62
порядком предоставления и обслуживания кредита, регулирующим отношения
между клиентом и банком.
В процесс кредитования включен ряд этапов, каждый из которых
предусматривает уточнение характеристик кредита, методов его выдачи, а
также непосредственно погашения (Приложение А).
Кредитный комитет Банка, в соответствии с функциональными
полномочиями, принимает решения относительно процедур и политики
управления рисками, включая утверждение подходов и стандартов по их
управлению.
Отдельные требования по ограничению по продуктам кредитования
регламентируются условиями продукта и Кредитно-рисковой политикой ПАО
«Сбербанк». ПАО «Сбербанк» предоставляет физическим лицам
потребительские кредиты без обеспечения и под поручительство.
Рассмотрение и принятие решения о проведении кредитной операции
осуществляется соответствующим коллегиальным органом банка в пределах
его полномочий с учетом заключений соответствующих служб банку
относительно возможности предоставления кредита.
В результате изучения методики оценки кредитоспособности
физических лиц, в ПАО «Сбербанк», необходимо отметить главный ее
недостаток, заключающийся в ориентации заемщиков на финансовый анализ. В
данном процессе не берутся во внимание нефинансовые показатели,
оказывающие немаловажное влияние на уровень кредитоспособности
заемщика. Предполагается проведение совершенствования оценочной
методики кредитоспособности физических лиц опираясь на повышение
точности произведенной оценки, относительно кредитоспособности заемщика,
расширив оцениваемые показатели. Кредитором должны изучаться
нефинансовые и финансовые характеристики заемщика, с целью определения
финансового его положения и выявления рисков, оказывающих влияние на эти
характеристики. И, наоборот, банком, по отношению к гражданам должно
63
уделяться внимание к процессу оценки финансовой маневренности,
ликвидности, показателей платежеспособности клиентов в целом.
Эффективность деятельности любой коммерческой организации
определяется доходами, которые она получает. У банка большая часть доходов
складывается из процентных доходов (доходы от кредитования) и
непроцентных. В таблице 22 представлены процентные доходы Сбербанка от
кредитования клиентов в 2016 – 2018 гг.
Таблица 22
Процентные доходы Сбербанка 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Процентные доходы
2279,6
2399
2335,8
Чистые процентные доходы
988
1362,8
1452,1
В 2018 г. чистые процентные доходы Сбербанка составили 1452,1 млрд.
руб., что на 464,1 млрд. руб. больше, чем в 2016 г., и на 89,3 млрд. руб. больше,
чем в 2017 г. Данное увеличение связано с уменьшением процентных ставок
привлеченных средств. В 2017 г. процентные доходы составляли 2399 млрд.
руб., что на 63,2 млрд. руб. больше, чем в 2018 г. Снижение процентных
доходов в 2018 г. обусловлено снижением процентных ставок на рынке.
Рисунок 8. Динамика процентных доходов банка от
кредитования клиентов, млрд. руб.
Рассмотрим расходы от создания резервов под обесценение кредитного
портфеля в 2016 – 2018 гг. (таблица 23).
64
Таблица 23
Расходы Сбербанка по созданию резервов под обесценение
кредитного портфеля в 2016 – 2018 гг., млрд. руб.
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Расходы Сбербанка от создания
резервов под обесценение кредитного
портфеля за 2016 – 2018 гг., млрд.
руб.
112,3
57,7
73,2
После постепенного восстановления российской экономики качество
кредитного портфеля Сбербанка России стабилизировалось. Вследствие этого
расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля банка в
2018 г. снизились по сравнению с 2016г. на 39,1 млрд. руб. или 35% и
составили 73, 2 млрд. руб. против 112,3 млрд. руб.
Одним из параметров, характеризующим эффективность деятельности
банка в области кредитования, является стоимость кредитного риска. В таблице
24 рассмотрим стоимость кредитного риска Сбербанка в 2016 – 2018 гг.
Таблица 24
Стоимость кредитного риска ПАО «Сбербанк» России за 2016-2018
гг., базисных пунктов
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Стоимость кредитного риска
Сбербанка
254
177
151
Исходя из анализируемых данных, можно сказать, что стоимость
кредитного риска в 2018 году снизилась по сравнению с 2016 г. на 103 б. п. и
составила 151 б. п.
