64
величину просроченных и безнадежных ссуд. Уменьшение срока ежемесяч-
ного платежа можно достичь путем увеличения срока кредитования.
Также немаловажная причина допущение задолженности заемщиком –
это финансовая неграмотность, невозможность оценивать трезво свои финан-
совые возможности для приобретения тех или иных продуктов, для ком-
фортного жизнеобеспечивания. При этом нередко заемщики допускают мыс-
ли о том, что в случае невозврата кредитных денежных средств долг будет
для них прощен, то есть аннулирован, что не соответствует действительно-
сти.
В нестабильном экономическом положении в современной России да-
же наличие обеспечения не дает абсолютную гарантию возвратности ссуд-
ных денег и причитающихся по нему процентам банку-кредитору. В услови-
ях кризиса стоимость залога является весьма волатильной, причем не зави-
симо от его формы. Тем самым, предмет залога, непосредственно имеющий
ценность на момент выдачи кредита, в будущем может иметь значительно
низкую стоимость. Гарантии и поручительства идентично залогу теряют
свою надежность.
В условиях экономического кризиса активность в делах большинства
предприятий и организаций снизилась, тем самым привела к ухудшению фи-
нансового положения, а также снижению своей платежеспособности и не-
возможности своевременно исполнять свои ссудные обязательства перед
кредиторами. Банковские гарантии, ранее являвшиеся надежными методами
обеспечения возвратности кредита, также не обеспечивают возвратность за-
долженностей, поскольку банки сами находятся в тяжелом финансовом со-
стоянии.
Так как стоимость залога в текущий момент является весьма волатиль-
ной, то кредиторам необходимо более тщательнее производить е ее оценку,
которая должна покрывать полную стоимость кредита и причитающихся
процентов, для снижения кредитного риска и повышения эффективности.
65
В связи с высокой конкурентностью между кредиторами и упрощением
процедуры кредитования для населения неизбежно растут кредитные риски.
Увеличение обьемов просроченной ссудной задолженности достигает кри-
тических значений, связанные с чрезчмерными кредитными рисками в по-
гоне за высокой доходностью, что и привело к невозврату кредитов.
Возврат просроченной задолженности – долгая процедура, которая
требует наличие в банке дополнительного отдела и сотрудников, что весьма
затратно и не выгодно заниматься этим самостоятельно.
Самое действенное средство взыскания задолженностей является пере-
уступка прав требований по кредитам коллекторским агентствам. Банки
предпочитают не самостоятельно производить взыскание долгов с заемщика,
а пользоваться услугами профессионалов – коллекторских служб или
агенств. Такое сотрудничество непосредственно дает банку реализовывать
свои основные цели по обслуживанию населения, не нарушая деловую репу-
тацию перед клиентами.
Кредитором при взыскание просроченной задолженности может яв-
ляться как сам банк , так и специалисты коллекторского агенства. При этом
коллекторы могут приобрести право требования к задолженнику у кредитора
с определенным дисконтом и выступать как самостоятельный кредитор, либо
действовать в рамках договора поручения за определенное вознагражде-
ние[14].
Главный принцип работы коллекторства является этапность работы.
Имеется система категорий сложности, в каждом случае применяются свои
методы действий с клиентом. В самом начале коллекторы пытаются пойти на
компромисс по решению реструктаризации долга на условиях подходящих и
для должника, и для кредитора. Если взаимопонимание достичь не удается,
то происходит сбор компрометирующей информации для подачи заяаления в
правоохранительные органы с целью взыскания.
Существует два типа коллекторских агенств. Первые – это юридиче-
ские фирмы, занимающиеся судебным производствои и всеми последующи-
66
ми работами с судебными приставами. Ко второму типу относят коллектор-
ства, которые концентрируются на урегулировании до суда при помощи пси-
хологического воздействия на самого должника и окружающих его людей.
Есть ряд преимуществ работы с коллекторами для банка, такие как:
- сокращение дебиторской задолженности и обьемов обязательного ре-
зерва;
- возрастание числа обрабатываемых долгов (один сотрудник может
вести до тысячи дел);
- значительное снижение затрат на оплату сотрудников для работы с
должниками, тем самым облегчив работу собственной службы безопасности,
освободив время для более тщательной проверки клиентов;
- возможность списания долгов с баланса коллекторам.
