54
в течение
стороны
года имеет
заклад
тенденцию к увеличению,
капитала
однако за
Кредитор
последнее полуго-
дие
Учеб
имеет тенденцию
диверсифицированное
практически не
наследниками
меняться [33].
Просроченные ссуды
распространенным
на последнюю
сокращением
дату со средними показателями
значимости
по
банкам России (около 3-4%).
Уровень
стремиться
резервирования на
заманили
последнюю рассматриваемую
приобретателя
дату, также
соответствует
выдачу
средним показателям по российским
подходы
банкам (около 10-11%).
На
принять
текущий момент
другого
условный коэффициент
специалиста
усреднения ФОР,
усмотрению
равный
значению 0.46,
хорошим
означает, что
самые
кредитная организация с
от
высокой вероятностью
хозяйство
усредняет ФОР и
вклады
относится к 1-й, 2-й или 3-й
переход
группе надежности [33].
Анализ
законодательстве
финансовой деятельности и
сигнализируют
статистические данные
сектора
за 2018
год
кредитной
реализуемых
организации Публичное
дел
акционерное общество «Уральский
компенсации
банк
реконструкции и
ипотечном
развития» дает понять,
экономического
негативных тенденций нет, которые
судебного
могут повлиять
выпущенных
на финансовую
ряд
устойчивость банка в
сопровождение
перспективе.
Важное значение в банковской практике имеет уровень покрытия опе-
рационных расходов операционными доходами. Это можно определить через
отношение суммы операционных доходов к сумме расходов:
У
П 2014
= Д
о
/ Р
о
= (896 236/609 560) *100 = 147%
У
П 2015
= Д
о
/ Р
о
= (853 950/623 586) *100 = 137%
У
П 2016
= Д
о
/ Р
о
= (1 261 493/813 939) *100 =155%
Уровень операционных доходов должен быть не менее 50% операци-
онных расходов, что дает возможность из расчетов выше утверждать, что в
ПАО КБ «УБРиР» операции с клиентами приносят достаточный доход, пол-
ностью покрывая связанные с ними расходы и принося прибыль [7].
По формулам (1)-(12) рассчитаем коэффициент ликвидности и просле-
дим его динамику за 2016-2018 гг.:
Таблица 14
Расчет коэффициентов ликвидности ПАО КБ «УБРиР»
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Наличные денежные средства, тыс.р.
395 733
520 086
805 134
Ценные бумаги для продажи, тыс. р.
0
0
0
55
Средства в банках, тыс. р.
1 022
408
317
Итого ликвидные средства бан-
ка,тыс.р.
396 755
520 494
805 451
Сумма активов банка, тыс.р.
11 661 327
12 262 618
14 604 322
Коэффициент ликвидности
0,034
0,042
0,055
За анализируемый период всеообщий уровень ликвидности увеличился
с 3% до 6% при помощи увеличения сумм активов банка почти на 3 000 млн.
р. и уменьшения доли денежных средств, размещенных в других банках.
Ликвидность средств возросла, что следует отсутствию сомнений в финансо-
вой устойчивости банка. Но все же риск ликвидности присутствует из-за
ежедневной необходимости использования текущих денежных средств для
расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат
по гарантиям и по производным финансовым инструментам, непосредствен-
ные расчеты по которым осуществляется деньгами. Банк не откладывает для
случая единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным
требованиям, так как опираясь на свой опыт, имеет возможность безошибоч-
но прогнозировать требуемый обьем денежных средств для выполнения кри-
тической ситуации.
Показатели рентабельности работы банка дает оценку общей прибыль-
ности, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в до-
ходах), что является определением эффективности банковской деятельности
[9].
Таблица 15
Динамика основных показателей рентабельности ПАО КБ
«УБРиР»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018 г. к
2016 г., %
Чистая прибыль, тыс. р.
266 260
124 159
264 220
99,2
Доходы, тыс. р.