В процессе проведенного анализа были выявлены следующие проблемы
кредитного процесса и формирования кредитного портфеля банка:
1) Снижение объемов выданных автокредитов. Соответственно для
решения этой проблемы необходимо разработать рекомендации по внедрению
в линейку кредитов нового вида кредитования.
2) Рост просроченной задолженности юридических и физических лиц.
Следовательно, необходимо разработать систему управления кредитными
рисками и оптимизировать систему оценки кредитоспособности.
65
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Разработка новых кредитных продуктов
Проведенный анализ кредитования в ПАО «Сбербанк» позволяет
разработать рекомендации по совершенствованию потребительского
кредитования:
1) Необходимо введение в линейку кредитов, предоставляемых
потребителям новый вид кредитного продукта: «Кредит под залог земельного
участка».
2) Существующей методике оценки кредитоспособности заемщика
присущ ряд недостатков, обозначенных во второй главе. Целесообразно внести
изменения в методику оценки кредитоспособности физических лиц.
Рассмотрим данные мероприятия более подробно.
Разработка кредитного продукта «Кредит под залог земельного
участка».
Требования, которые выдвигаются банками относительно земельного
участка предоставляемого под залог:
направленностью предназначения земельного участка должно
выступать ведение сельскохозяйственной деятельности либо индивидуальное
строительство дома;
он должен быть оформлен как частная собственность заемщика;
необходимым условием, выступает также наличие подведенных всех
коммуникаций, необходимых для проживания либо осуществления
сельскохозяйственной деятельности, - газ, водопровод, электричество,
канализация.
Условия кредитования.
66
В качестве более благоприятных для заемщика условий, срок кредита,
уровень процентной ставки, и размер кредита будут считаться тогда, когда он
подтвердит разными документами собственный заработок.
Таблица 25 содержит расчет эффективной ставки по процентам
кредитного продукта «Кредит под залог земельного участка», который
произведен с применением этой функции.
Таблица 25
Пример по расчету эффективной процентной ставки по
потребительскому кредитному продукту «Кредит под залог
земельного участка» банка «Сбербанк»
Даты
платеже
й
Платежи за расчетные периоды, руб.
Остатки
задолже
нности
по ссуде,
руб.
Денежные
потоки
(расходы)
получателе
й ссуды,
руб.
суммы
платежа
в т. ч.
процен
ты
погашен
ия
основно
й
задолже
нности
дополн
ительн
ые
расход
ы
17 апр 19
-114 000
-120 000
6 000,0
120 000,0
-114 000,00
17 мая 19
12 020,00
1 900,00
10 000,0
120,0
110 000,0
12 020,00
17 июня
19
11 851,67
1 741,67
10 000,0
110,0
100 000,0
11 851,67
17 июля
2019
11 683,33
1 583,33
10 000,0
100,0
90 000,0
11 683,33
17 авг 19
11 515,00
1 425,00
10 000,0
90,0
80 000,0
11 515,00
17 сен 19
11 346,67
1 266,67
10 000,0
80,0
70 000,0
11 346,67
17 окт 19
11 178,33
1 108,33
10 000,0
70,0
60 000,0
11 178,33
17 ноя 19
11 010,00
950,00
10 000,0
60,0
50 000,0
11 010,00
17 дек 19
10 841,67
791,67
10 000,0
50,0
40 000,0
10 841,67
17 янв 20
10 673,33
633,33
10 000,0
40,0
30 000,0
10 673,33
17 фев
20
10 505,00
475,00
10 000,0
30,0
20 000,0
10 505,00
17 мар 20
10 336,67
316,67
10 000,0
20,0
10 000,0
10 336,67
17 апр 20
10 168,33
158,33
10 000,0
10,0
0,0
10 168,33
ИТОГО:
19 130,00
12
350,00
0,0
6 780,0
0,0
19 130,00
Эффективная процентная ставка, %
35,12%
В процессе расчета учитывались такие параметры кредитования:
дата получения данного кредита: 17.04.2019 г.
его срок – 1 год;
сумма испрашиваемого кредита: 120 тысяч рублей;
номинальная объявленная ставка по нему: 19%;
67
комиссия за выдачу его – 6 тысяч рублей;
ежемесячный платеж в связи с ведением счета (пластиковая карта
VisaElectron) – 0,1% суммы долгового остатка;
погашение долга – в виде равных платежей, а суммы процентов –
каждый месяц на остатки суммы по основному долгу.
