2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ
ПОРТФЕЛЕМ ...................................................................................................... 6
1.1Сущность и понятие кредитного портфеля .............................................. 6
1.2 Классификация кредитного портфеля ................................................... 12
1.3 Формирование кредитного портфеля .................................................... 14
Выводы по первой главе................................................................................ 25
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРОЦЕССОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ
ПОРТФЕЛЕМ БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» ......... 27
2.1 Характеристика АО «РайффайзенБанк» ............................................... 27
2.2 Организация банковского кредитования физических лиц и анализ
кредитной политики в АО «РайффайзенБанк» ........................................... 53
2.3 Анализ эффективности управления кредитным портфелем в АО
«РайффайзенБанк» ......................................................................................... 61
Выводы по второй главе ................................................................................ 65
ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ И
ПУТИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В АО
«РАЙФФАЙЗЕНБАНК» ................................................................................... 67
3.1 Основные проблемы управления кредитным портфелем .................... 67
3.2 Пути совершенствования организации управления кредитным
портфелем в АО «РайффайзенБанк» ........................................................... 71
Выводы по третьей главе .............................................................................. 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ................................................................................................. 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ....................................... 83
3
ВВЕДЕНИЕ
Постоянное развитие кредитования является одним из главных
условий функционирования банковской системы в целом, а также
необходимостью для экономического развития страны. Рассматривая такое
направление банковской деятельности, как кредитование, необходимо
отметить, прежде всего, его социальную роль, ведь кредитование способно
повысить уровень текущего потребления благ населением. Так, особенно
актуальной для домохозяйств является возможность приобрести товары
длительного пользования, жилье, автомобили и т.д., что является
невозможным в полном объеме за счет текущих поступлений.
Актуальность темы исследования. Кредитование физических лиц
имеет высокую степень риска как на этапе выдачи кредита, так и на этапе
его погашения - возврата. Поэтому актуальным вопросом является
управление кредитным портфелем..
Однако, даже длительный процесс оценки и взвешивания всех
важнейших факторов и особенностей каждого заемщика не позволяет
банка в полной мере предотвратить риски, возникающие в процессе
кредитования. Управление кредитным портфелем делится на несколько
этапов, каждый из этих этапов вносит свой вклад в качественные
характеристики кредита и определяет степень его доходности и
надежности для банка. Анализ кредитоспособности клиента и риска,
связанного с выдачей кредита является важнейшим этапом процесса
розничного кредитования. На основе изложенного следует обобщить, что
тема работы является актуальной.
Значение управления кредитным портфелем заключается, прежде
всего, в более полном решении всех основных проблем как на этапе
выдачи кредита, так и до момента его полного погашения.
Объектом исследования является АО «РайффайзенБанк».
4
Предметом исследования является управление кредитным
портфелем в коммерческом банке.
Цель работы: анализ управления кредитным портфелем банка на
примере АО «РайффайзенБанк» и разработка рекомендаций по его
совершенствованию.
Задачи работы:
1) исследовать теоретические аспекты управления кредитным
портфелем;
2) дать общую характеристику деятельности АО
«РайффайзенБанк»;
3) провести анализ кредитной политики АО «РайффайзенБанк» в
области кредитования физических лиц;
4) провести анализ управления кредитным портфелем;
5) выявить основные проблемы управления кредитным портфелем в
АО «РайффайзенБанк»;
6) разработать пути совершенствования управления кредитным
портфелем.
Теоретическую и методологическую основу работы составили
труды отечественных ученых, которые рассматривают различные аспекты
розничного кредитования и управления рисками данного вида кредита.
Так, Агеева Н.А., Алиев Б.Х., Власов А.В., Даниленко С.А.,
Дворецкая А.Е., Звонова Е.А., Лаврушин О.И., Мудрак А.В., Финлей С. И.
и др. рассматривали в своих трудах специфические черты, присущие
кредитованию, а также раскрыли основные риски, с которыми сталкивает
банк при осуществлении такого вида кредитования.
Методы исследования. Для решения поставленных задач
использованы следующие методы научного исследования: теоретический
анализ научных литературных источников, синтез, обобщение, сравнение,
абстрагирование, конкретизация, моделирование, наблюдение.
5
Структура работы. ВКР состоит из трех глав, введения и
заключения общим объемом 87 страниц, содержит 20 таблиц, 14 рисунков,
список использованных источников из 50 наименований.