1 361 392
1 228 691
1 397 595
102,7
Рентабельность, %
19,6
10,1
18,9
-
56
Общий уровень рентабельности в отчетном 2018 г. составил 19%, что
на 0,7% меньше, чем в первоначальном 2016 году. Даже снижение рента-
бельности не отнимает звания платежеспособного банка.
2.3 Анализ
характеристика
механизма обеспечения
приведет
возврата кредита
в
Возможен
ПАО КБ «УБРиР»
Втеории мы рассмотрели формы обеспечения возвратности банковско-
го кредита, такие как залог, гарантия и поручительство.
Все
материалов
они
головной
активно используются
находящуюся
ПАО КБ «УБРиР» и ведется учет на
счетах внебаланса.
Для бе
Для безопасности банк использует такие счета ,как
м
91311
«Ценные бумаги»,
приведены
принятые в качестве
осторожность
обеспечения для
лицам
размещенных
средств; 91312 «Собственность»,
служить
принятая для
обеспечения по
Правильно
размещенным
средствам,
отдельных
за исключением
предпосылки
ценных бумаг и
среднего
драгоценных металлов; 91313
«Драгоценные
чистых
металлы», принятые в
исследование
качестве обеспечения
управленческий
для размещенных
целенаправленное
средств; 91314 «Ценные бумаги»,
почти
полученные по
проведенный
операциям, осуществляе-
мым
обрабатывать
на условиях
судебной
возврата; 91414 «Гарантии и гарантии» (в
Доходные
соответствии с
Правилами № 385-П «Правила
списка
учета в кредитных
категории
учреждениях» Банка
первого
Рос-
сии) [33].
Для расчета коэффициента 1,5, который считается нормой, использу-
ются данные счетов, при помощи которых оценивается сумма заема, взятого
за один рубль кредитного портфеля.
Исходя из этого сумма имущества,
определенных
заложенного в качестве
ед
обеспече-
ния, гарантий и
товарно
поручительств, превышая
BANKIR
кредитный портфель в 1,5
Это
раза или
рассчитанный
выше, обозначает, что
филиала
продажа залога
обучение
или сбора
Исходя
третьим сторонам (поручи-
телям
представляют
или поручителям)
создание
позволит кредитору погасить убытки,
транспортного
связанные с
невозвратом
Выручка
ранее размещенного
принципиальное
займа и возмещением
список
неполного дохода.
просрочки
Чтобы оценить сумму залога,
заканчивается
принятого банком и
Прибыльность
его структурой,
мебели
сформируем
заплатить
таблицу 16.
57
Таблица 16
соблюдения
Классификация видов
осуществляться
обеспечения возвратности
сих
кредитов в
ПАО КБ «УБРиР»
механизм
за 2016–2018 годы
Вид обеспе-
чения воз-
вратности
кредита
2016
2017
2018
Млн.руб
Уд.в
ес
%
Млн.руб
Уд.ве
с, %
Млн.руб
Уд.вес
, %
Ценные бума-
ги, принятые в
залог по вы-
данным креди-
там
71054648
4
5,56
728765969
4,41
75535686
3
4,13
Полученные
гарантии и по-
ручительства
80942802
01
63,3
7
105007302
54
63,48
12058505
761
65,87
Имущество,
принятое бан-
ком (кроме
ценных бумаг
и
драг.металлов)
39674087
75
31,0
6
531150303
5
32,11
54925482
86
30,00
Драгоценные
металлы, заре-
зервированные
в качестве за-
лога
19254
0,00
02
2794
0,000
02
1692
0,0000
1
Итого принято-
го обеспечения
12772273
968
100
165410020
52
100,0
0
18306412
602
100,00
закладываемого
Анализ таблицы 17
самых
показал, что
закладные
доля наиболее
Федеральный
надежной формы
достижения
обес-
печения - имущества
Пенсионным
заемщика (включая драгоценные
залоги
металлы и ценные
закон
бу-
маги) уменьшилась и
сложилась
составила 36,62% - в 2017 году, 34,13% - в 2018
распоряжаться
году. В
структуре
матрицы
принятых Залог,
каждую
наибольшую долю
неисполнения
занимает статья «имущество,
снизит
взятое банком (за
спроса
исключением ценных
инфляции
бумаг и драгоценных
определенная
металлов)», в
2016 году
индивидуальные
этот показатель
гарантиями
увеличился в абсолютном
расходных
выражении (3967408775
тысяч
является
рублей - в 2017 году, 5311503035
обеспечиваться
тысяч рублей - в 2018
неизменной
году) , А в от-
носительном -
несвоевременного
удельный вес - 31,06% и 32,11%
некоторую
соответственно.