Таким образом, в том случае, если заемщик соблюдает все
установленные программой кредитования условия размер эффективной
процентной ставки по продукту «Кредит под залог земельного участка» будет
составлять 35,12% при объявленных 19%. Т.е. размер разрыва между данными
ставками равен 16,12%, что не является высоким показателем по сравнению со
среднерыночными показателями.
3.2. Снижение кредитного риска
Ведя речь о риске, отдельно отмечают сложившееся понятие
банковского риска - «присущей банковской деятельности вероятности
понесения кредитным учреждением потерь и (либо же) ухудшения ликвидности
ввиду того, что наступили неблагоприятные события, имеющие связь с
внутренними факторами (сложностью оргструктуры, уровнем квалификации
служащих, организационными изменениями, текучестью кадров и пр.) и (либо
же) внешними факторами (изменением экономических условий работы
кредитного учреждения, применяемыми технологиями и пр. Так, к примеру, в
целях преодоления опасности «сложности управления активами» требуется:
разработка единой политики по работе с активами;
внедрение информационной системы по всей сети, в которой
актуально бы вносилась каждая операция и отражалось состояние активов,
пассивов всего банковского учреждения, при учете всех филиалов и отделений
- это дорогостоящая мера, но даст возможность решения сразу нескольких
задач:
упрощение передачи в головную организацию отчетностей о
финансовом состоянии;
68
придание коммуникации между филиалами и ГО большей
прозрачности, оперативности и понятности, поскольку она происходить будет в
единой форме;
минимизация возможных «подтасовок» финансовой отчетности.
С целью исключения угроз от различий в уровне развития экономики
регионального присутствия филиалов в процессе разработки стратегии
развития филиальной сети необходим анализ регионов и их экономической
жизни на предмет возможной эффективности банковской деятельности.
К примеру, зависимость от конъюнктуры на мировых рынках капитала,
которую вызывает то, что за счет участия иностранного капитала в банке
появляется доступ к более дешевым иностранным капиталам, может быть легко
снижена за счет минимизации такой деятельности. Но цель любой
коммерческой организации, в т. ч. и банка, - получать прибыль и увеличивать
собственную стоимость, в связи с чем банк не должен отказываться от
возможности использовать более дешевый капитал, если есть подобная
возможность.
Требуется определение инвестиционной политики и включение в неё
мер, которые сводят к минимуму влияние рыночных колебаний на стоимость
портфеля банковского учреждения:
сформировать бэта-нейтральный портфель;
хеджировать валютные риски;
диверсифицировать портфель ценных бумаг;
диверсифицировать валютный портфель.
Достаточно специфичная для банковских учреждений с участием
зарубежного капитала «опасность» заключается в конфликте интересов
акционеров. В целом же, подобная ситуация может иметь место в любом банке,
выступающем как акционерное общество, но принадлежность доли акций
иностранным участникам добавляет большее количество спорных моментов,
обусловленных различным пониманием перспективы развития банковского
учреждения в стране, различными целями развития, различными способами
69
ведения бизнеса. Говорить если же именно о конфликтах участников, то
единственным, по нашему мнению, способом их минимизации является
укрупнение имеющихся пакетов акций, принадлежащих каждой стороне, для
минимизации числа акционеров, оказывающих влияние на принятие решений.
Другая опасность, следующая из приобретения банковского учреждения
иностранным капиталом, заключается в неготовности «старого» банка к
преобразованиям, которые обусловливает появление новых владельцев и
объединение с зарубежными активами. С целью преодоления данной
опасности, а также недопущения ее превращения в угрозу требуется:
1. Проведение анализа состояния бизнес-процессов банковского
учреждения внешним аудитором, который укажет на недостатки и
преимущества, а также даст рекомендации по тому, как оптимизировать работу
банка при учете новых требований.
2. Постепенный переход, при оповещении клиентов и работников о
новом изменении.
3. Требуется проведение маркетингового исследования о
позиционировании обоих объединяющихся банковских учреждений и
выработка единой концепции, оптимальной для ключевых ЦА обоих
банковских учреждений.