6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
1.1Сущность и понятие кредитного портфеля
Финансовая нестабильность, в условиях которой находится
банковская система РФ, требует глубокого анализа причин и факторов,
которые привели к ней с целью нивелирования их влияния в будущем. По
мнению большинства как специалистов, так и практиков, существенное
влияние на развитие банковской системы осуществляет кредитная
деятельность банков, последствия работы которых приводят не только к их
финансовой несостоятельности, но и к усилению рисков для системы в
целом.
Понятие «портфель» заимствовано с французского «portefeuille»,
английского «portfolio» в значении кейс, папка для ценных бумаг. Истоки
связаны с латинским «portare» - держать, «folium» - письмо и использовано
для характеристики совокупности активов, принадлежащих одному лицу и
собранных в одно целое с целью уменьшения риска [7, c. 31].
На основании проведенного анализа подходов к определению
категории «кредитный портфель» можно сделать следующие выводы:
- это результат деятельности банка по предоставлению кредитов;
- остатки средств по кредитам, которые группируются по разным
признакам;
- это задолженность по кредитным операциям;
- это выбор направлений кредитных вложений в зависимости от их
доходности и степени риска.
Указанное выше позволяет под кредитным портфелем понимать
совокупность кредитов структурированных по срокам, валютой, степенью
риска с целью получения доходности предоставленных банком всем
субъектам хозяйствования различных отраслей экономики с целью
получения прибыли. Главное требование к формированию кредитного
портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, то
7
есть повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться
надежностью и доходностью других займов. Формируя кредитный
портфель, перед менеджментом банка всегда возникают противоречия
между доходностью кредитных операций, рисками и ликвидностью
вложенных в ссуды средств. Чем больше доход приносят ссуды
тем выше степень кредитного риска и ниже ликвидность вложенных в
кредиты активов, и наоборот.
Главные элементы системы управления кредитным портфелем как
процессом планирования организации, мотивации и контроля,
необходимых для достижения цели кредитного учреждения следует
рассматривать с позиций макро- и микро- уровня.
Что касается сущности кредитного портфеля банка, то на сегодня в
экономической литературе отсутствуют единые подходы к его пониманию.
Остановимся на некоторых определениях кредитного портфеля,
которые приводятся в последние годы в работах отечественных и
зарубежных экономистов.
Кредитный портфель коммерческого банка следует рассматривать в
двух значениях - широком и узком. В широком - как комплексный
инструмент управления (активами и пассивами) банка; в узком - как набор
кредитных инструментов для достижения основных целей [16, с.18]. Так,
по мнению А. И. Короткевича, кредитный портфель - это совокупность
всех займов, предоставленных банком с целью получения дохода [17, с.
49]. Аналогичным образом формулирует определения кредитного
портфеля и О.И. Лаврушин, с точки зрения которого кредитный портфель -
это совокупность всех кредитов, предоставленных банком для получения
доходов [19, с. 34].
Кредитование следует оценивать не только как уже реализованы операции,
но и прогнозирования будущих. В таком случае кредитный портфель
8
включают не только выданные кредиты, но и будущие направления
размещения средств в виде займа [21, c. 88].
Среди традиционных видов банковской деятельности
предоставление кредитов - основная операция, которая обеспечивает
прибыльность их деятельности и стабильность существования финансовой
системы банка. Выполняя процедуру кредитования физических и
юридических лиц, банк формирует свой кредитный портфель.
Кредитный портфель - это совокупность остатков на счетах,
характеризующий уровень их задолженности по основному долгу по
активным кредитным операциями на определенную дату [15, c. 53].
В связи с этим, главная цель процесса управления кредитным
портфелем банка, в данный период, заключается в обеспечении
максимальной доходности при условии определенного уровня риска. При
этом нужно добавить, что, на наш взгляд, на данный период времени
процедура кредитования значительно усложнилась так, например,
оформление кредитных операций для юридических лиц требует
значительно больший пакет документов по сравнению с докризисным
периодом, значительно увеличилось количество инстанций в банках,
которые должны дать свое согласие на кредитование, что значительно
замедляет реализацию соглашений. Проведения финансово-
экономического анализа стало более подробным, что в комплексе
вызывает недовольство потребителей кредитных ресурсов, которые
привыкли к легкому доступу к кредитным ресурсам. Но в данный период
банк вынужден дополнительно перестраховываться, чтобы свести к
минимуму риски.
Также необходимо учитывать, что уровень доходности кредитного
портфеля зависит от его структуры и объема, а также от уровня
процентных ставок по кредитам.
9
Кредитный портфель банка не следует рассматривать только как
простую совокупность ссуд, необходимо акцентировать внимание на роли
кредитного портфеля как воплощения кредитной политики банка, что, в
свою очередь, является неотъемлемой составляющей его общей стратегии
развития.
