64
Таким образом, затраты АО «Тинькофф Банк», связанные с внедрением
системы скоринга «EGAR Scoring», составляют 41 624 рубля. на основе
автоматизации. Расчет экономического эффекта от внедрения системы
скоринга EGAR определяется увеличением скорости обработки информации.
При автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц
физическое рабочее время сокращается и, как следствие, сокращаются
затраты на оплату труда. Результаты расчетов представлены в таблице 15.
Таблица 15
Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы «EGAR
Scoring» в расчете на один месяц, руб.
Показатели
Единица
измерения
Значение
показателя
При ручной оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц
Количество сотрудников кредитного
отдела, занятых оценкой
кредитоспособности заемщиков –
физических лиц
Чел.
10
Трудоемкость оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц
Чел.-час
10 чел.х20 днейх8
час = 1600 руб.
Среднечасовая оплата труда
Руб.
280
Взносы во внебюджетные фонды и на
обязательное страхование от несчастных
случаев на производстве
%
30,2
Расходы на оплату труда, всего
Руб.
1600 чел.час.х280
руб.х30,2%=583296
руб.
При автоматизированной оценке кредитоспобности заёмщиков –
физических лиц
Количество сотрудников кредитного
отдела, занятых оценкой
кредитоспобности заёмщиков –
физических лиц
Чел.
4
Трудоемкость оценки кредитоспособности
заёмщиков – физических лиц
Чел.-час
4 чел.х20
днейх8час.=640
руб.
Среднечасовая оплата труда
Руб.
280
Взносы во внебюджетные фонды и на
обязательное страхование от несчастных
случаев на производстве
%
30,2
Расходы на оплату труда, всего
Руб.
640 чел.час.х280
руб.х30,2%=233318
руб.
Эффект от использования
Руб.
583296-
233318=349978
руб.
65
Экономический эффект от внедрения системы оценки «EGAR Scoring»
характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и
результатов. Как видно из приведенных данных, экономия за счет внедрения
автоматизированной системы «EGAR Scoring» составляет 349 978 рублей.
Расчеты показывают, что целесообразно внедрение системы скоринга для
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в
АО «Тинькофф Банк», поскольку расчеты показали высокую эффективность
данного предложения.
Далее рассчитаем качество кредитного портфеля в результате введения
предложенных мероприятий.
На практике метод коэффициентов чаще всего используется для оценки
качества кредитного портфеля. При анализе кредитного портфеля с
использованием этого метода можно выделить две области:
- проведение количественного анализа;
- проведение качественного анализа.
Количественный анализ кредитного портфеля банка основан на
финансовых показателях. Можно использовать две группы между
используемыми коэффициентами:
- охарактеризовать доходность кредитного портфеля;
- оценить качество кредитного портфеля.
Группа коэффициентов, характеризующих доходность кредитного
портфеля, включает в себя несколько ключевых факторов (формулы 4,5,6,7):
Доля процентной маржи банка в капитале = Процентная маржа (4)
/Акционерный капитал ∗ 100
Коэффициент прибыльности = Прибыль/ Активы ∗ 100% (5)
Доходность на капитал = Прибыть/Капитал ∗ 100% (6)
Коэф. рентаб. кредитного портфеля = Доходы по кредитам (7)
/ Выданные ссуды и межбанк. кредиты) ∗ 100%
66
Произведем расчет коэффициентов, показывающих качество
кредитного портфеля для АО «Тинькофф Банк» в результате внедрения
предложенных мероприятий в таблице 16.
Таблица 16
Расчет коэффициентов доходности кредитного портфеля.
Наименование
Норматив
2018 г.
2020 г.
Доля процентной маржи
банка в капитале
от 20 – 30 %
4,9
5,4
Коэффициент
Прибыльности
Среднее значение – 3-5,
в кризис 5 %
4
4,1
Доходность на капитал
Минимально
необходимый уровень
показателя 5 %
1,7
2,4
Коэффициент
рентабельности кредитного
портфеля
Не менее 1,5 %
1,96
2,17
Процентная маржа - разница между процентными доходами и
расходами коммерческого банка, между процентами, полученными и
выплаченными. Это основной источник прибыли банка, целью которого
является покрытие налогов, убытков от спекулятивной деятельности и так
называемых «Сборов» - превышение беспроцентных доходов над
беспроцентными расходами, а также банковские риски. В нашем
исследовании уровень этого фактора ниже нормы.
Коэффициент прибыльности отражает прибыльность компании. В 2018
году показатель имеет нормативное значение 4. Но если мы посмотрим на
динамику, мы увидим увеличение коэффициента. Это указывает на
увеличение прибыльности компании по сравнению с предыдущим годом.
Значение, полученное из коэффициента доходности собственного
капитала, ниже нормативного. Это указывает на отрицательный результат
кредитной политики или низкие операционные расходы. Значение
динамического индикатора указывает на неудачную продажу актива.
Доходность ссудного портфеля отражает фактическую доходность
ссудного портфеля банка, то есть доход, полученный на единицу активов,
67
вложенных в ссуды за анализируемый период. Динамика показывает, что
доходность кредитного портфеля в 2020 году возрастает благодаря
внедрению автоматизированной системы «EGAR Scoring» по сравнению с
2018 годом. Это свидетельствует о реально эффективном состоянии
кредитного портфеля.
Эти показатели указывают на уровень доходности кредитного
портфеля и характеризуют эффективность решений, принятых менеджерами.
Другими словами, чем больше объем кредитного портфеля банка, тем выше
его доходность (динамически), тем эффективнее будет управление.
После правильного расчета показателя процентной маржи проводится
анализ коэффициента, полученного в динамике. Если коэффициент
увеличивается, есть основания полагать, что эффективность принятых
решений высока. Однако значения коэффициентов скрывают влияние
нескольких факторов, которые очень опасно игнорировать.
Если рост доходности кредитного портфеля формировался за счет
числителя, то информацией о том, как одновременно прошло влияние
процентной маржи и насколько оправданным оказался риск, являются
проценты. Рост может быть связан с процентными ставками на денежном
рынке. Если рост показателя обусловлен снижением процентных расходов,
необходимо проанализировать причины этого процесса.
На основании расчетов можно охарактеризовать кредитный портфель,
изменяющийся в сторону увеличения. Динамика доходности кредитного
портфеля позволяет оценить целесообразность внедрения системы скоринга
EGAR в АО «Тинькофф Банк» как достаточно прибыльный проект.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковские кредиты теперь стали общим источником финансирования
крупных приобретений, как для населения, так и для бизнеса. Часто
непосвященному человеку трудно управлять различными условиями
кредитования. Банковский кредит - перевод кредитной организацией
физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с
условием возврата через определенный период времени.
Финансовые отношения между кредитором и заемщиком при условиях,
при которых кредитор предоставляет заемщику определенную сумму денег в
соответствии с кредитным соглашением, называется кредитом.
Следовательно, основными условиями и функциями кредита являются:
Кредитор обеспечивает заемщика средствами, доступными на основе
взаимного соглашения об условиях срочности, оплаты и погашения.
Банковским кредитом является любая форма финансовых отношений,
посредством которых банк дает в долг денежные средства.
Важным обстоятельством является то, что частными клиентами могут
быть юридические лица и другие финансовые организации. Одним из
основных принципов кредита является оплата долгов. Несоблюдение этого
условия для кредитора грозит неизбежным банкротством. Поэтому для
каждого банка очень важно тщательно продумать, как гарантировать возврат
кредита, тем более что кредит является наиболее важным средством
получения прибыли. В современной кредитной системе существует
множество способов снизить риск кредиторов: обеспечение, страхование,
поручительство и т.д.
