22
Достижения этого соотношения должно основываться на
совокупности определенных принципов, которые в конечном итоге
определяют собственно основы управления кредитным портфелем банка.
Они, по сути, образовывают исходные положения, в основе построения
всего кредитного процесса любого банковского учреждения.
К основным принципам управления кредитным портфелем банка
следует отнести:
- Использование системного подхода при управлении кредитным
портфелем, предусматривающий рассмотрение совокупности
предоставленных банком ссуд в их взаимосвязи и взаимозависимости как
единой системы, который испытывает влияние определенных внутренних
и внешних факторов;
- Планомерность управления кредитным портфелем, что
подразумевает наличие в банке четкой стратегии действий по организации
кредитных операций как на уровне взаимоотношений с каждым отдельным
заемщиком, так и на уровне всего портфеля банковских ссуд, что
предполагает наличие четко определенной системы мер по формированию
его структуры;
- Комплексность управления, предусматривает охват всех
структурных подразделений банка, деятельность которых может в той или
иной степени повлиять на конечную величину обязательств клиентов по
предоставленным займам;
- Объективность управления, определяет наличие достоверной и
точной информации для принятия адекватных решений по объемам и
структуре кредитного портфеля, а также его текущей корректировки в
соответствии со стратегическими задачами банковской кредитной
политики;
- Оперативность управления, предполагает быстрое реагирование
управленческого персонала банка на изменения рыночной конъюнктуры и
23
действия тех или иных факторов влияния на кредитную деятельность с
целью адекватной оценки ситуации и принятия необходимых решений по
изменению структуры кредитного портфеля;
- Эффективность управления является ключевым принципом,
который определяет содержание банковского менеджмента по
формированию кредитного портфеля таким образом, который
предоставляет максимальные возможности по реализации стратегических
целей банка в плане обеспечения доходности его кредитной деятельности
при минимальном уровне риска [23, с. 109].
Таким образом, соблюдение указанных принципов может стать
весомым фактором обеспечения действенности всего организационно-
экономического механизма формирования кредитного портфеля
коммерческого банка. Это связано с тем, что они служат исходными
условиями банковской деятельности, направленными на реализацию тех
задач, которые определены стратегией кредитной политики, а затем
выступают основой самой технологии управления кредитным портфелем.
Практическое использование этого механизма управления кредитным
портфелем коммерческого банка может предоставить возможности
существенно повысить эффективность функционирования банковских
учреждений и активизировать кредитный процесс, направленный на
увеличение вложений в реальный сектор экономики.
Четвертый этап - просмотр кредитного портфеля, связанный с
периодическим повторением трех последних этапов. То есть через
некоторое время цели управления кредитным портфелем могут
измениться, в результате чего текущий портфель перестанет быть
оптимальным.
Также возникает необходимость периодических изменений состава и
структурных предложений портфеля. Возможно, что кредитору придется
сформировать новый портфель (в связи с изменением отношения между
24
риском и доходностью или, что более вероятно, в связи с изменением
прогнозов менеджера), изменить отрасль кредитования или контингент
заемщиков.
Возобновление кредитного портфеля может понадобиться для
поддержания его диверсификации или для изменения размера расходов и
ожидаемого роста доходности пересмотренного портфеля.
Поэтому менеджер должен решить, каким будет новый оптимальный
портфель, и потом переструктурировать текущий портфель таким образом,
чтобы иметь в своем распоряжении новый оптимальный портфель.
Пятый этап - оценка эффективности портфеля - предусматривает
периодическое оценивание как полученной доходности, так и показателей
риска, с которыми сталкивается кредитор. Оценка эффективности
кредитного портфеля, как доказывают ученые, - одна из важнейших задач
кредитного менеджера [10, c. 126]. Для принятия решений теперь и в
будущем необходимо знать несколько оправданными были решения,
которые принимались в прошлом, соответствовала ли использованная
стратегия целям организации, насколько эффективно оценивались и
принимались решения по управлению и формированию портфеля. Итак, на
этом этапе необходимо использовать приемлемые показатели доходности
и риска, а также соответствующие стандарты для сравнения.
Таким образом, важнейшими принципами оценки эффективности
управления кредитным портфелем является сравнительный анализ, учет
рискованности используемых кредитных стратегий, а также оценки
стабильности показателей доходности в течение определенного периода
времени.
