94
средств. Для дальнейшего роста чистого процентного спрэда Банку
необходимо разработать высокодоходные кредитные продукты и
реализовывать их с учетом установленных целевых значений по риску.
Выводы.
ПАО Сбербанк рекомендуется реализовать комплекс мероприятий,
направленных на повышение качества управления рисками:
нерозничный кредитный риск – разграничение факторов убытка
отдельных операций и системного риска, учет премии за риск при
ценообразовании, совершенствование ИТ-систем;
розничный кредитный риск – расширение состава сигналов при
мониторинге, учет риска при установлении плановых показателей маржи,
модернизация процедур розничного кредитования, использование
статистических моделей для выделения кредитных сделок с высоким риском
ухудшения платежного поведения заемщика;
кредитный риск контрагента – установление маржинальных
параметров при управлении обеспечением, использование процедур
ликвидационного неттинга;
принять меры по досрочному погашению кредитов с большой
ставкой резервов или продать права требования по таким кредитам;
прекратить/снизить выдачу кредитов с большой ставкой резерва;
внедрить практику бэктестинга при оценке рыночного риска;
использовать модели поведенческих корректировок для управления
процентным риском и риском ликвидности;
устанавливать целевую позицию по процентному риску в
зависимости от целевых показателей по объёмам и срочности
активов/обязательств;
внедрить показатель горизонта выживания для ограничения риска
ликвидности;
внедрить модель трехуровневой защиты от операционного риска;
95
разработать и реализовать проект по формированию риск-
культуры.
В рамках решения задачи повышения доходности ПАО Сбербанк
необходимо реализовать комплекс мероприятий, включая действия по:
продвижению банковских продуктов через системы ДБО, сайт
Банка, социальные сети;
повышению качества обслуживания по результатам оценки
удовлетворенности внешних клиентов различными видами продуктов/услуг и и
процессов их предоставления;
обновлению продуктовой линейки за счет совершенствования
действующих и внедрения новых, инновационных продуктов;
совершенствованию процентной политики в целях повышения доли
высокодоходных активов и снижения доли пассивов высокой стоимости.
Реализация комплекса предложенных мероприятий поможет ПАО
Сбербанк не только снизить риски и поднять доходность, а также
соответствовать всем нормам пруденциального регулирования рынка и
укрепить экономическое положение, но и выйти на новый уровень
конкурентоспособности, дающий возможность успешно конкурировать с
крупнейшими кредитными организациями и оставаться при этом надежным и
высокотехнологичным банком для населения и бизнеса.
96
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам проведенного исследования были сделаны следующие
выводы.
Банк, работая в условиях неопределенности и стремясь к получению
максимальной прибыли, принимает на себя значительное количество
различных рисков, которые могут привести и к финансовым потерям, и к
получению более высоких (в сравнении с планируемыми) финансовых
результатов.
Финансовые риски представляют собой риски финансовых потерь,
которые могут возникнуть в результате владения финансовыми активами и
совершения операций с финансовыми инструментами. Финансовые риски, к
которым относятся кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (и его
составляющие - валютный, процентный, товарный и фондовый риски), а также
операционный риск, являются самыми значимыми для банка. Это объясняется
тем, что данные риски связаны с основными направлениями бизнеса банков,
которые могут принести как наивысшие выгоды, так и наибольшие потери.
Риски тесно связаны с доходностью, которая отражает уровень прибыли
банка, полученной на единицу его капитала/активов. Доходность выступает
относительной характеристикой экономической эффективности работы банка.
Абсолютным показателем результативности является прибыль или убыток.
Прибыль, полученная банком, имеет огромное значение не только для него
самого и его акционеров, но и для сотрудников, всей банковской системы,
государства. При прочих равных условиях, рост прибыли выступает фактором
роста доходности.
Тесная связь рисков и доходности объясняет необходимость
комплексного управления финансовыми ресурсами банка. Банки
разрабатывают многоуровневые системы управления рисками, главная цель
которых обеспечить баланс между планируемой доходностью и приемлемым
уровнем рисков.
97
Одним из необходимых элементов управления рисками и доходностью,
выступает анализ соответствующих показателей. В рамках анализа рисков
представляется целесообразным рассчитать показатели кредитного, рыночного
рисков, риска ликвидности; оценить достаточность капитала для покрытия
кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ доходности
предполагает расчет показателей рентабельности активов и капитала, чистой
процентной маржи, чистого процентного спрэда, структуры расходов.
При проведении анализа необходимо использовать трендовый метод,
методы горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности,
коэффициентный метод. Методической основой для проведения анализа
выступает методика Банка России, разработанная в целях оценки
экономического положения банка, а также обязательные нормативы и
нормативные документы, регулирующие расчет отдельных видов рисков.
Сбербанк является крупнейшей, системно значимой кредитной
организацией РФ. Для Банка характерен универсальный характер деятельности,
что означает его присутствие на всех ключевых сегментах рынка банковских
услуг, финансового рынка. Банк предлагает своим клиентам – юридическим
лицам (крупному, среднему, малому бизнесу), индивидуальным
предпринимателям, частным лицам – весь возможный спектр банковских услуг,
как традиционных, так и небанковских (сопутствующих).