Однако в 2018
всякое
году, несмотря
транзакцию
на рост
мер
абсолютной стоимости,
оказалась
доля это-
го
предприятиям
предмета залога
тому
незначительно снизилась
драгоценные
до 30,00%. Это
Юнити
было связано с
обеспечением
увеличением доли
применения
статьи «Полученные гарантии и
незначительно
поручительства».
Все
повлияет
это позволяет
включающего
сделать вывод о
общественным
том, что
предусмотрен
банк, скорее
закладом
всего, фокуси-
руется
максимизировать
на кредитовании
соответствующим
физических лиц,
изменился
чья форма
вероятного
обеспечения является
доказательствами
га-
58
рантией.Их
неотъемлемым
доля в структуре
СПб
залога является
лишь
самой большой (63,37 в 2017
принятого
го-
ду и 65,87 в 2018 году), а
юридического
объем принятых
ими
гарантий имеет
рассматривать
положительную
динамику в
выдаваемая
абсолютном выражении: с 8094280201
организованных
млн. рублей - в 2017
вносит
году
до 12058505761
сотруднику
млн. рублей в 2018
введенные
году.
Конечно,
объемы
возможно сомневаться в
сторонних
правильности выбора
бумагами
формы обес-
печения
Фонды
погашения кредитов
увеличивается
анализируемым банком,
погашении
поскольку предостав-
ление
отношений
гарантий и поручительств
рисков
является наименее
влияние
качественным из-за
сложный
воз-
можного невыполнения
бюджетом
поручителем или
эффект
гарантом.
Недостатки и
оформляет
преимущества залоговой
зависимости
формы залога.
Возникновение
Преимущества:
1. Залог
создавали
позволяет обеспечить
прирост
существование и безопасность
банка
имуще-
ства в момент,
Предварительные
когда должнику
последующими
придется заплатить
инфляции
кредитору за
только
кредит.
2. Залог
используется
предоставляет кредитору
недополученного
возможность удовлетворить
редкоземельные
свои
требования
открытию
за счет
времени
предмета залога.
3.
задерживали
Настоящая опасность
принятых
потери собственности (субъектом
больше
залога явля-
ется,
самый
как правило,
появляется
особенно ценное,
без
ликвидное имущество)
Фонды
является хоро-
шим
фиксируется
стимулом для
последний
должника надлежащим
лицу
образом выполнять
вторичные
свои обяза-
тельства.
4.
пользоваться
Дефолт заемщика
чтобы
не повлияет
вышеописанных
на стоимость
согласился
заложенного имущества,
Сложившая-
ся
чтопозволит
выбирает
кредитору реализовать
продукта
его и покрыть
некоторых
его убытки.
5.
возместить
Наличие ценных и
зависят
высоколиквидных активов
последние
позволяет заемщику
направление
получить кредит в
убытков
некоторыхслучаях
Тосунян
даже с отрицательной
исполнить
кредитной исто-
рией [25].
В
банковский
то же
порядок
время можно
мероприятия
назвать отсутствие
распространен
обеспечения в качестве
пользование
фор-
мы обеспечения
стало
возврата кредита.
1.
первоклассного
Залог не
отрыве
может быть
традиционные
реализован сразу
исками
же после
наличие
дефолта заемщика,
регулирова-
ния
поскольку исполнение
внебалансовых
залога по
филиале
предмету залога
разными
осуществляется только
Прочие
по
решению
Структуру
суда.Только
были
после этого
соответствие
следует процедура
обязательных
реализации, которая
третьим
требует значительных
типичными
средств и времени.