Особенности структуры определяют специфику и риски, которые
присущи деятельности. Соответственно, банковский риск является ситуативной
характеристикой банковской деятельности, которая отражает неопределенность
исхода ввиду того, что могут наступить неблагоприятные события, связанные с
внешними и внутренними факторами, а также связанные с такой
неопределенностью вероятные неблагоприятные потери или последствия.
Риски начинают анализировать на первой стадии с качественного
анализа, цель которого – выявить рискообразующие факторы, оценить их и
определить значимость. На втором этапе ведут работу, непосредственно
связанную с классификацией и идентификацией рисков, определением условий,
когда риск станет минимальным.
70
Третий этап – это продолжение второго, здесь проводят имитационный
эксперимент, а также подводят итоги с использованием экономико-
статистического анализа.
Таблица 26
Плановые и экстренные меры по минимизации угроз
Угроза
Плановые меры
Экстренные меры
Дисбаланс
ликвидности
между филиалами
Контролировать установленные
нормативы ликвидности. Как
мы полагаем, банку нужно
принимать как
рекомендованные, значения,
чуть более жесткие, в отличие
от норматива ЦБ. К примеру,
норматив мгновенной
ликвидности ЦБ- 15%. За счет
установления
внутрибанковского норматива в
18% банк примет более
выигрышные позиции в
экстренном случае.
При переходе норматива
мгновенной ликвидности
увеличение норматива
текущей ликвидности и
перевод дополнительной
ликвидности в филиал, в
котором произошел переход
нормативного значения.
Проведение
дополнительных продаж
активов с высокой
ликвидностью
Неправильно
выбранная
стратегия
развития для
филиала, не
учитывающая его
региональные
особенности
Отслеживание появления
крупных предприятий, их
слияния и поглощения,
крупные финансовые операции
Изменение условий
предоставления услуг в
отдельных регионах, новые
продукты в специфических
регионах
Оценка эффективности
розничных и корпоративных
блоков и сравнение их внутри
региона
Подстройка банковских
услуг под крупного
корпоративного клиента,
оказывающего влияние на
весь регион
Передача
неактуальной
информации о
филиале,
следовательно,
неправильные
меры по его
развитию
Оценка соответствия роста
продаж продуктов и услуг
планируемому.
В случае отхождения от
плана - коррекция
продуктов или методов
работы с клиентами.
Резкие обвалы
курсов валют
Хеджирование валютных
рисков
Короткие продажи
Дефолты крупных
участников рынка
Страхование инвестиций
Короткие продажи при
падении всего рынка
Требуется также установление границ риска, когда этот риск не является
критическим относительно реализуемого инновационного проекта.
Сейчас методика оценки кредитоспособности заемщика ПАО
«Сбербанк» включает 5 основных этапов:
71
1. Вычисление 6 коэффициентов оценки финансового состояния
заемщика.
2. Вычисление совокупности баллов для установления рейтинга
кредитоспособности заемщика.
3. Вычисление оценочных дополнительных показателей.
4. Определение главных рисков, которые связаны с работой заемщика.
5. Вынесение решения о присвоении класса кредитоспособности
заемщика.
Стадии оценки кредитоспособности заемщика показаны на рисунке 9.
Рисунок 9. Методика оценки кредитоспособности
заемщика ПАО «Сбербанк»
Из рисунка 9 видно, что ознакомление ПАО «Сбербанк» с заемщиком
начинается с вычисления 6 базовых оценочных коэффициентов. Эти
коэффициенты заемщика характеризуют с точки зрения его рентабельности,
ликвидности, оборачиваемости и соотношения собственных и заемных средств.
Однако исходя лишь из анализа заемщика по коэффициентам финансового
типа, нельзя сказать в чем заключалась причина определенного изменения
Количественная оценка
кредитоспособности
Качественная оценка
кредитоспособности
4. Оценка рисков:
-отраслевых;
-акционерных;
-регулирования деятельности
хозяйствующего субъекта;
-производственных;
-управленческих;
и других.
1. Расчет шести коэффициентов
оценки кредитоспособности
2. Расчет суммы балов для
определения рейтинга
кредитоспособности
5. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности.
При затруднении вынесения решения дополнительный анализ финансового и
экономического положения заемщика
3. Расчет дополнительных
оценочных показателей