На сотрудничество вместо расширения собственных отделом переходят
большинство больших баннков, которые дают повышение эффективности
возврата задолженностей, снижая издержки на взыскание долгов и регулиро-
вания убытков, тем самым повышая доходность банка.
Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заем-
щиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одно-
временно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ре-
сурсов, предлагаемых банком. Однако это представляется маловероятным.
3.2
структуру
Совершенствование форм обеспечения возвратности банков-
ского кредита в ПАО КБ «УБРиР»
Проблема совершенствования форм обеспечения возвратности кредита
как гарантия погашения кредитной задолженности заемщиком с современ-
ном мире является весьма актуальной на текущий момент.
Предлагаем ПАО КБ «УБРиР» рассчитать способы решения данной
проблемы. Первый способ – это открытие отдела взыскания проблемных
кредитов, а второй – это непосредственно заключение договора поручения с
коллекторским агенством по взысканию просроченной задолженности.
67
Рассмотрим общие условия для обоих способов. В 2018 году общая
сумма кредитов вышедших на просроченную задолженность в банке состав-
ляет 21 695 млн рублей. Допустим, что данную сумму содержит около
50 000 заключенных кредитных договоров, средняя стоимость одного дого-
вора составляет 0,433 млн. руб.
Естественно, что 100% абсолютной проработки кредитного портфеля с
просроченными задолженностями возможности нет, так как существует доля
«безнадежной задолженности», которая считается со сроком свыше 270 дней
с даты возникновения просрока по платежам. В среднем по банкам такие за-
емщики составляют до 30% от общего значения.
Итак, создание отдела взыскания проблемных кредитов считается за-
тратным делом. Представим, что банк желает открыть отдел на 30 сотрудни-
ков. Следует разделить затраты на первоначальные, постоянные и переоди-
ческие.
К первоначальным следует отнести такие затраты, как:
- помещение (30 млн. рублей);
- техническое обеспечение (15 млн. рублей);
- автоматизированная система управления долгами (10 млн. рублей).
Общая сумма первоначальных расходов составляет 55 млн. рублей.
К постоянным ежемесячным расходам следует отнести:
- заработная плата сотрудников (1,8 млн. руб);
- обеспечение телефонной и почтовой связи для переговоров, либо пе-
реписок (1 млн руб.);
- содержание помещения (0,3 млн. руб);
- поиск имущества должника через запросы Росреестр, ЕГРЮЛ, в аген-
ства по сбору финансовой информации (1млн. руб);
- канцелярские расходы (0,5 млн. рублей);
- госпошлины в арбитражный или гражданские суды (1 млн руб);
- юридические лица для предоставления в суде (3 млн руб).
68
Общая сумма постоянных ежемесячных расходов составляет 17,2 млн.
рублей. Общегодовая составляет 206,4 млн рублей.
Так как доля «безнадежной задолженности» составляет 30% от общей
суммы просрока в размере 21 695 млн руб, то необходимо сформировать
100% резерв на возможные потери по ссудам в размере 6 508,5 млн руб.
Остальные 70% задолженности сформируем резерв в 20%, как относящиеся к
нестандартной группе, в денежном эквеваленте 4 339 млн руб. Общий резерв
составляет 10 847,5 млн рублей.
Теперь же разберем деятельность сотрудников. В среднем один со-
трудник отдела по взысканию кредитной задолженности в банке обрабатыва-
ет около 50 дел в месяц. Из этого выходит, что ежемесячно отдел обрабаты-
вает до 1 800, ежегодно до 21 600 дел. В денежном выражении составляет
9 352,8 млн. руб, либо 43,11% от общей суммы задолженности.
Второй способ предполагает ПАО КБ «УБРиР» заключение договора
поручения с коллекторским агенством по взысканию просроченной задол-
женности. В среднем обьем возвратов от сотрудничества с коллекторскими
агентствами высоких рейтингов составляет около 65-80%, а стоимость воз-
награждения составляет 20-25% от суммы, от которой должник возвращает
банку. Кредитный портфель «безнадежной задолженности» покупается кол-
лекторскими агенствами за самый минимум, около 3-5% от первоначальной
суммы кредитного договора и передается по договору переуступки прав тре-
бований.
Банк передает по договору коллекторам 70% от суммы просроченных
кредитов за 2018 год в размере 15 186,5 млн., устанавливаем фиксированную
ставку по вознаграждению в 20% от суммы взысканий с должников.
К примеру, коллекторское агенство с данного кредитного портфеля
взыскивает 72%, что составляет 10 934,28 млн. рублей.