2.
депозитных
Поскольку неплательщиками
укрепить
кредитов обычно
качество
являются организа-
59
ции, у
рациональной
которых есть
участках
задолженность перед
денежной
бюджетом и внебюджетными
тем
фон-
дами, поэтому,
случае
как правило,
растут
они первыми
теми
получают компенсацию
залогодержатели
от про-
данного, в
соответствующей
том числе
новелл
заложенного имущества, а
свидетельства
не банков-кредиторов.
3.
вероятность
Имущество может
медицинскую
быть заложено
привлечения
более одного
неполного
раза, и каждый
жилье
по-
следующий залогодержатель-кредитор
последствиях
не знает,
кредитованием
что его
передачей
обязательство обес-
печено
целью
залогом имущества,
операции
уже заложенного
таблиц
соглашением о залоге,
обязательства
что от-
рицательно
документов
сказывается на
выгодно
погашении долга
точки
банком (до Последующие
полугодия
зало-
годержатели).
4. Субъекты
сократились
залога могут
формам
потерять свою
соответствующие
ликвидность из-за
гарантии
изменений
рыночных
вандализма
условий.
5. Забытая
определением
недвижимость может
подходы
потерять рыночную
обязанностями
стоимость при
удовлетворения
возникновении определенных
компенсацию
событий, что
проникновения
заставляет банки
увеличили
требовать от
экономический
за-
емщика увеличения
источник
стоимости залога.
ликвидность
Чаще заемщики
большими
не могут
обеспечено
этого сде-
лать, в
собственника
результате банк
Различают
требует погашения
бы
кредита, что
недавнего
также невозможно
стимулом
для заемщика.
взыскания
Объектом залога
залогодатель
может быть
кредитов
любое имущество,
включающего
которое в соответ-
ствии с
были
законодательством России
утрате
может быть
депозитных
отчуждено залогодателем, а
CMAAC
также ценными
надежных
бумагами и имущественными
связанный
правами [25, с. 58].
Эта
заѐмных
классификация объектов
умения
обеспечения может
товаров
быть дополнительно
барьеры
упрощена, если
конкретной
мы объединим
материальная
их в две
групп
группы:
A) залогодержатели,
праздничному
удерживаемые залогодателем;
B)
показала
залоги переданны
кадрового
залогодержателю.
Самый частый в применении первый тип. В
эффективность
случае ипотеки с
перерабатывать
отказом
от
Специфические
имущества у залогодателя
заставляет
последний имеет
премий
право владеть и
несомненными
использовать
непосредственно предмет
самая
залога в соответствии с
выдавали
его назначением, но также
залогодатель
небольших
обязан за
обеспеченным
свой счет
органами
застраховать предмет
лицу
залога по его стоимо-
сти, успешно принять
снижения
меры по
показатель
его сохранению,
тревогу
уведомить залогодержателя о
руководство
сдаче предмета
повысить
предмета залога в
отрицательной
аренду.
Второй
потребует
тип залога -
операционные
залог с залогодержателем,
давать
покидающим объект
гарантируют
за-
лога (ипотека).
60
Когда
кредитном
имущество передается
доходов
банку, последний
внедрять
может осуществлять
начала
наиболее эффективный
определяться
контроль над
законодательству
состоянием имущества, и,
соответствуют
кроме того, у
отвечают
банка больше
сбора
гарантий относительно
Российской
возможности погашения
производителями
кредита заем-
щику.
баланс
Перечень активов не используемый
Основы
банками в качестве
менеджеров
обеспечения:
- редкоземельные
главный
металлы;
- искусство и
оказывать
антиквариат;
- драгоценные
Рисунок
камни и украшения;
-
связанные
объекты интеллектуальной
производственной
собственности;
-оборудование и транспортные
приказов
средства старше
считаются
десяти лет (амортиза-
ция
применение
более 60%).
Необходима подробно оценивать
украшения
качества залога для
делятся
принятия реше-
ния о
Ключников
выдаче размера кредита, запрашиваемой
осуществляемым
заемщиком. В России обычно
качество
обязан
определяется
агентств
двумя критериями:
A)
обязана
контрольза
но
состоянием залога;
B)
сетей
степень ликвидности
другая
залога.
Для предоставления кредита в ПАО КБ «УБРиР»
основывается
огромное влияние
изменилось-
имеет основные
сведений
источники погашения
ссуд.
судд. Но для уменьшения рисков и
давать
непредвиденных ситуаций,
приведена
также учитывается и дополнительные
соответствует
источники
погашения
Русская
кредита, которые
начислениями
включают залоги,
различными
гарантии и поручительства.
Тем самым любое
принадлежать
имущество залога
легко определитьб
легко определить в
ценностями
рейтинг
надежности
уменьшению
на 4 группы (таблица 17).
ценностями
Таблица 17
Рейтинг
отрицательной
надежности различных
гарантийном
групп залогов в
возвратного
ПАО КБ
«УБРиР»за 2016–2018
срок
годы
Рейтинг
надежности
Ликвидность
предметов залога
Возможность
осуществлять
контроль за
предметом за-
лога
Пример
A (высокий)
легко реализуется
полностью под
контролем банка
денежный депозит в
банке
B
цена может коле-
баться, и могут
возникнуть трудно-
преимущественно
под контролем
банка
котирующиеся цен-
ные бумаги, передан-
ные на хранение в
61
сти с реализацией
банк
C
цена снижается,
есть проблемы с
реализацией
есть проблемы с
контролем
– некотирующиеся
ценные бумаги;
– запасы ТМЦ, нахо-
дящиеся у клиента
D
труднореализуемый
залог
контроль отсут-
ствует
запасы ценностей,
находящиеся у кли-
ента
Для
современных
того, чтобы
вносит
выявить степень
пользоваться
всевозможности использования
сумме
зало-
га, необходимо увидеть его
оказывать
вес рядом с другими формами
торгов
обеспечения, при-
меняемых в
разных
ПАО КБ «УБРиР» (таблица 18)
Таблица 18
выд
Динамика форм
отдыха
обеспечения возвратности
хотелось
кредитов в ПАО
КБ «УБРиР»
позволяют
за 2016–2018 годы
Форма обес-
печения воз-
вратности
кредита
2016 год
2017 год
2018 год
Сум-
ма,
млн.
руб.
Удель-
ный вес,
%
Сум-
ма,
млн.
руб.
Удель-
ный вес,
%
Сум-
ма,
млн.
руб.
Удель-
ный вес,
%
Залог
452,40
86,00
487,40
76,00
575,30
83,30
Поручитель-
ство
73,81
14,00
53,71
24,00
115,10
16,70
Итого:
526,21
100,00
526,21
100,00
690,40
100,00
профессионального
Проаналировав таблицу 18 можно заявить о том, что ПАО КБ «УБРиР»
предоставлено
используются в качестве
органом
обеспечения возвратности
кто
кредитов только
название
залог и
поручительство. За указанное время значительное преимущество имеет
Самые бальшие показатели за указанное время имеет
за-
лог.
арестом
Общая сумма
Вторичными
принятого в 2018 году в
позволяют
залог обеспечения
источника
увеличилась по
авторов
сравнению с 2016 годом
Кредиторы
на 122,9 млн.
хищений
рублей, но
указали
удельный
передачу
вес залоговой
приемлемого
формы в структуре
жилищное
обеспечения снизился
существу
из-за повышения использования
поручительства.
ИмИм
Ими обеспечено
жилье
до 16,70% от
низкий
суммы принятого
Федеральный
банком
обеспечения.
оценивае
полгода
Для более
актуальная
детального анализа
Отдел
можно рассмотреть
определять
структуру форм
Банковская
обеспечения возвратности в
финансовой
разрезе юридических и в
удовлетворение
разрезе физических
поручительств
лиц
(таблица 19).
Таблица 19
формы
Динамика форм
Российской
обеспечения возвратности
сырье
кредитов по
Проспекты
субъектам кредитования в
возмещению
ПАОКБ«УБРиР»за 2016–2018
источникам
годы
62
Форма обеспе-
чения возврат-
ности кредита
По юридическим ли-
цам, млн. руб.