Подытоживая сказанное, можно обобщить понятие кредитного
портфеля как совокупности предоставленных банком ссуд,
классифицированной на основе различных критериев (размер кредитов,
степень риска, срок функционирования, типы заемщиков),
сформированной с целью получения приемлемого уровня дохода и
обеспечения платежеспособности банка при минимальном уровне
кредитного риска.
В зависимости от цели банк формирует различные типы кредитных
портфелей, но общее правило, которым руководствуются, - выдавать
кредиты, которые приносят максимальные доходы при прочих равных
условиях. Однако кредитование несет в себе самый большой источник
рисков, влияющих на надежность и безопасность банка. Разумное
управление кредитным портфелем устанавливает параметры кредитного
портфеля, определяя какая часть ресурсов банка может быть использована
для выдачи займа, какие типы кредитов могут выдаваться, какая
допустимая концентрация кредитов по отдельным должникам и отраслям.
Качество управления кредитным портфелем напрямую связано с
доходностью банка, а также уровнем надежности и минимизацией риска
банковских операций.
Вполне очевидно, что кредитный портфель формируется с целью
получения коммерческим банком доходов. Однако, в связи с тем же
обстоятельством, ключевое звено в общей величине активов имеют
кредитные вложения, которые производят решающее влияние на
ликвидность и финансовую устойчивость коммерческого банка, что
10
определяется, прежде всего, уровнем кредитного риска и может в
наибольшей степени повлиять на способность банка выполнять свои
платежные обязательства, то есть на его платежеспособность.
Следовательно, обеспечение надлежащей доходности, минимизация
кредитного риска, поддержание необходимого уровня платежеспособности
можно считать ключевыми задачами кредитной деятельности банка, а
значит и целями формирования им своего кредитного портфеля.
В современных условиях финансовой нестабильности менеджмент
банка, в первую очередь, волнуют ответы на следующие вопросы:
состояние текущего кредитного портфеля; резервы, которые необходимо
создать для его дальнейшего развития, текущие ссуды; целевая аудитория,
которую нужно кредитовать в первую очередь; как изменить кредитные
правила и кредитные продукты, чтобы снизить риски кредитования, но
предлагать привлекательные для клиента условия. Над этими вопросами
сейчас активно работают менеджеры банков, пытаясь сделать процедуру
кредитования наиболее привлекательной и эффективной для обеих сторон.
Поэтому, на наш взгляд, сделав выводы из вышесказанного, модель
кредитного портфеля, строится следующим образом:
- На основе данных по показателям риска отдельных кредитов, в
частности, вероятностями дефолтов заемщиков;
- На основе исторического распределения реальных потерь [22, с.
87].
Кроме того, в самой системе управления кредитным портфелем,
должен присутствовать компонент моделирования оптимальных
кредитных продуктов. С одной стороны, это продукты, привлекательные
для целевого клиентского сегмента, с другой стороны, в прогнозных
макроэкономических условиях, они должны минимизировать риски банка,
его кредитной политики, то есть оптимальные и с точки зрения принятого
риска.
11
Итак, имеем такие определения сущности кредитного портфеля
банка, которые в своей основе предусматривают понимание его как
совокупности предоставленных банком ссуд, а также учитывают фактор
получения дохода как стратегической цели функционирования банка. В
прочем такие подходы имеют несколько упрощенный характер и не
отражают той ключевой роли кредитования, которую оно играет во всей
системе операций коммерческого банка. Очевидно, что при таких условиях
при выработке методологических основ формулировки понятия
кредитного портфеля нужно опираться, прежде всего, на основные
принципы деятельности коммерческого банка, отражающие конкретные
условия его функционирования на рынке, а также стратегические цели
банка в целом и его кредитных операций в частности.
Характеристика основных целей деятельности коммерческого банка
определяется его местом в системе рыночных отношений и
функционированием именно как рыночного института, а их конкретная
формулировка совпадает с определенными требованиями и факторами
влияния. На наш взгляд, конкретизация условий деятельности
коммерческого банка может предусматривать выделение следующих его
стратегических целей:
- максимизация прибыли, следует из природы банковского дела как
одного из видов бизнеса и функционирования банка как коммерческого
предприятия, целью которого является получение дохода;
- обеспечение ликвидности банка как способности своевременно и в
полном объеме выполнять свои обязательства в денежной форме, следует
из задачи обеспечения сохранности привлеченных средств и
своевременного их возврата кредиторам и вкладчикам;
- минимизация рисков, сопровождающих основные виды банковских
операций и угрожающих платежеспособности банка и финансовым
интересам его акционеров, вкладчиков и кредиторов;