ПАО Сбербанк динамично развивался в 2016-2018 годах. По итогам
2017 года была обеспечена положительная динамика по всем основным
направлениям деятельности: выросли активы, кредитный портфель, портфель
ценных бумаг, депозитный портфель, собственные средства. В 2018 году
данную динамику Банку удалось не только закрепить, но и увеличить темпы
роста всех ключевых показателей.
В ПАО Сбербанк разработана и функционирует многоуровневая система
управления рисками, включающая Наблюдательный совет, Правление и
действующие при них комитеты, а также трехуровневую систему защиту от
98
рисков. Цель управления рисками – достижение оптимального баланса между
принимаемыми рисками и доходностью проводимых операций.
Банк управляет рисками, осуществляя их идентификацию и оценивая
существенность, формируя системы управления выделенными группами рисков
(в том числе, посредством планирования уровня подверженности рискам,
установления аппетита к риску и управления совокупным рисков), осуществляя
на постоянной основе мониторинг банковских рисков.
Существенными рисками Банка являются кредитный риск, рыночный
риск, операционный риск и риск ликвидности. По каждому виду риска Банком
разработаны методы управления, распределены полномочия и функции
управления, закреплена ответственность.
Кредитный риск Банка снизился, что характеризуется снижением доли
безнадежных ссуд и ссуд, просроченных более, чем на 30 дней, в кредитном
портфеле; снижением разницы между расчетными и фактически созданными
резервами по отношению к капиталу; приемлемым уровнем концентрации
кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков, а
также на связанное с банком лицо (группу лиц). Все неработающие кредиты
Банка покрыты резервами.
В Банке низкий уровень риска физической ликвидности; риск
структурной ликвидности показывает наличие разрывов и недостаток
ликвидности в результате несбалансированности обязательств и активов до
востребования и менее 1 месяца, от 1 месяца и до 6 месяцев и от 6 месяцев до 1
года. Банк выполняет с большим запасом все нормативы ликвидности: риск
потери мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности урегулирован
должным образом. Банк не зависит от межбанковского рынка. Также ему
удается поддерживать приемлемый уровень обязательств до востребования в
пассивах. Негативным фактором является недостаток привлеченных средств
клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг для проведения кредитных
операций с клиентами.
99
Банк эффективно управлял рыночными рисками банковской и торговой
книг. Рыночный риск, рассчитанный методом VaR, в Банке снизился – как в
абсолютных величинах, так и по отношению к капиталу. Любая длинная или
короткая ОВП в отдельных иностранных валютах не превышала 10% от
собственных средств, а сумма всех длинных (коротких) валютных позиций -
20% от капитала.
Операционный риск по отношению к капиталу показал снижение.
Анализ регулятивного капитала показал, что его структура качественно
улучшилась за счет роста доли основного капитала и снижения доли
дополнительного капитала. Банком с достаточным запасом выполнены все
нормативы достаточности капитала и норматив финансового рычага.
Таким образом, кредитный, рыночный и операционный риски, а также
риск ликвидности находятся на приемлемом для устойчивого развития Банка
уровне. Собственных средств (капитала) Банка достаточно для покрытия
рыночного, операционного и кредитного рисков.
Банк на протяжении всего анализируемого периода демонстрировал
значимые показатели прибыли и их динамичный рост. Главными факторами
роста прибыли стали: рост чистого процентного дохода; положительные
результаты операций с ценными бумагами, иностранной валютой, по
переоценке; рост доходов от участия в капитале других юридических лиц; рост
чистого комиссионного дохода, а также, главное, более низкие темпы роста
операционных расходов (в сравнении с динамикой чистых доходов).
Банку удалось достичь высоких показателей рентабельности активов и
капитала и улучшить их по итогам 2016-2018 гг., а также обеспечить
оптимальную структуру расходов. Также Банк получил чистую процентную
маржу, которая обеспечивает хорошее экономическое положение. В то же
время чистый спрэд от кредитных операций был низким, а также, наряду с
показателем чистой процентной маржи, показал отрицательную динамику по
итогам 2018 г.
100
Таким образом, по совокупности сделанных выводов можно сказать, что
в целом ПАО Сбербанк удалось обеспечить оптимальный уровень рисков для
получения высоких показателей доходности. Следовательно, управление
рисками и доходностью было эффективным, способствовало укреплению
финансовой устойчивости, динамичному развитию. В то же время ряд
выявленных негативных факторов требуют разработки комплекса мероприятий,
направленных на снижение рисков и рост доходности.
