42
городе Южно-Сахалинск, по адресу: ул. Курильская, 38, Южно-Сахалинск,
Сахалинская обл., Россия, 693010.
Рис. 2. Месторасположение ООО «Доктор Борменталь» в Южно-Сахалинске
Команду «Доктора Борменталя» представляют лучшие специалисты
России в области снижения веса. В центрах и филиалах работают более 500
профессионалов разных профилей: психотерапевты, психологи, косметологи,
реабилитологи. Помимо основной квалификации, каждый специалист
«Доктора Борменталя» в течение трёх лет стажируется под руководством
лучших наставников. Специалисты регулярно обучаются на курсах
повышения квалификации и внутрикорпоративных тренингах. Многие
имеют учёные степени, занимаются научно-исследовательской
деятельностью. Ряд специалистов приобрели известность, будучи
участниками телепередач и авторами популярных книг, составляющих
библиотеку «Доктора Борменталя».
Правовой статус компании – общество с ограниченной
ответственностью. Обществом с ограниченной ответственностью является
43
учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал
которого разделен на доли, размер которых устанавливается уставом.
В формировании организационной структуры медицинской сети
клиник «Доктор Борменталь» можно условно выделить три этапа.
Рассмотрим организационную структуру ООО «Доктор Борменталь»,
смотрите рисунок 3.
Было создано международное медико-психологическое объединение
«Доктор Борменталь». Внедрена корпоративная система, объединившая все
центры в единое информационное пространство. Открыта горячая линия для
клиентов центра с федеральным номером. В декабре 2017 г. система
«Доктор Борменталь» включала 85 центров, из них 12 имели развернутую
реабилитационную программу.
Рис. 3. Структура сети центров ООО «Доктор Борменталь»
Рассмотрим структуру задействованного персонала на данных уровнях,
(табл. 1). Таким образом, организационная структура ООО «Доктор
Борменталь» представляет собой трехуровневую иерархию, которая
включает в себя центры первого уровня (в основном крупные, мегаполисы
ТОМСК
САНКТ-
ПЕТЕРБУРГ
КРАСНОДАР
Центры
первого
уровня
Иркутс
к
Самара
Новгород
Екатеринбург
Москва
Центры
второго
уровня
Центры
третьего
уровня
ФИЛИАЛЫ
ФИЛИАЛЫ
ФИЛИАЛЫ
44
города), а также центры второго уровня (города областного значения), третий
уровень представляет собой филиалы, расположенные в небольших городах.
Применяется множественная структура управления персоналом,
состоящая из линейно-функциональной на местах и филиальной структуры, в
общем (приложение 2). Использование такой структуры оправданно, так как
предприятие довольно крупное.
На сегодняшний день структура сети центров ИМТ «Доктор
Борменталь» является оптимальной, позволяет наиболее эффективно
сочетать оказание высококачественной медицинской помощи пациентам и
экономическую эффективность ведения бизнеса.
2.2. Оценка финансово-экономических показателей организации
Проведем анализ деятельности предприятия по различным
показателям. Рассмотрим ресурсный потенциал ООО «Доктор Борменталь» в
таблице 1.
Из данных таблицы видно, что по основным показателям ресурсного
потенциала наблюдается рост, наиболее заметен рост среднегодовой
стоимости оборотных средств – на 49,7%.
Таблица 1
Характеристика ресурсного потенциала ООО «Доктор Борменталь» за 2015-
годы (филиал г. Южно-Сахалинска)
Наименование показателя
2015 год
2016 год
2017 год
2017 год
в % к
2015 году
Среднегодовая численность работников,
чел.
48
55
56
116
Среднегодовая стоимость основных
фондов, тыс. руб.
20415
22535
23896
117
Среднегодовая стоимость оборотных
средств, тыс. руб.
18745
21065
31549
168
Среднегодовая стоимость
авансированного капитала, тыс. руб., в
том числе собственного капитала, тыс.
руб.
38458
43600
55445
144
45
Рассмотрим анализ финансовых результатов ООО «Доктор
Борменталь» по данным «Отчета о финансовых результатах» (табл.5).
Далее рассмотрим показатели ликвидности ООО «Доктор Борменталь»
за период с 2015 по 2017 годы (табл. 2).
Таблица 2
Коэффициенты ликвидности ООО «Доктор Борменталь» за2015-2017 годы
Наименование показателя
Нормативное
значение
2015
год
2016
год
2017
год
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,2-0,7
1,2
1,3
2,4
Коэффициент промежуточной
ликвидности
допуст.0,7-0,8;
желат.≥1.5
2,5
2,6
3,7
Коэффициент текущей ликвидности
необх.1,0; оптим. 2,0
2,6
2,7
3,8
За рассматриваемый период с 2015 по 2017 годы коэффициент
абсолютной ликвидности предприятия увеличился с 1,2 в 2015 году до 2,4 в
2017 году.