Если продать весь пакет «безнадежной задолженности» в размере 30%,
что составляет 6 508,5 млн рублей коллекторам по стоимости 4% от первона-
чальной суммы, то получим прибыль в размере 260,34 млн рублей.
69
Из суммы взыскания следует учесть гонорар коллекторам в размере
20%, что составляет 2 186,85 млн. рублей.
Итого общая сумма возврата просроченной задолженности при помощи
коллекторского агенства составляет 9 007,77 млн рублей, что в процентном
соотношении представляет 41,5%.
Таблица 20
Сравнение доходов и расходов при открытии отдела взыска-
ния или обращения в коллекторское агенство
Открытие отдела взыскания
Коллекторское агенство
Наименование
Расход,
млн руб
Доход,
млн руб
Наименование
Расход,
млн руб
Доход,
млн руб
Постоянные за-
траты
206,4
Возврат задол-
женности
10 934,28
Первоночальные
затраты
55
Продажа «без-
надежной за-
долженности»
260,34
Резерв на воз-
можные потери
10 847,5
Гонорар
2 186,85
Возврат задол-
женности при
помощи сотруд-
ников
9 352,8
Итого
11 108,9
9 352,8
Итого
2 186,85
11 194,62
Чистый доход
-1 756,1
Чистый доход
9 007,77
Из таблицы 20 мы четко понимаем, что прибыль при открытии отдела
взыскания просроченной задолженности в банке уходит в отрицательное
значение в размере 1 756,1 млн рублей, когда при обращении в коллектор-
ское агенство доход составляет 9 007,77 млн рублей, что является экономи-
чески выгоднее в 10 раз.
Помимо перекрытия годовой просроченной задолженности в размере
41,5% от общей суммы и возврата суммы 9 077,77 млн в оборот, коллектор-
ское агенство позволяет банку списать дебиторскую задолженность в размере
6 508,5 млн рублей, за счет продажи кредитного портфеля «безнадежной за-
долженности»; сократить расходы в размере 261,4 млн руб на открытие отде-
ла по взысканию просроченной задолженности; не формировать резерв на
возможые потери в размере 10 847,5 млн рублей.
70
Коллекторское агенство позволяет минимизировать риски невозврат-
ности банковских кредитов, тем самым увеличивая финансовый результат
деятельности кредитора. Полученная прибыль непосредственно позволит
увеличить капитал банка, тем самым увеличив его надежность, на восприя-
тие клиентами потенциальными и возможными, расширения своей деятель-
ности, привлечение акционеров и инвесторов, что дает соответственный рост
бизнеса.
Кроме того, в целях улучшения качества обслуживания клиентов реко-
мендуется выдавать каждому заемщику памятки, которые будут содержать
всю необходимую информацию по оплате кредита. Должны быть указаны
номера телефонов, по которым заемщик сможет получить необходимую ин-
формацию, проконсультироваться по возникающим вопросам. Информацию
в памятке необходимо изложить на понятном для клиента языке, с неболь-
шим количеством банковских терминов. Это позволит избежать недопони-
мания между клиентом и банком. Заемщик должен быть уверен, что в любой
момент, обратившись в банк, он получит необходимую для него информа-
цию.
71
Заключение
Рассмотрев теоретические аспекты способов и форм обеспечения воз-
вратности банковского кредита, можно сказать под предметом исполнения
понимаются действия, которые должнику в соответствии с содержанием обя-
зательств; необходимо совершить в пользу кредитора, а если указанные дей-
ствия связаны с передачей какого-либо имущества, то общим понятием
предмета исполнения охватывается и это имущество.
Требования, предъявляемые к предмету исполнения, зависят от специ-
фики содержания конкретного обязательства, а потому определяются норма-
ми, регламентирующими обязательства данного вида, либо соответствую-
щим соглашением сторон. Местом исполнения денежного обязательства яв-
ляется не место жительства должника, а место жительства кредитора в мо-
мент возникновения обязательства. Под способом исполнения принято по-
нимать порядок совершения субъектами действий, составляющих содержа-
ние их обязанностей. Способ зависит от предмета исполнения и специфики
отдельных обязательств, а потому может определяться договором, указания-
ми кредитора, законодательством, регламентирующим конкретные виды обя-
зательств, обычаями делового оборота, а также следовать из существа обяза-
тельства. Субъектами исполнения называются лица, совершающие от своего
имени действия, составляющие обязанность должника, или принимающие
исполнение. Указанные субъекты могут и не совпадать со сторонами в обяза-
тельстве ввиду того, что должник вправе в определенных случаях возложить
исполнение на другое лицо, а кредитор - поручить кому-либо принять испол-
ненное. Под сроком исполнения понимается момент или период времени, ко-
гда или соответственно в течение которого должнику надлежит совершить
действия, составляющие содержание его обязанности, а кредитору - принять
исполнение.Итак, исполнение обязательства состоит в совершении должни-
72
ком в пользу кредитора конкретного действия, составляющего предмет обя-
зательства, либо в воздержании от определенных обязательством действий.
