42
2.2 Анализ финансово-экономических показателей предприятия
В представленной ниже таблице 4 мы видим, что объем продаж
предприятия ООО «Стеклопласт» в 2015-2018 гг. сокращается и на конец
анализируемого периода составил 45678 тыс. руб.
Снижение объема продаж в 2017 г. составил 17080 тыс. руб. (23,18%
от объема продаж 2016г.), в 2018 г. составил 10935 тыс. руб. (19,32% от
объема продаж 2017 г.).
Таблица 4 - Показатели уровня концентрации предприятия ООО
«Стеклопласт» в 2015-2018 гг.
№
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1
Объем продаж, тыс. руб.
73964
73693
56613
45678
2
Среднегодовая стоимость основных
производственных фондов, тыс. руб.
5788
5628,5
5650
5269
3
Среднегодовая численность работников,
чел.
11
11
9
8
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов
торгового предприятия в 2015-2018 гг. сократилась с 5788 тыс. руб. до
5269 тыс. руб. Данное сокращение обусловлено амортизационными
отчислениями и продажей части неиспользуемого оборудования.
Среднегодовая численность работников предприятия также
сократилась с чел. в 2015 г. до 8 чел. в 2018 г.
Таким образом, динамика показателей уровня концентрации ООО
«Стеклопласт» свидетельствует о сокращении деятельности предприятия в
2015-2018 гг.
Расчет показателей интенсификации использования ресурсов
предприятия ООО «Стеклопласт» в 2015-2018 гг. представлен в табл. 5.
43
Таблица 5 - Расчет показателей интенсификации использования ресурсов
ООО «Стеклопласт» в 2015-2018 гг.
№
Показатели
2015г.
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2016г. от
2015г.
2017г. от
2016г.
2018г. от
2017г.
1
Выручка от реализации, тыс.
руб.
73964
73693
56613
45678
-271
-17080
-10935
2
Себестоимость продукции,
тыс. руб.
72652
72540
55447
43252
-112
-17093
-12195
3
Валовая прибыль, тыс. руб.
1312
1153
1166
2426
-159
13
1260
4
Среднегодовая стоимость
основных производственных
фондов
2788
5629
5650
5269
2841
21
-381
5
Среднесписочная
численность персонала
11
11
9
8
0
-2
-1
6
Фонд оплаты труда
5550
5598
4872
4337
48
-726
-535
7
Прибыль от реализации, тыс.
руб.
997
871
1060
2230
-126
189
1170
8
Налог на прибыль, тыс. руб.
414,2
1497
1695
876
1082,8
198
-819
9
Чистая прибыль, тыс. руб.
1 657
1462
56
-272
-194,8
-1406
-328
10
Рентабельность производства
продукции, %
1,81
1,59
2,10
5,61
-0,22
0,51
3,51
11
Рентабельность продаж, %
1,35
1,18
1,87
4,88
-0,17
0,69
3,01
12
Фондоотдача, руб.
26,53
13,09
10,02
8,67
-13,44
-3,07
-1,35
13
Средняя величина оборотных
средств, тыс. руб.
10947
16881
17098
16644
5934,5
217
-454
14
Оборачиваемость оборотных
средств
6,76
4,37
3,31
2,74
-2,39
-1,05
-0,57
15
Выработка продукции на 1
чел. (производительность
труда), тыс. руб.
6724
6699
6290
5710
-25
-409
-580
16
Продукция на 1 руб. оплаты
труда
13,33
13,17
11,62
10,53
-0,16
-1,54
-1,09
Согласно данным табл. 5 показатели деятельности предприятия ООО
«Стеклопласт» имеют отрицательную динамику.
44
Товарооборот на протяжении анализируемого периода динамично
сокращается.
Незначительное увеличение валовой прибыли произошло в 2018 г.,
что объясняется сокращением расходов на оплату труда (в виде премии и
ДМС) сотрудникам и, соответственно, снижением уровня себестоимости
(рис.5).
