обязательства
8701
196,15
8461
107,51
8491
118,85
Уставной капитал
100
2,25
100
1,27
100
1,4
Нераспределенная
прибыль
-4365
-98,40
-691
-8,78
-1447
-20,25
Итого собственный
капитал
-4265
-96,15
-591
-7,51
-1347
-18,85
Валюта баланса
4436
100,0
7870
100,0
7144
100,0
37
15,12%.
-
,
-
-
(
.
.
38
-
Таблица 3
Группировка активов по степени ликвидности
Вид актива
2015г.
В % к
итогу
2016г.
В % к
итогу
2017г.
В % к
итогу
1.Наиболее ликвидные
активы
Денеежные средства
212
4,78
557
7,08
15
0,21
Краткосрочные финансовые
вложения
Итого по I группе (А1)
212
4,78
557
7,08
15
0,21
2. Быстрореализуемые
активы
Дебиторская задолженность
в течении 12 месяцев
3868
87,2
4981
63,29
5129
71,79
Итого по II группе (А2)
3868
87,2
4981
63,29
5129
71,79
3.Медленно реализуемые
активы
Запасы
260
5,86
555
7,05
920
12,88
Готовая продукция
Расходы буд.периодов
НДС
Итого по III группе (А3)
260
5,86
555
7,05
920
12,88
4.Медленно реализуемые
активы
Основные средства
58
1,33
1736
22,06
1047
14,66
Незавершенное
строительство
Прочие внеоборотные
активы
38
0,86
41
0,52
33
0,46
Итого по IV группе (А4)
96
2,16
1777
22,58
1080
15,12
БАЛАНС
4436
100
7870
100
7144
100
,
39
, ,
,
.
Таблица 4
Группировка пассивов по степени срочности их погашения
Вид пассива
2015г.
В % к
итогу
2016г.
В % к
итогу
2017г.
В % к
итогу
1.Наиболее срочные
обязательства
Кредиторская задолженность
8701
196,1
5
8461
107,5
1
8491
118,8
5
Итого по I группе (П1)
8701
196,1
5
8461
107,5
1
8491
118,8
5
2.Краткосрочные пассивы
Займы и кредиты
0
0
0
0
0
0
Итого по II группе (П2)
0
0
0
0
0
0
3.Долгосрочные пассивы
Итого по III группе (П3)
0
0
0
0
0
0
4.Постоянные пассивы
Уставной капитал
100
2,25
100
1,27
100
1,4
Нераспределенная прибыль
-4365
-98,4
-691
-8,78
-1447
-20,25
Итого по IV группе (П4)
-4265
-96,15
-591
-7,51
-1347
-18,85
БАЛАНС
4436
100
7870
100
7144
100
Таблица 5
Группировка статей баланса предприятия
Актив
2015г
2016г
2017г
Пассив
2015г
2016г
2017г
1.Наиболее
212
557
15
1.Наиболее
8701
8461
8491
40
ликвидные
активы
срочные
обязательства
2.Быстро
реализуемые
активы
3868
4981
5129
2.Краткосрочные
обязательства
0
0
0
3.Медленно
реализуемые
активы
260
555
920
3.Долгосрочные
пассивы
0
0
0
4.Трудно
реализуемые
активы
96
1777
1080
4.Постоянные
пассивы
-4265
-591
-1347
БАЛАНС
4436
7870
7144
БАЛАНС
4436
7870
7144
:
--1;
--2;
--3;
--4.
6
Таблица 6
Анализ ликвидности бухгалтерского баланса Селижаровского
МУП «Жилищно-коммунального хозяйства»
Показатели
ликвидности
2015 год
2016 год
2017 год
А1>П1
212<8701
557<8461
15<8491
А2>П2
3868>0
4981>0
5129>0
А3>П3
260>0
555>0
920>0
А4<П4
96>-4263
1777>-591
1080>-1347
41
.
-
.
a)
b) -
(4340-260)/8701=0,47
.= (6093-555)/8461=0,65
(6064-920)/8491=0,61
42
-
-8701=-4361
-8461=-2368
-8491=-2427
Таблица 7
Расчет коэффициентов ликвидности
Показатели
2015г.
2016г.
2017г.
К общей ликвидности
0,50
0,72
0,71
К срочной ликвидности
0,47
0,65
0,61
К абсолютной ликвидности
0,024
0,066
0,002
Чистый оборотный капитал,
тыс.руб.
-4361
-2368
-2427
,
[23]. 1.5 -
).
2016 0,50).
.
).
:
43
.
[12]. -
Таблица 8
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках
Наименование показателя
2015г.
2016г.
2017г.
Выручка от продажи товаров
25955
27739
27620
Себестоимость товаров
29454
29985
32175
Валовая прибыль
-3499
-2246
-4555
Управленческие расходы
Прибыль от продаж
-3499
-2246
-4555
Прочие операционные расходы
Прочие доходы
4644
6224
6030
Внереализационные расходы
1297
2597
2231
Прибыль до налогооблажения
-152
1381
-756
Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль
-152
1381
-756
44
8
,
.
9.
:
45
:
:
:
13,28
: