4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
КРЕДИТА………………………………………………………………………….9
1.1. Понятие кредитования и обеспечения возвратности банковских
кредитов....................................................................................................................9
1.2. Формы и способы обеспечения возвратности банковских
кредитов……..……………………………………………………………………14
1.3. Нормативно-правовое регулирование отношений в сфере обеспечения
возвратности банковских кредитов.....................................................................23
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
КРЕДИТА В АО «ТИНЬКОФФ БАНК».............................................................29
2.1. Краткая организационно – экономическая характеристика банка…...….29
2.2. Оценка финансовых показателей деятельности банка…….......................43
2.3. Анализ механизма обеспечения возвратности кредита в АО «Тинькофф
банк».......................................................................................................................48
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТСОВАНИЮ
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ В АО
«ТИНЬКОФФ БАНК»..........................................................................................58
3.1. Совершенствование форм обеспечения возвратности кредитов в
банке……………………………………………………………………………...58
3.2. Влияние предлагаемых мероприятий на прибыль банка...........................61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...………………………………………………..................……68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……..……………...............71
5
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день кредит является одним из блестящих
изобретений человечества. Благодаря дополнительной привлекательности
ресурсов заемщик имеет возможность их наращивать, расширять экономику,
бизнес, предпринимательство, т.е. обладает способностью ускорять
реализацию производственных целей. Кредит в значительной степени
является условием развития современной экономики, неотъемлемой частью
экономического роста.
От эффективности и бесперебойного функционирования кредитно-
финансового механизма зависит не только своевременное получение средств
отдельными бизнес-единицами, но и темпы экономического развития страны
в целом. Следовательно, схемы обращения и оборачиваемость капитала в
производственном процессе определяют необходимость и варианты
кредитования: в некоторых секторах временно высвобождаются свободные
средства, которые служат источником кредита, а в других это необходимо.
В рыночной экономике основной формой кредита является банковский
кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками различных
типов. Как известно, субъекты кредитной сделки всегда выступают в роли
кредиторов и заемщиков. Кредиторы - корпорации и частные лица с
наличными, временно доступными заемщику на определенный период.
Заемщик, как другая сторона кредитных отношений, получает эти средства
во временное пользование. В настоящее время институт обеспечения
погашения банковского кредита имеет особое значение. Конечно, кредитор,
предоставляя свои деньги для использования их другим лицом, подвергается
риску. Риск невозврата всегда существует.
Даже первоклассный заемщик может иметь финансовое положение, в
котором он не может обеспечить надлежащее выполнение своих кредитных
6
обязательств. Поэтому у кредитора есть естественное желание защитить себя
от риска потери.
Существующие формы гарантии возврата банковского кредита
(гарантирующие, что заемщик выполняет свои обязательства перед
кредитором) предназначены не только для предоставления кредитору, но и
оказывают стимулирующее воздействие на заемщика, побуждая его
рационализировать использование заемных средств.
Погашение банковской ссуды означает своевременное и полное
погашение заемщиком предоставленной ему ссуды и соответствующих
процентов за использование заемных средств. Обеспечение погашения
банковского кредита является сложной целенаправленной деятельностью
банка, включающей систему организованных экономических и правовых
мер, которые представляют собой специальный механизм, определяющий
способ предоставления кредита, источники, условия и способы погашения, а
также документацию, обеспечивающую погашение кредита. Как известно,
основой для предоставления кредитов являются принципы предоставления
кредитов, их строгое соблюдение, что отражается в объективной
необходимости в условиях, диктуемых рыночной экономикой. Они
составляют основной элемент кредитной системы, отражают характер и
содержание кредита, а также требования рыночного права, в том числе в
области кредитных отношений.
Под формой гарантии возврата банковского кредита следует понимать
конкретный источник погашения существующего долга, юридическую
регистрацию права кредитора на его использование и организацию контроля
банка над достаточностью и приемлемостью этого источника. Все
вышеперечисленные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и
значимости выбранной темы выпускной квалификационной работы, что
обусловлено необходимостью решения проблемы поиска и применения
7
новых видов обеспечения возврата банковских ссуд, что позволяет, если не
заменить традиционные, а хотя бы дополнить их.
Объектом исследования является АО «Тинькофф банк».
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе
являются способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
рекомендаций по совершенствованию залогового обеспечения банковских
кредитов. Для достижения поставленной цели в работе были решены
следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность процесса обеспечения возврата кредита;
2. Исследовать основные способы и формы обеспечения возвратности
кредита;
3. Дать характеристику банку АО «Тинькофф банк»;
4. Проанализировать банковское кредитование и залоговое обеспечение
в АО «Тинькофф банк»;
5. Разработать мероприятия по совершенствованию залогового
обеспечения банковских кредитов.