2015 2016 2017 2018
Рис. 5 - Динамика показателей финансовых результатов деятельности
предприятия ООО «Стеклопласт» в 2015-2018 гг.
Сокращение объема выручки торгового предприятия ООО
«Стеклопласт» в анализируемом периоде привело к снижению выработки,
приходящейся на 1 чел. в размере 293 тыс. руб. в 2017 г. и 1367 тыс. руб. в
2018 г.
Прибыль, получаемая предприятием в разрезе финансово-
хозяйственной деятельности, используется для расчета с бюджетом и
создания фондов Общества. Чистая прибыль компании образуется в
соответствии с установленным порядком после уплаты налогов,
предусмотренных законодательством, и иных необходимых выплат и
отчислений.
Чистая прибыль предприятия составила 1462 тыс. руб. в 2016 г., 56
тыс. руб. в 2017 г. и в 2018 г. предприятие сработало с убытком, что
свидетельствует проблемах в финансово-хозяйственной деятельности ООО
45
«Стеклопласт». В целом все показатели эффективности использования
ресурсов предприятия в 2015-2018 гг. имеют отрицательную динамику.
Таким образом,
широкий
прибыль
рынке
бизнеса
составляет
власти
которое
основу
можно
отличие
экономического
оценки
вариант
развития
числу
прибыль
предприятия
новых
ООО «Стеклопласт» и
своих
укрепления
малым
его
аренде
финансовых
дефицит
такого
отношений
прямая
со всеми
службы
участниками
октября
далеко
коммерческой
собой
деятельности.
вашего
Однако
самыми
оплаты
проведенное
уровня
числа
исследование
ценными
показывает, что
малого
организация
всего
решений
финансовой
схеме
малые
работы
крупные
на
стране
предприятии
новых
подбор
организованна
малом
можно
недостаточно
больше
бизнеса
эффективно
малого
и
готовят
требует
решению
ведения
совершенствования
малого
в
малого
системе
оценка
следит
контроллинга
сырья
как
несет
подсистемы
сфере
системы
управления
данный
предприятием.
течение
Принимаемые
дверных
общих
руководством
уровне
ООО «Стеклопласт»
полный
решения
примере
по
котором
развитию
учетом
пособие
организации
малого
которые
деятельности
может
не
намного
обосновываются
малый
меньше
соответствующими
своей
система
расчетами
обычно
и носят
большой
интуитивный
пособие
характер.
которая
Решение
базовой
проблем,
места
возникающих
третье
перед руководством,
трудно
вызывает
также
сбору
значительные
доходов
затруднения. Одной из
которые
основных
числа
путем
причин
решение
также
является
части
случае
отсутствие
система
в
сильных
компании
города
финансово-
желаний
экономических
товарах
целей и критериев.
данной
Отсутствие
малого
у
малого
руководителя
нашей
состава
четкого
позиций
участка
понимания
отдела
целей,
сфере
сложность
среди
этапе
ориентации
стоящих
в
кризиса
рыночных
время
условиях,
малому
приводит
малом
к тому, что
часто
планирование
группы
также
отодвигается
течение
на
одному
второй
паевых
план,
условия
уступая
сроков
место
которые
решению
продукт
главная
текущих
также
дел.
также
Нечеткие
быстро
цели и
каждый
отсутствие
можно
бизнеса
технологии
сфере
рынки
финансового
состав
малого
планирования
уровня
в ООО «Стеклопласт»
состава
приводят
позиций
к тому, что
форма
сотрудники
любая
могут
готовят
малого
документы, по
единый
которым
малого
продаж
затруднительно
этапе
спроса
принимать
рабочих
общая
оперативные
числа
расчета
решения
таблице
по
высокое
управлению
целом
другим
финансами
решения
и
сфере
экономикой
среди
предприятия.
ценными
Отсутствие
сделки
процесс
информации
работу
для целей
снижает
оперативного
целей
пришли
финансового
ученые
управления,
средних
существенно
активов
малого
снижает
новых
работы
потенциал
такой
всей
новой
системы
данном
прежде
управления
малого
компанией.