Коэффициент промежуточной ликвидности (или «критической
оценки») значительно увеличился – с 2,5 в 2015 году до 3,7 в 2017 году, что
выше нормативного значения (0,7-0,8).
Коэффициент текущей ликвидности предприятия увеличился с 2,6 до
3,8 (при нормативном необходимом значении 1,0). Следовательно,
мобилизовав все оборотные средства, предприятие способно погасить
текущие обязательства.
Для комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности
необходимо проанализировать финансовую (рыночную) устойчивость
компании (табл. 3).
Динамика показателей с 2015 -2017годы, приведенных в таблице,
свидетельствует о том, что ООО «Доктор Борменталь» работает
преимущественно за счет собственных источников финансирования:
коэффициент финансирования с 2014 года увеличился с 2,7 до 3,9 при
нормативном значении не менее 1.
46
Таблица 3
Анализ рыночной устойчивости ООО «Доктор Борменталь» за 2015-2017
годы
№
п/п
Наименование показателя
Норма-
тивное
значение
2015 год
2016 год
2017 год
1
Коэффициент финансирования
≥ 1
2,7
3,1
3,9
2
Коэффициент обеспеченности
собственными источниками
финансирования
≥ 0,6-0,8
0,25
0,22
0,55
3
Коэффициент финансовой
устойчивости
опт.0,8-0,9,
тревожно –
ниже 0,75
0,83
0,85
0,87
4
Коэффициент финансовой
независимости
≥ 0,5
0,73
0,76
0,80
55% оборотных активов предприятия финансируется за счет
собственных источников. При этом с 2015 по 2017 годы эта доля возросла с
25% до 55%.
За счет устойчивых источников (собственные средства, долгосрочные
кредиты и займы) финансируется 87% активов за 2017 год (в 2015 году –
83%).
Собственный капитал ООО «Доктор Борменталь» в общей величине
источников финансирования составил в 2017 году 80%. Данный
коэффициент отражает степень независимости организации от заемных
источников. Международной практикой принято считать финансово
независимой фирмой ту, где удельный вес собственного капитала составляет
50% (критическая точка) и более. Таким образом, ООО «Доктор Борменталь»
относится к финансово независимым компаниям.
Таким образом, проведенный анализ финансово-хозяйственной
деятельности предприятия показал, что ООО «Доктор Борменталь»
являетсяфинансово независимым предприятием, осуществляющим
финансово-хозяйственную деятельность преимущественно за счет
47
собственных средств. Компания рентабельна и способна, мобилизовав все
свои оборотные средства погасить текущую кредиторскую задолженность.
2.3. Оценка управления и системы мотивации и стимулирования
работников в организации
Прежде чем провести анализ системы мотивации, реализуемой на
предприятии ООО «Доктор Борменталь», необходимо провести анализ
кадровой политики предприятия (табл. 4).
Следовательно, исходя из данной таблицы видно, что по плану на
предприятии должен работать 61 человек, однако на данный момент
работают лишь 56.
Таблица 4
Анализ выполнения плана по численности персонала на ООО «Доктор
Борменталь» (филиал в городе Южно-Сахалинск)
Группы и категории сотрудников
Численность сотрудников
Отклонение +,-
По плану
Фактически
Сотрудники, действующие в коммерческой
сфере
5
4
-1
Сотрудники, обеспечивающие техническое
обеспечение филиала
12
10
-2
Руководящий состав
8
10
+2
Обслуживающий персонал
36
32
-4
Всего
61
56
-
Определим движения трудового персонала на предприятии за 2017 год.
В таблице 5 приводится характеристика движения трудового персонала на
предприятии ООО «Доктор Борменталь».
В таблице 6 будет проведен анализ эффективности использования
трудового персонала на предприятии ООО «Доктор Борменталь».
48
Таблица 5
Характеристика движения персонала на предприятии ООО «Доктор
Борменталь»
Показатель
Отчетный
период
Прошлый
период
Отклонение
+,-
Общая численность персонала на начало года
56
55
+1
Сотрудники, принятые на работу
4
2
-2
Выбывшие сотрудники
1
5
4
Из них: По собственному желанию
1
4
3
Увольнение в связи с нарушением трудовой
дисциплины
0
1
1
Общая численность сотрудников на конец
года
56
55
+1
Среднесписочная численность
43
42
+1
Коэффициент оборота по приему работников
0,07
0,03
0,04
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,17
0,9
- 0,73
Коэффициент текучести кадров
0,17
0,9
- 0,73
Коэффициент постоянства кадров
1,3
1,3
0
Возраст сотрудников, имеющих основную
квалификацию (средний показатель)
28,6
29,8
-1,2
Возраст работников управленческого аппарата
(средний показатель)
32,1
36,1
-4
Процентный показатель сотрудников,
имеющих соответствующую квалификацию
44%
51%
-7%
Таблица 6
Эффективность использования персонала на предприятии ООО «Доктор
Борменталь»
Показатель
Значение показателя
Изменение
Отчетный
период
Прошлый
период
Прибыль от реализации услуг
102526
87490
+15036
Себестоимость услуг, тыс. руб.
(80208)
(70643)
+9565
Выручка от реализации продукции, тыс.
руб.
7205
5475
+1730
Среднесписочная численность
работников, чел
56
55
+1
Рентабельность продаж, %
14
15
+0,1
49
Таким образом, в ходе анализа данных таблиц за текущий период 2017
года можно выявить проблему, связанную с незначительной текучестью
кадров.
Проанализируем состояние мотивации труда на предприятии ООО
«Доктор Борменталь» в настоящее время. В последние годы на предприятии
уделяется значительное внимание эффективности управления и
использования кадрового потенциала предприятия.
Отдельной службы, которая бы занималась сбором необходимой
информации и разработкой эффективной мотивационной модели, с целью ее
практического применения для достижения высоких результатов
деятельности предприятия нет. Поэтому, функциональные обязанности по
мотивации труда распределены между такими отделами: отдел кадров,
бухгалтер по зарплате, отдел охраны труда и безопасности.
1) Отдел кадров ООО «Доктор Борменталь»:
- изучает деловые качества и другие индивидуальные особенности
специалистов предприятия с целью отбора кадров на совмещение
должностей;
- принимает участие в организации повышения квалификации
специалистов, определяет круг специалистов, нуждающихся в очередной и
повторной аттестации;
- организует подготовку материалов для представления рабочих и
служащих к поощрениям и наградам;
- принимает меры по совершенствованию форм и методов работы с
кадрами, анализирует причины текучести, прогулов и других нарушений
трудовой дисциплины, подготавливает предложения по устранению
выявленных недостатков;
- обеспечивает постоянное повышение уровня общеобразовательной и
профессиональной подготовки и мастерства работников в соответствии с
требованиями освоения новых видов продукции, техники, технологии.
50
2) Бухгалтер по заработной плате ООО «Доктор Борменталь»:
- осуществляет работу по совершенствованию организации труда,
форм и систем заработной платы, материального и морального поощрения
работников;
- анализирует эффективность применения действующих форм и систем
оплаты труда, материального и морального поощрения, обеспечивает
разработку предложений по их усовершенствованию, а также проекты
положений о премировании работников;
- принимает участие в подготовке проектов, смет использования
фондов социально-культурных мероприятий.
3) Отдел охраны труда и техники безопасности осуществляет:
- контроль за созданием безопасных и здоровых условий труда;
- принимает участие в разработке проектов по улучшению условий
труда на предприятии;
- принимает участие во внедрении более совершенных конструкций и
средств защиты;
- контролирует правильность составления заявок на спецодежду,
специальные защитные устройства, своевременность выдачи работникам
средств индивидуальной защиты.
Бесспорно, оплата труда играет важную роль в мотивационном
механизме ООО «Доктор Борменталь». Заработная плата на предприятии
насчитывается по должностным окладам, тарифным ставкам и сдельным
расценкам. Заработная плата на предприятии насчитывается по штатному
расписанию, а также по тарифам и процентным ставкам в зависимости от
специальности, должности, квалификации работников. На исследуемом
предприятии не существует задолженности по заработной плате. ООО
«Доктор Борменталь» устанавливает свои нормативы по оплате труда.
Состав фонда оплаты труда отражен в таблице 7.
51
Таблица 7
Состав фонда оплаты труда на ООО «Доктор Борменталь» за 2015-2017 гг.
Наименование показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение (+/-) к
2016 году
2015 год
2017 год
Фонд оплаты труда всех работников
35 300
36 400
38 500
1 100
2 100
Фонд основной заработной платы
32 000
33 000
35 000
1 000
2 000
Фонд дополнительной заработной
платы
2400
2500
2500
100
0
Поощрительные выплаты и
компенсации
900
900
1000
0
100
Таким образом, из приведенной таблицы можно увидеть, что
предприятие с каждым годом увеличивало размер заработной платы
сотрудников, однако дополнительная и поощрительная компенсация при
этом оставалась практически не изменой.
С целью повышения стимулирующего воздействия звена управления на
улучшение конечных результатов, повышение эффективности производства
и качества труда в ООО «Доктор Борменталь» введена система
премирования руководящих работников, специалистов и служащих.
Премирование происходит за основные результаты хозяйственной
деятельности и проводится с фонда оплаты труда по результатам работы
общества. Общий размер премий может составлять до 120% должностного
оклада пропорционально отработанному времени.
Основные показатели деятельности, за которые осуществляется
премирование ООО «Доктор Борменталь» приведены в таблице 8.
Размеры премий за основные результаты хозяйственной деятельности
определяются с учетом доплат и надбавок, выплачиваемых работникам за
совмещение должностей, выполнение обязанностей отсутствующего
работника, высокую квалификацию.