Работа состоит из введения, трёх глав, заключения,
библиографического списка и приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работы раскрываются
основные понятия банковских кредитов. Здесь раскрываются сущность, виды
и функции банковских кредитов, рассматриваются основные способы
обеспечения оплаты банковского кредита.
Во второй главе анализируются банковские кредиты и их гарантии на
примере АО «Тинькофф Банк».
В третьей главе, имеющей практический характер, предлагаются
мероприятия по улучшению оценки кредитоспособности заемщика как
улучшение статистики возвратности кредита.
8
Исследование базируется на применении статистических и
аналитических выборок, а также на использовании метода группировки,
сравнения, трендового, корреляционного анализа, краткосрочного
прогнозирования.
Теоретическую и методическую базу выпускной квалификационной
работы составили законодательные и нормативные акты Российской
Федерации Центрального Банка РФ, научные монографии и учебная
литература таких авторов, как Боннер Е.А., Давыдов Я.В., Евдокимова Л.А.,
Лаврушина О.И., Коробова Г.Г., Тавасиев А.М. и др., статьи в экономической
периодике («Банковское дело», «Деньги и кредит», «Бизнес и банки»,
«Российский экономический журнал», «Экономика и жизнь»).
9
ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
1.1. Понятие кредитования и обеспечения возвратности банковских
кредитов
Погашение кредита требует полной выплаты потраченных средств
заемщику и начисленных процентов в течение всего срока полезного
использования заемных средств. Кредитор пытается защитить себя и снизить
риск дефолта по кредиту несколькими способами. Выбор правильного
метода безопасности снижает вероятность неуплаты.
Кредитование играет большую роль в получении прибыли банком. В
результате невыплата, особенно по крупным кредитам, может привести к
банкротству. Таким образом, управление кредитным риском является
необходимым условием развития коммерческого банка [5, с.354].
Во-первых, из-за риска потери банку нужна надежная финансовая
безопасность. Каждый раз, когда другой клиент обращается за кредитом,
банк проверяет и страхует его. Об этом заботится страховая компания и
получает процент от суммы контракта. Страхование снижает риск дефолта
по кредиту.
Для обеспечения возврата кредита банк принимает следующие меры:
изучает финансовое положение заемщика, его платежеспособность,
составляет кредитный договор и анализирует риск невозврата [7, с.126].
Банк также пытается работать с клиентами, которых он уже знает и
кому доверяет. Развивая кредитные отношения с заемщиками, банк может
увеличить срок или лимит кредита.
Еще одной важной проблемой в современной российской банковской
практике является решение проблемы обеспечения возврата банковского
кредита. Кризис ликвидности и банкротство напрямую зависят от
10
рискованной кредитной политики руководства банка. Способность
поддерживать работников кредитных служб также играет важную роль.
Погашение банковских кредитов неизбежно подразумевает
своевременное и абсолютно полное погашение заемщиком средств,
предоставленных ему кредитором и безоговорочно плату за использование
этой суммы (процентов). Наиболее актуальной проблемой кредитных
отношений коммерческих банков является обеспечение обязательств
заемщика, поскольку всегда существует риск невозврата кредита.
Система средств защиты интересов кредитора включает подходящие
средства обеспечения обязательств. В связи с этим проблема минимизации
риска кредитного дефолта и обеспечения исполнения обязательств по
погашению кредита является достаточно острой [30, с.400].
Финансовые потери, связанные с неопределенностью случайных
обстоятельств, которых можно избежать, зависят от правильного
определения и выбора метода обеспечения выполнения обязательств.
Кредитор минимизирует свой риск, имея право выбирать метод обеспечения
кредитного риска путем надлежащей регистрации правоотношений. Одним
из основных критериев создания фонда является банковское кредитование,
которое отличает его от небанковского [24, с.313-315].
Практика во всем мире утверждает, что кредиты являются основным
доходом коммерческих и государственных банков. Кроме того, это также
парадоксально: отсутствие погашения кредитов, особенно крупных, может
привести к банкротству, а из-за его положения в экономике - к серии
банкротств связанных предприятий, банков и физических лиц.
Кредитный портфель банка подвержен всем основным видам риска,
связанным с финансовой деятельностью: риск ликвидности, риск изменения
процентной ставки, риск несостоятельности (кредитный риск) [19, с.45].