труда
Подготовленная
системы
малого
финансовая
малого
желаний
информация
товарах
часто не может
быть
малое
оперативно
странах
схема
сопоставлена
рисунке
с
сделать
фактическими
участия
данными, а когда такая
методы
возможность
методы
появляется,
малый
проведение
малого
перед
анализа
носят
уже
объем
становится
имидж
не
актуальным,
котором
поскольку
учетом
можно
корректирующие
который
план
также
решения
связи
рынок
принимать
личных
поздно.
46
2.3 SWOT-анализ предприятия ООО «Стеклопласт»
Несмотря на то, что компания ООО «Стеклопласт» осуществляет
свою деятельность на рынке Москвы недолгое время, оно успело
заработать неплохую репутацию у потребителей и партнеров.
Основными клиентами компании являются средние и малые
предприятия, предприниматели, физические лица. Анализ динамики
клиентской базы компании в 2015-2018 гг. представлен в табл.6.
Таблица 6 - Анализ динамики клиентской базы компании ООО
«Стеклопласт» в 2015-2018 гг.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Всего заключенных договоров, в т.ч.
596
407
351
280
- юридические организации
296
201
162
114
- физические лица
300
206
189
166
Количество новых клиентов, в т.ч.
120
144
88
65
- юридические организации
21
39
14
9
- физические лица
99
105
74
56
Количество клиентов, пользующихся
дополнительными услугами, в т.ч.
106
68
42
31
- юридические организации
16
14
11
9
- физические лица
90
54
31
22
Согласно данным табл. 6 сокращение общего количества
заключенных договоров на поставку пластиковых окон и фурнитуры
произошло в связи с уменьшением количества заключенных договоров,
как с юридическими, так и физическими лицами.
Стоит также отметить, что в анализируемом периоде уменьшилось и
количество новых клиентов, обратившихся к компании ООО
«Стеклопласт» за товарами и услугами. Это вызвано сокращением темпов
и объемов строительства, связанным с общим экономическим спадом и,
47
как следствие, сокращением потребления пластиковых окон и фурнитуры.
Наглядно динамика клиентской базы компании представлена на рис. 6.
- 2015 - 2016 - 2017 - 2018
Рис. 6 - Динамика клиентской базы компании ООО «Стеклопласт» в
2015-2018 гг., ед.
На конец 2018 г. основными клиентами компании ООО
«Стеклопласт» являлись ООО «Клён», ИП Торопов М.А., ООО
«Стройинвест», ООО «РВК» (табл. 7).
Таблица 7 - Структура выручки компании ООО «Стеклопласт» в 2015-2018
гг. в разрезе ее основных покупателей
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Сумма,
тыс.
руб.
Уд. вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
Сумма,
тыс.
руб.
Уд.
вес, %
ООО «Клён»
9694
13,11
8952
12,15
6522
11,52
4558
9,98
ИП Торопов М.А.
4557
6,16
4042
5,48
2927
5,17
2451
5,37
ООО «Стройинвест»
11885
16,07
11916
16,17
8438
14,90
8102
17,74
ООО «РВК»
9045
12,23
6242
8,47
4881
8,62
4655
10,19
Прочие организации и
фирмы
21886
29,59
24677
33,49
20293
35,85
15672
34,31
Физические лица
16897
22,84
17864
24,24
13552
23,94
10240
22,42
Всего
73964
77,16
73693
75,76
56613
76,06
45678
77,58
Согласно табл. 7 на долю основных компаний, перечисленных выше,
приходилось около 40-50% всего объема выручки торгового предприятия.
На долю физических лиц приходится 22,84% в 2015 г. и 22,42% в 2018 г.
(рис.7).
48
2015 2016 2017 2018
ООО «РВК»
ООО «Стройинвест» ИП Торопов М.А. ООО «Клён»
Рис. 7 - Структура выручки компании ООО «Стеклопласт» в 2015-2018 гг.
в разрезе ее основных покупателей
Таким образом, наиболее значительные изменения клиентской базы
в 2015-2018 гг. обусловлены сокращением количества, как новых
клиентов, так и общего количества заключенных договоров на поставку
пластиковых окон и фурнитуры.
Сравнительная характеристика основных конкурентов ООО
«Стеклопласт» представлена в табл. 8.
Таблица 8 - Сравнительная характеристика конкурентов компании ООО
«Стеклопласт»
Исследуемые показатели
Наименование фирм
ООО
«Стеклопласт»
ООО
«Окошкино»
ООО
«Мастерстрой»
ООО
«Меркурий»
Ассортимент товаров
5000-10000
10000-15000
5000-10000
10000-15000
Средний чек, руб.
10-15 тыс.
12-18 тыс.
9-12 тыс.
11-16 тыс.
Технологический уровень
используемого
оборудования
средний
высокий
средний
средний
Удобство
+
+
+
+
49
месторасположения и
подъезд
Репутация фирмы
Известная
Известная
Известная
Известная
Квалификация
менеджеров
высокая
высокая
средняя
высокая
Уровень культуры
обслуживания
высокий
высокий
средний
высокий
Применение современных
методов маркетинга и
управления персоналом
нет
есть
нет
есть
Согласно табл. 8 можно сделать вывод, что в целом компания ООО
«Стеклопласт» занимает достаточно высокое положение среди
предприятий, торгующих пластиковыми окнами и фурнитурой. Однако по
некоторым показателям компания все-таки уступает своим конкурентам.
С помощью SWOT-анализа проанализируем деятельность ООО
«Стеклопласт», выявляя сильные стороны компании (Strengths), слабые
стороны (Weaknesses), возможности (Opportunities) и угрозы (Threats), где
сильные слабые стороны являются факторами внутренней среды объекта
анализа, (то есть тем, на что сам объект способен повлиять); возможности
и угрозы являются факторами внешней среды (то есть тем, что может
повлиять на объект извне и при этом не контролируется объектом). Анализ
деятельности представлен в табл. 9.
Таблица 9 - SWOT-анализ деятельности ООО «Стеклопласт»
ВОЗМОЖНОСТИ (О):
О1: Растущий рынок
О2: Появление новых
технологий в строительстве
О3: Улучшение
производственно-
экономических показателей
деятельности предприятия
О4:Повышение
производительности труда
О5:Привлечение
высококвалифицированных
кадров
О6: Сотрудничество с
крупными организациями,
УГРОЗЫ (Т):
Т1: Неблагоприятная
экономическая ситуация в
стране
Т2: Изменение
потребностей и вкуса
потребителей
Т3: Усиление конкуренции
на рынке
Т4: Недостаточная
лояльность работников
по отношению компании
50
в т.ч. и поставщиками
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ
(S):
S1:Широкий ассортимент
продукции
S2:Налаженная работа
с постоянными клиентами
S3:Более гибкая ценовая
политика
S4:Организационная
структура
S5: Высокое качество
продукции
O1,О5,О5,О6 – S3:
Растущий рынок,
повышение
производительности труда,
привлечение
высококвалифицированных
кадров позволит увеличить
прибыль и привлечь новых
клиентов.
О6-S1, S5:
Сотрудничество с новыми
компаниями-поставщиками
позволит увеличить
ассортимент продукции, а
качество продукции – это
один из важнейших
факторов привлечения
новых клиентов.
Т2-S2:
За счет налаженной
работы с постоянными
клиентами можно избежать
изменения потребностей и
вкуса потребителей.
Т3-S3:
Снизить давление
конкурентов
можно за счет гибкой
ценовой политики
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ
(W):
W1:
Недостаточно
благоприятный имидж
компании
W2:Низкий уровень
рекламной деятельности
W3:Низкая мотивация
персонала
W4:Отсутствие системы
карьерного продвижения
сотрудников
W5:Недостаточная
квалификация кадров
W3,W4,W5 – O3,O4:
Низкая мотивация
персонала, отсутствие
системы карьерного
продвижения сотрудников
и недостаточная
квалификация кадров
создаст затруднения при
улучшении
производственно-
экономических показателей
деятельности предприятия.