Из всего вышесказанного мы можем сделать следующие выводы:
- управление кредитным портфелем целесообразно рассматривать
как процесс, состоящий из пяти последовательных этапов;
25
- тщательный анализ каждого этапа процесса управления кредитным
портфелем дает возможность всесторонне и всеобъемлюще рассматривать
проблему;
- рассмотренный нами процесс управления кредитным портфелем
коммерческого банка позволяет увеличивать прибыль, поддерживать
ликвидность и максимально возможно снижать риски кредитного
портфеля.
Выводы по первой главе
Главные элементы системы управления кредитным портфелем как
процессом планирования организации, мотивации и контроля,
необходимых для достижения цели кредитного учреждения следует
рассматривать с позиций макро- и микроуровня.
Определения сущности кредитного портфеля банка, которые в своей
основе предусматривают понимание его как совокупности
предоставленных банком ссуд, а также учитывают фактор получения
дохода как стратегической цели функционирования банка. В прочем такие
подходы имеют несколько упрощенный характер и не отражают той
ключевой роли кредитования, которую оно играет во всей системе
операций коммерческого банка.
Очевидно, что при таких условиях при выработке методологических
основ формулировки понятия кредитного портфеля нужно опираться,
прежде всего, на основные принципы деятельности коммерческого банка,
отражающие конкретные условия его функционирования на рынке, а также
стратегические цели банка в целом и его кредитных операций в частности.
Характеристика основных целей деятельности коммерческого банка
определяется его местом в системе рыночных отношений и
функционированием именно как рыночного института, а их конкретная
формулировка совпадает с определенными требованиями и факторами
влияния.
26
В общем, кредитная политика коммерческих банков, в разрезе
стратегии, включает в себя приоритеты, принципы и цели отдельного
банка на кредитном рынке, а относительно тактики - финансовый и иной
инструментарий, который используется этим коммерческим банком для
реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их
осуществления, регламент организации кредитного процесса.
27
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРОЦЕССОВ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА
НА ПРИМЕРЕ АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК»
2.1 Характеристика АО «РайффайзенБанк»
АО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк
Интернациональ АГ. Райффайзен Банк Интернациональ является одним из
основных провайдеров корпоративных и инвестиционно-банковских услуг
в Австрии и ведущим универсальным банком в Центральной и Восточной
Европе, он управляет обширной сетью дочерних банков, лизинговых
компаний и широким спектром провайдеров других специализированных
финансовых услуг на 15 рынках.
Более чем 34000 сотрудников банка обслуживают порядка 14,6
миллиона клиентов в 2 900 его отделениях. Райффайзен Банк
Интернациональ является полностью консолидированной дочерней
структурой компании Райффайзен Центральбанк Австрия АГ (РЦБ),
владеющей порядка 60,7% обычных акций холдинга. Остальные акции
находятся в свободном обращении на Венской фондовой бирже.
РЦБ – ведущая холдинговая компания группы РЦБ и центральный
институт австрийской банковской Группы Райффайзен, крупнейшей
банковской группы в стране.
АО «Райффайзенбанк» является ответственным работодателем для
более чем 8 000 своих сотрудников, создает для них достойные условия
труда, предоставляет необходимый социальный пакет и обеспечивает
конкурентоспособным вознаграждением. В банке разработаны и постоянно
обновляются программы обучения и развития персонала. Стремясь
повысить социальную защищенность сотрудников, Райффайзенбанк
формирует корпоративный пенсионный план.
АО «Райффайзенбанк» занимает 13-е место по размеру активов по
результатам 1-го квартала 2015 года («Интерфакс-ЦЭА»). Согласно
данным «Интерфакс-ЦЭА», по результатам 1-го квартала 2015 года АО
28
«Райффайзенбанк» находится на 6-м месте в России по объему средств
частных лиц и на 9-м месте – по объему кредитов для частных лиц.
По данным международного рейтингового агентства Fitch Ratings,
долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в иностранной
и национальной валюте находится на уровне BBB-, прогноз «негативный»,
краткосрочный РДЭ в иностранной валюте – F3, рейтинг поддержки – 2,
рейтинг устойчивости – bbb-; долгосрочный рейтинг по национальной
шкале находится на уровне AAA(rus), прогноз «стабильный».