Управление кредитным риском требует от банкира постоянно
контролировать структуру кредитного портфеля и его качество. В рамках
11
дилеммы прибыльности-риска банкир вынужден ограничить норму прибыли,
страхуя себя от чрезмерного риска. Он должен иметь политику
распределения рисков и предотвращать концентрацию кредитов у
нескольких крупных заемщиков, что имеет серьезные последствия, если один
из них не будет погашен. Банк не должен рисковать средствами инвестора,
финансируя спекулятивные, хотя и высокодоходные проекты.
Это тщательно контролируется банковскими надзорными органами во
время периодических проверок.
В процессе обеспечения возврата кредита банк предпринимает
конкретные действия [23]:
- разработка целей и задач кредитной политики банка
- изучение финансового состояния заемщика
- изучение кредитной истории заемщика, его деловых отношений
- разработка и подписание кредитного договора
- анализ рисков дефолта по кредитам
- меры по погашению просроченных и сомнительных ссуд и продаже
обеспечения.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная
деятельность банка, включающая систему организованных экономических и
правовых мер, которые представляют собой специальный механизм,
определяющий методы выдачи кредитов, источники, условия и методы
погашения, а также документацию, обеспечивающую погашение кредита.
Другими словами, обеспечение кредита - это совокупность условий,
обязательств, которые дают кредитору повод для большей уверенности в том,
что долг будет ему выплачен.
Погашение кредита подразумевает полное и своевременное погашение
полученной суммы и суммы процентов заемщиком. В этом смысле
погашение кредита выражает уважение к основным принципам кредита:
срочность, погашение (возвратность) и оплата. Погашение кредита -
12
довольно сложный процесс, требующий специального механизма
обеспечения безопасности [15, 355].
В зависимости от источников погашения кредита этот механизм может
принимать различные формы, подразделяемые на первичные и вторичные
[12, с.524].
Основным источником является безопасность заемщика, его доход,
зарплата, доход от продаж, пенсия, пособие и т.д.
Следующее считается вторичным: доход от продажи земли; средства,
обещанные гарантом или гарантом сделки. Если ссуда погашается
источником, заемщик делает это добровольно за свой счет. Погашение
кредита за счет вторичных источников подразумевает включение банком
механизма принудительного взыскания.
Порядок использования основных и дополнительных источников
банковских платежей различен. Погашение кредита за счет доходов
заемщика регулируется договором займа, срочным обязательством или
распоряжением о переводе соответствующих средств. При оплате кредита
наличными, клиент оплачивает его в указанное время, выплачивая его
кассиру. Эта операция проводится на добровольной основе, клиент выбирает
способ оплаты по облигациям. Средства становятся реальной гарантией
погашения кредита только тогда, когда заемщик финансово стабилен и готов
честно сотрудничать с банком (являться первоклассным заемщиком).
Тогда риск дефолта полностью исчезает или сводится к минимуму.
Несмотря на это, не все заемщики относятся к первому классу, а их кредиты
несут еще большие риски. Требуется гарантия возврата кредита. Для этого
банк использует импровизированные механизмы вторичного погашения.
Система гарантирования погашения кредитов должна быть рассчитана
на работу не только после возврата кредита, но особенно после принятия
решения о его выдаче [32, с.425]:
13
- банк пытается разобраться с теми, кого он знал давно. Банк выбирает
клиентов, которым он доверяет, отдавая приоритет тем из них, которые
обслуживаются в этом банке;
- банк ограничивает условия кредита;
- банк постепенно развивает кредитные отношения со своими
клиентами. Банк должен распознавать и знать клиента;
- если возможно, банк формализует процесс кредитования;
- банк, насколько это возможно, широко дифференцирует условия
кредитования для разных заемщиков;
- банк ищет максимальную ликвидность;
- банк точен в своих платежах.
Если заемщик отклоняет или нарушает договор, кредитор (банк) имеет
право быстро вернуть заемные средства с начисленными на него процентами,
а также арестовать заложенные активы в порядке, установленном
федеральным законом [50, с.145].
До недавнего времени наши экономисты толковали принцип гарантии
кредита очень узко: оценивалась только материальная защита кредита
(кредиты должны предоставляться для определенных материальных активов,
находящихся на разных этапах процесса воспроизводства, существование
которых сохраняется на протяжении всего срока действия кредита, то есть
речь о реальности возврата).
И только с принятием федерального закона N 395-1 «О банках и
банковской деятельности» от 02.12.1990 г. коммерческие банки Российской
Федерации смогли поддержать своих клиентов по различным видам
кредитов. Что касается предоставления ссуд, следует учитывать, что в
современных условиях заемщики имеют юридические обязательства,
гарантирующие своевременную выплату ссуды: обязательство по залогу,
договор поручительства, договор поручительства, договор страхования
неплатежеспособности.