Как правило, гарантируя возврат кредита, они понимают всю систему
предпринимаемых действий. Принцип погашения кредита означает, что
заемщик обязан своевременно возвращать средства, полученные от
кредитора, с уплатой процентов, указанных в договоре за использование
средств.
69
Гарантии оплаты долга представляют собой сложную систему
действий, облигаций и условий, благодаря которой продавец кредита может
быть уверен, что средства, переведенные на кредит, будут погашены
своевременно и в полном объеме. Это означает, что покупатель займа
выплатит основную сумму займа и проценты, начисленные за его
использование, вовремя.
Особая гарантия, которая может быть отозвана (а затем продана на
открытом аукционе) владельцем, который ненадлежащим образом выполняет
свои обязательства по кредитным договорам, именуется залогом. Чаще всего
кредитная безопасность требуется в ситуациях, когда потенциальный
заемщик хочет взять большую сумму.
Чтобы убедиться в кредитоспособности клиента и предотвратить
возможные убытки, банк предлагает подписать соответствующее
соглашение. Если погашение кредита сопровождается трудностями, банк
будет иметь право продать это имущество с целью возмещения убытков.
Предоставление кредита направлено на то, чтобы кредитный риск был
меньше потребительского риска. Поскольку, если у кредитора нет
дополнительных гарантий по возврату кредитных средств, он принимает на
себя потребительские риски
АО "Тинькофф Банк" давно приобрел репутацию одного из самых
перспективных и надежных финансовых институтов. Банк предлагает
широкий спектр услуг.
Чтобы оптимизировать выплату кредита банку, необходимо
усовершенствовать метод оценки кредитоспособности заемщиков - этот
процесс необходимо автоматизировать.
Результатом предлагаемых мер будет уменьшение просроченной
задолженности заемщиков, сокращение отчислений из резерва на возможные
потери по ссудам и упрощение этапа тщательной оценки заемщиков.
Внедрение системы скоринга EGAR повысит экономическую
эффективность АО «Тинькофф Банк» в результате внедрения:
70
-это может сократить персонал кредитного отдела (в кризис);
-улучшить качество работы сотрудников;
-желание повысить профессионализм (свободное время для
самообразования увеличится).
Рассчитав рентабельность этой системы, можно сделать вывод, что
целесообразно использовать систему, так как она имеет высокие показатели
эффективности.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" ( в ред.
от 16.12.2019 г.) от 30.11.1994 N 51-ФЗ.
2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" ( в ред. от 27.12.2019 г. ) от 10.07.2002 N 86-ФЗ.
3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" ( в ред. от
27.12.2019 г.) от 02.12.1990 N 395-1.
4. "Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности") ( в ред. от 16.10.2019 г. ) утв. Банком России 26.03.2004 N
254-П.
5. Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие - М.: Магистр,
НИЦ ИНФРА-М, 2016. 416 c.
6. Байгуттиева, М. С. Обеспечение возвратности кредита в условиях
рыночной экономики // М. С. Байгуттиева // Реформа. - 2017. - № 1. С. 31-36.
7. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр,
2018. – 589 с.
8. Бубнова, И. Ю. Возвратность банковского кредита: современные
подходы и методы обеспечения/ И. Ю. Бубнова, О. А. Серебрякова // Вестн.
Поволж. гос. ун-та сервиса. Сер. Экономика. - 2013. - № 3. - С. 9-19.
9. Варламова, М.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие - М.: ИЦ
РИОР, 2017. –128 c.
10. Гаймалеева, А. Т. Актуальные проблемы обеспечения правовой
охраны интересов граждан-заемщиков, являющихся стороной договора
потребительского кредита (займа) / А. Т. Гаймалеева // Власть Закона. - 2017.
- № 1. - С. 216-224.
11. Гребнева М. Е. Кредитоспособность и ее оценка // Символ науки.
Экономика и экономические науки, №5/2017.– с. 99