ПАО Сбербанк рекомендуется реализовать комплекс мероприятий,
направленных на повышение качества управления рисками:
нерозничный кредитный риск – разграничение факторов убытка
отдельных операций и системного риска, учет премии за риск при
ценообразование, совершенствование ИТ-систем;
розничный кредитный риск – расширение состава сигналов при
мониторинге, учет риска при установлении плановых показателей маржи,
модернизация процедур розничного кредитования, использование
статистических моделей для выделения кредитных сделок с высоким рисков
ухудшения платежного поведения заемщика;
кредитный риск контрагента – установление маржинальных
параметров при управлении обеспечением, использование процедур
ликвидационного неттинга;
принять меры по досрочному погашению кредитов с большой
ставкой резервной или продать права требования по таким кредитам;
прекратить/снизить выдачу кредитов с большой ставкой резерва;
внедрить практику бэктестинга при оценке рыночного риска;
использовать модели поведенческих корректировок для управления
процентным риском и риском ликвидности;
устанавливать целевую позицию по процентному риску в
зависимости от целевых показателей по объёмам и срочности
активов/обязательств;
101
внедрить показатель горизонта выживания для ограничения риска
ликвидности;
внедрить модель трехуровневой защиты от операционного риска;
разработать и реализовать проект по формированию риск-
культуры.
В рамках решения задачи повышения доходности ПАО Сбербанк
необходимо реализовать комплекс мероприятий, включая действия по:
продвижению банковских продуктов через системы ДБО, сайт
Банка, социальные сети;
повышению качества обслуживания по результатам оценки
удовлетворенности внешних клиентов различными видами продуктов/услуг и
процессов их предоставления;
обновлению продуктовой линейки за счет внедрения
инновационных продуктов;
совершенствованию процентной политики в целях повышения доли
высокодоходных активов и снижения доли пассивов высокой стоимости.
Реализация комплекса предложенных мероприятий поможет ПАО
Сбербанк не только снизить риски и поднять доходность, а также
соответствовать всем нормам пруденциального регулирования рынка и
укрепить экономическое положение, но и выйти на новый уровень
конкурентоспособности, дающий возможность успешно конкурировать с
крупнейшими кредитными организациями и оставаться при этом надежным и
высокотехнологичным банком для населения и бизнеса.
102
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 27.12.2018 г.) «О
банках и банковской деятельности» [Текст] // Российская газета.– 10.02.1996 г.
- №27.
2. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. 27.12.2018 г.) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Текст] //
Российская газета. – 13.07.2002 г. - №127.
3. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (ред. 27.12.2018 г.)
«О несостоятельности (банкротстве)» [Текст] // Российская газета. - 02.11.2002
г. - №209-210.
4. Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего
совокупного дохода кредитных организаций: утв. Банком России 22.12.2014 г.
№ 446-П (ред. 09.07.2018 г.) [Текст] // Вестник Банка России. – 21.01.2015 г. -
№5.
5. Положение Банка России от 03.12.2015 г. № 511-П (ред.5.11.2018 г.)
«О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»
[Текст] // Вестник Банка России. – 31.12.2015. - №122.
6. Положение Банка России 28.06.2017 г. № 590-П (ред. 26.12.2018 г.)
«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [Текст] //
Вестник Банка России. – 04.08.2017 г. - №65-66.
7. Положение Банка России от 03.09.2018 г. № 652-П (ред. 27.11.2018
г.) «О порядке расчета размера операционного риска» [Текст] // Вестник Банка
России. – 28.11.2018. - №85.
8. Указание Банка России от 15.04.2015 г. № 3624-У «О требованиях к
системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской
группы» (ред. 27.06.2018 г.) [Текст] // Вестник Банка России.– 15.06.2015 г. - №
51.
103
9. Указание Банка России от 03.04.2017 г. № 4336-У (ред. 27.11.2018
г.) «Об оценке экономического положения банков» [Текст] // Вестник Банка
России. – 01.06.2017 г. - №48.
10. Указание Банка России от 11.06.2017 г. № 3277-У (ред.26.12.2017 г.)
«О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания её
достаточной для участия в системе страхования вкладов» [Текст] // Вестник
Банка России. – 15.06.2017 г. - №45.
11. Указание Банка России от 08.10.2018 г. № 4927-У «О перечне,
формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации» [Текст] // Вестник
Банка России. – 01.02.2019 г. - №7-8.
12. Инструкция Банка России от 28.12.2016 г. № 178-И (ред. 10.10.2017
г.) «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за из соблюдением
кредитными организациями [Текст] // Вестник Банка России. – 29.03.2017. -
№32.
13. Инструкция Банка России от 28.06.2017 г. № 180-И «Об
обязательных нормативах банков» (ред. 27.12.2018 г.) [Текст] // Вестник Банка
России. – 04.08.2017 г. - №65-66.
14. Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных
банковских рисках» [Текст] // Вестник Банка России. – 30.06.2014. - №65.
15. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка [Текст] / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. – М.:
Юрайт, 2015. – 546 с.
16. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка [Текст] / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2014. – 432 с.
17. Горюнова О.О. Риск-менеджмент в банковской сфере [Текст] / О.О.
Горюнова // Банковское дело. – 2015. - №. 2. – С.81-84
18. Господарчук Г.Г. Анализ финансовой устойчивости коммерческих
банков на основе соотношения доходности и риска / Г.Г. Господарчук, С.А.