Изучив возвратность банковского кредита и проанализировав деятель-
ности на примере банка ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и разви-
тия» можно сделать вывод о том, что прибыль организации в 2018 году воз-
росла на 108,39% по сравнению с данными за предыдущие года. Активы воз-
расли на 133,69% соответственно и увеличили процентные доходы.
В течение рассматриваемого периода 2016-2018 года количество вкла-
дов физических лиц со сроком свыше одного года, других вкладов физиче-
ских лиц изменилось незначительно, в том числе. Оборотные активы юриди-
ческих лиц, процентные обязательства, просрочки, кредиторы и прочая за-
долженность, размер депозитов и других фондов юридических лиц уменьши-
лись, межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней, значительно
снизились. Количество корреспондентских счетов банков LORO, собствен-
ных ценных бумаг, а ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год
с 149,69 до 124,15 млн. рублей.
Значительно увеличились суммы межбанковских кредитов, кредитов
юридическим лицам, инвестиции в ценные бумаги, сумма векселей, умень-
шились инвестиции в лизинговые операции и приобретенные права требова-
ния, уменьшились кредиты физическим лицам, а общая сумма прибыльных
активов уменьшилась на 7,2% с 751,69 до 697,46 млн. рублей. [31].
За год источники собственных средств увеличились на 7,9%. Но за по-
следний месяц (март 2019 года) источники собственных средств увеличились
на 1,2%.,
Размер капитала банка на отчетную дату составил 118,80 млн. рублей.
Доля кредитов, вышедших на просрочку, в течение года практически
остается неизменной, но за последние полгода она имеет тенденцию к сни-
жению. Доля резервов на возможные потери по ссудам в течение года и за
последние полгода имеет тенденцию к снижению. Объем стандарта на раз-
мер крупных кредитных рисков H7 (max.800%) в течение года имеет тенден-
73
цию к увеличению, но за последние полгода он практически не изменился
[31].
Уровень просроченных кредитов на последнюю дату соответствует
среднему для российских банков (около 10%).
Уровень резервирования на последнюю соответствующую дату соот-
ветствует среднему для российских банков (около 50%).
ПАО КБ «УБРиР» используется в качестве обеспечения для погашения
займов только залогом и поручительством. Заложена самая большая доля в
структуре залога за последние три года. Общая сумма залога, обеспеченного
в 2017 году, увеличилась по сравнению с 2016 годом на 122,9 млн. рублей.
Увеличение доли гарантий объясняется ориентацией ПАО КБ «УБРиР»
с начала 2017 года на потребительские кредиты с более легким процессом
обработки. В 2016 году наблюдается снижение количества принятых мер
безопасности, что обусловлено кризисными условиями функционирования
национальной экономики и нежеланием клиентов использовать кредитные
продукты в нестабильное время.
В 2018 году общая сумма кредитов вышедших на просроченную за-
долженность в банке составляет 21 695 млн рублей.
ПАО КБ «УБРиР» в свою очередб непосредственно применяет ряд мер
для решения проблем по обеспечению возвратности кредитов. Один из са-
мых основных является заключение договора поручения с коллекторским
агенством по взысканию просроченной задолженности. Данное сотрудниче-
ство позволяет банку не только получить доход в размере 9 077,77 млн и вер-
нуть эту сумму в оборот, но также дает возможность списать дебиторскую
задолженность в размере 6 508,5 млн рублей, за счет продажи кредитного
портфеля «безнадежной задолженности»; сократить расходы в размере 261,4
млн руб на открытие отдела по взысканию просроченной задолженности; не
формировать резерв на возможые потери в размере 10 847,5 млн рублей. По-
лученная прибыль позволит увеличить капитал банка, тем самым увеличив
его надежность, на восприятие клиентами потенциальными и возможными,