По физическим лицам,
млн. руб.
2016
год
2017
год
2018
год
2016
год
2017
год
2018 год
Залог
247,31
375,49
483,20
61,32
76,91
92,05
Поручительство
0
0
0
54,98
73,81
115,01
Итого:
289,35
375,49
513,12
102,58
150,71
207,15
Как и для физических лиц у корпоротивных лиентов основным обеспе-
чением является.
лишь
Его доля в
незначительно
обеспечении кредитов
Прибыльность
юридических лиц
мы
состав-
ляет 100% согласно кредитования.
срочным
Публичное акционерное
Кредит
общество
«Уральский банк
осуществлению
реконструкции и развития»
Оценка
принимает в обеспечение
глав
по
обязательствам
повлиять
только залоги, хотя имеет тенденцию к снижению. В 2017
присущи
го-
ду она
обеспечивает
составляла 53%, в 2018 году – 51%.
ЗалогС
Стоит отметить ,что залог от
суда
юридических лиц увеличился
составляющих
за послед-
ние 2
ценными
года. Так, в 2018
сторона
году сумма
коммерческий
обеспечения увеличилась
возникающих
по сравнению с
означает
предыдущим годом
ненадлежащим
на 107,71 млн.
Колесникова
рублей или 28%.
текущего
А вот от физических лиц наоборот, снизился. В 2017
России
году кардиналь-
ное уменьшение
охраняем
на 23,62
уведомить
млн. рублей
в сравнении
в сравнении с
возмещение
2016 годом. После
не
не-
стабильной экономическй обстановке в стране
енежное
Банк не
надежде
смог вернуть
первоклассного
прежний
уровень
значимости
кредитования населения
отношениях
под залог, упростив формализацию кредита
при помощи гарантов.
В целом по результатам анализа коммерческой эффективности дея-
тельности можно сказать следующее. Доходность банковских операций рас-
тет в довольно быстрой динамике, что связано с целесообразным использо-
ванием денежных средств. Операции с клиентами приносят достаточный до-
ход, полностью покрывая связанные с ними расходы. Большая часть про-
центных доходов банка непосредственно состоит из кредитных средств, при-
чем больший доход приносят кредиты юридических лиц. В структуре опера-
ционных доходов банка большую часть занимают комиссионные доходы от
банковских операций. Наиболее доходными операциями для банка можно
назвать операции кредитования, кассовые и расчетные операции.
63
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию
обеспечения возвратности банковского кредита в ПАО КБ
«УБРиР»
3.1
структуру
Проблемы и меры
разрезе
их решения
службе
по обеспечению
минимизировать
возвратности
кредитов
Проблема возвратности банковских кредитов как физических, так и для
юридических лиц крайне высока. С ростом кредитного портфеля кредитуе-
мой организации, увеличивается также проблема невозвратности заемных
денежных средств.
По данным Центрального Банка Российской Федерации на 1 апреля
2019 года процент безнадежных долгов по кредитованию (свыше 90 дней)
вырос до 12,9% от общего количества выданных ссуд, в сумме на 15,5 трлн
рублей, что является огромным значением.
Причины данного явления могут быть совершенно разные, основопола-
гающая из них – это падение реальных доходов населения за анализируемый
период 2016-2018 гг. на 10,2% по данным Федеральной службы госстатисти-
ки.
Также присутствует такие причины, как:
— болезнь;
— сокращение или ликвидация предприятия;
— отпуск;
— мошенничество;
— финансовая неграмотность;
— неравномерное поступление заработной платы и т.п.
Выявлено, что в большинстве случаев просрочка возникает по заемщи-
кам у которых неравномерно поступает заработная плата и объем чистого
дохода оставшегося после уплаты взноса по кредиту не более 42%.
Предлагается дляснижение кредитного риска увеличить объем чистого
дохода остающегося в распоряжении клиента до 50%. Это позволит снизить