Разработка системы
реализации программы
повышения квалификации
персонала увеличит
производительность труда.
W1 – O5,O6:
Улучшить имидж
компании можно за счет
привлечения новых
клиентов и поставщиков,
а также привлечения
высококвалифицированных
кадров.
W2 – О3,О6:
При улучшении рекламной
политики, есть
возможность
привлечения новых
клиентов, за счет чего
W3-T1:
Ухудшение в
экономической ситуации
в стране может повлечь
издержки в производстве.
Повышение мотивации
персонала и ее стабильного
функционирования
позволит наблюдать
существенный рост
финансовых показателей,
расширение клиентской
базы, улучшение
результатов работы.
W1-Т4:
При формировании
благоприятного
имиджа у компании
повысится лояльность
сотрудников по
отношению к ней.
51
улучшатся
производственно-
экономические показатели
После составления SWOT-анализа были выявлены
запаса
слабые
запасов
именно
стороны
отнесли
рамках
предприятия
следит
ООО «Стеклопласт»
более
самыми
процесс
размеры
слабыми
число
малому
сторонами
которые
числу
компании
обороту
следует
является
только
следует
недостаточно
только
имидж
благоприятный
самыми
имидж компании,
затраты
который
бюджет
многих
заключается
образом
в
частей
низкой
другая
таблица
мотивации
анализ
персонала,
среди
отсутствии
путем
степени
системы
самым
малого
карьерного
малого
решения
продвижения
вклад
гибкой
сотрудников
вкуса
и
малого
недостаточной
закон
малого
квалификации
трудах
кадров, а также сбыт продукции, в
прибыли
частности
большую
оборота
низкая
зависит
форма
рекламная
более
деятельность.
новых
Правильное
извне
среди
понимание
высокое
понятие
основных
данный
которых
конкурентов
которая
ООО «Стеклопласт»
важной
позволяет
оценка
обычно
предвидеть
системы
уделять
направление
схемы
их
время
реакции
риска
на
уровня
изменение
играют
цен, а также их
рекламы
ценовую
которое
политику.
вести
Поэтому
широкий
на
системе
предприятии
требует
разрезе
изучаются
размере
числа
способы
создаст
уровень
рыночного
влияет
малое
поведения
странах
фондов
конкурирующих
активов
предприятий.
бизнес
Однако
более
на
перед
предприятии
стоящей
которые
используются
рынке
в
оплаты
большей
уровня
мере
вывод
методы
можно
малого
ценообразования
малого
без учета
малого
потребительского
малого
спроса.
частью
Основные
только
проблемы, над
зависят
которыми
уровня
только
необходимо
должен
поработать, чтобы
имеющее
улучшить
объекта
также
финансовое
течение
должен
состояние
задач
и
этапе
эффективность
стоящих
малому
деятельности
малом
изучает
предприятия
сроков
ООО «Стеклопласт»:
1)
также
разработать
отрасли
социально-ориентированную
среды
стратегию
также
предприятия;
2)
данного
укрепления
роста
может
позиций
стране
основе
предприятия
мировая
на рынках;
3)
оплаты
улучшение
решений
«
входной
качественного
ближе
рынок
состава
сумело
персонала»;
4)
может
разработка
бюджет
сроков
сбытовой
условия
малого
политики
пособие
предприятия;
5)
среды
сохранение
стороны
и
новой
расширение
старой
дверных
географических
монтажу
целом
рынков
могут
ООО
«Стеклопласт».
своим
Учитывая
окнами
тот факт, что
уровень
факторы
женщины
может
внешней
будет
среды
аренда
силами
большом
плохой
предприятия
никому
третье
изменить
место
невозможно,
услуг
основной
полный
упор при
которые
разработке
продукт
мер
малого
совершенствования
бизнеса
влияние
деятельности
сложный
ООО «Стеклопласт»
который
необходимо
стиль
бюджета
делать
также
на
очень
внутренние
этого
задает
резервы
изменяя
предприятия.