Компания Standard & Poor’s присвоила банку долгосрочный
кредитный рейтинг по обязательствам в иностранной и национальной
валюте BB+, прогноз «негативный», краткосрочный кредитный рейтинг по
обязательствам в иностранной и национальной валюте B, кредитный
рейтинг по национальной шкале находится на уровне ruAA+.
Moody`s Interfax Rating Agency присвоило банку долгосрочный
рейтинг бановских депозитов в национальной валюте по национальной
шкале на уровне Aа2.ru. Moody`s Investors Service присвоил
Райффайзенбанку следующие рейтинги: долгосрочный рейтинг
банковских депозитов в иностранной и национальной валюте – Ba2
(прогноз «негативный»), краткосрочный рейтинг банковских депозитов в
иностранной и национальной валюте – Not Prime, оценка собственной
кредитоспособности – на уровне bа2.
По результатам 2014 года ЗАО «Райффайзенбанк» занял 13-е место –
среди крупнейших российских банков по сумме чистых активов; 6-е место
— среди крупнейших российских банков по объему средств частных лиц;
9-е место – среди крупнейших российских банков по объему
потребительского кредитования.
Рассмотрим основные показатели ликвидности АО
«Райффайзенбанк» (таблица 1).
29
Рассчитанные банком коэффициенты ликвидности должны
поддерживаться не ниже определенного ЦБ уровня, называемого нормой
ликвидности (расчет показателей ликвидности определяется ФЗ от
10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»). При этом оценка уровня
ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических
значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативами.
Таблица 1
Показатели ликвидности
Норматив
Название норматива
Допустимое
значение
Период
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Н1
Достаточности капитала
Min 10%
11,2
13,3
12,9
Н2
Мгновенной
ликвидности
Min 15%
40,9
39,1
274,5
Н3
Текущей ликвидности
Min 50%
89,1
80,8
113,1
Н4
Долгосрочной
ликвидности
Max 120%
72,0
69,6
79,3
Н6
Максимальный размер
риска на одного
заемщика
Max 25%
24,6
21,3
22,3
Н7
Максимальный размер
крупного кредитного
риска
Max 800%
298,2
268,7
282,3
Н10.1
Совокупная величина
рисков по инсайдерам
Max 3%
0,5
0,4
0,3
Н12
Использование
собственных средств для
приобретения акций др.
юр. лиц
Max 25%
17,0
18,3
14,3
Анализ значения Н1 на все отчетные даты, а также его динамика
показывает, что банк не допускал нарушения данного норматива (рисунок
1).
30
Рис. 1. Динамика норматива достаточности капитала
В течение периода с 2015 по 2016 гг. по состоянию на 1 января
каждого года норматив достаточности капитала рос в диапазоне, что
отражает активную политику банка в части наращивания рисковых
активов. В динамике показатель начал снижаться в 2017 год.
Норматив мгновенной ликвидности за период с 2015 года по 2017
годы вырос (рисунок 2).
Рис. 2. Динамика норматива мгновенной ликвидности
10
10,5
11
11,5
12
12,5
13
13,5
2015 г. 2016 г. 2017 г.
11,2
13,3
12,9
0
50
100
150
200
250
300
2015 г. 2016 г. 2017 г.
40,9
39,1
274,5
31
Так в 2015 г. данный показатель был равен 40,9%, а уже в 2017 г.
вырос до 274,5%. Это произошло за счет увеличения высоколиквидных
активов.
Банком установлены внутренние показатели и лимиты по филиалам,
позволяющие регулировать риск потери ликвидности на срок до 30 дней.
Норматив текущей ликвидности за рассматриваемый период то
уменьшался, то увеличивался.
Рост обязательств до востребования ухудшает текущую ликвидность
баланса, а увеличение суммы высоколиквидных активов улучшает
текущую ликвидность и оказывает повышенное влияние на фактическое
значение Н2.
Таким образом, чем больше обязательства банка до востребования,
тем больше он должен иметь и быстроликвидных активов для
удовлетворения уровня норматива Н2.
Динамика норматива текущей ликвидности представлен на рисунке
3.
Рис. 3. Динамика норматива текущей ликвидности в 2015-2017 гг.
0
20
40
60
80
100
120
2015 г. 2016 г. 2017 г.
89,1
80,8
113,1