13
такие факторы, как невыгодное изменение (повышение) цены закупаемых
средств производства, снижение цены, по которой реализуется продукция,
потеря товара в процессе обращения, повышение издержек обращения.
Хохлов Н.В. считает, что «… коммерческие риски - риски, связанные с
возможностью недополучения прибыли или возникновения убытков в
процессе проведения торговых операций, могут проявляться в виде
следующих событий: неплатежеспособность покупателя к моменту оплаты
товара; отказ заказчика от оплаты продукции; изменение цен на продукцию
после заключения контракта; снижение спроса на продукцию» [16, с.201].
Исходя из этих определений понятия «коммерческий риск» можно
делать следующие выводы:
- коммерческий риск - это вероятные потери в коммерческой
деятельности. Он рассчитывается как сумма ущерба, который понесли в
результате неверного решения и расходов до его реализации;
- коммерческий риск возможен вследствие инфляции, с ухудшением
финансового положения фирмы, а также в результате заключения
рискованной сделки, невыполнения договорных обязательств контрагентами,
которые связаны с действиями конкурентов, от стихийных бедствий, от
возможной нечестности работников фирмы, по причине нестабильности
социально-политической ситуации;
- коммерческие риски делятся на имущественные, производственные,
торговые, транспортные, маркетинговые, инновационные [19, с.23].
1.3 Чистый и спекулятивный риск
Чистые риски - это получение отрицательного или нулевого
результата. Спекулятивные риски означают получение как положительного,
так и отрицательного результата.
Чистые риски делятся на следующие виды:
- природно-естественные;
14
- экологические;
- политические;
- транспортные;
- часть коммерческих рисков (имущественные, производственные,
торговые).
Природно-естественные риски - риски, связанные с проявлением
стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия
и т.п.
Экологические риски - риски, вызванные загрязнением окружающей
среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и с
деятельностью государства. Политические риски появляются в результате
несоблюдения факторов производственно-торгового процесса по причинам,
прямо независимых от хозяйствующего субъекта.
К политическим рискам относятся:
1)отсутствие возможности выполнения хозяйственной деятельности из-
за военных действий, обострения внутриполитической ситуации в стране,
национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго из-
за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками
обязательства и т.п.;
2)введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на
определенный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств
(забастовка, война и т.д.);
3)запрет или ограничение конверсии национальной валюты в валюту
платежа. В этом случае обязательство перед экспортерами может быть
выполнено в национальной валюте, имеющей ограниченную сферу
приложения;
4)неблагоприятное изменение налогового законодательства (налоговый
риск).
В нынешнем положении налоговый риск достаточно распространен и
15
оказывает сильное негативное влияние на итоги финансовой деятельности
организации. Данный вид риска имеет ряд подвидов:
1) риск введения новых видов налоговых платежей;
2)риск увеличения ставок действующих налоговых платежей;
3)риск изменения условий и сроков уплаты налоговых платежей;
4)риск отмены налоговых льгот.
Транспортные риски - риски, которые связаны с перевозками грузов
автомобильным, морским, речным, железнодорожным, авиатранспортом и
т.д.
Коммерческими рисками является угроза утрат в ходе финансово-
хозяйственной деятельности. Они говорят о неясности итогов данной
коммерческой сделки. Выделяют имущественные, производственные,
торговые структурно-коммерческие риски.
Имущественные риски - это угроза утраты имущества
предпринимателя вследствие кражи, диверсии, халатности, сбоя технической
и технологической систем и т.п.
Производственные риски – возможные потери от приостановления
производства из-за влияния разных условий и в первую очередь гибель или
повреждение основных и оборотных фондов (оборудование, сырье,
транспорт и т.п.), а также риски, которые связаны с вводом в производство
новой техники и технологии.
Торговые риски - это убытки вследствие задержки платежей, отказа от
платежа во время транспортировки и (или) недопоставки товара и т.п.
Следственно, чистые риски возникают главным образом из-за действий
внешних факторов риска и в основном неуправляемы или управляемы
частично.
Важной особенностью спекулятивного риска считается то, что любая
финансовая операция фирмы может иметь как положительные, так и
отрицательные последствия. Отличается от «чистого» риска тем, что
16
спекулятивный риск не указывает те события, которые вызывают
определенную форму убытков при любом исходе.
В данный момент возможность появления спекулятивного риска
предсказать достаточно трудно. Это связано с тем, что современный
финансовый рынок достаточно нестабилен, и поэтому очень проблематично
угадать реакцию потребителя на появление в продаже того или иного товара.
Это же касается и услуг – в одни временные периоды спрос на них может
увеличиваться, а в другие – падать.
Спекулятивные риски имеют достаточно гибкие формы и могут
появляться в самых разных рабочих моментах. В первую очередь из-за этого,
очень важно внимательно отслеживать финансово-экономическое состояние
потребительского рынка и создавать работу фирмы исходя из запросов
потенциальных клиентов и покупателей.
Главным способом наибольшего сокращения вероятности возникновен
ия спекулятивных рисков представляется хороший сбор данных о этом поле
финансово-экономической деятельности, на котором намечается заключение
сделок. Такого рода аспект дает возможность предельно четко предсказать
результат любого предприятия. И просчитать все возможные пути
исполнения торговых операций.
Сейчас многие фирмы страхуются от спекулятивных рисков методом
привлечения дополнительного капитала. Нужно заметить, что это решение
может гарантировать снижение вероятности появления финансовых проблем,
но в случае возникновения отрицательных последствий торговых операций,
оно расширит перспективное поле фирмы и даст возможность ему быстро
найти выход из сложившейся ситуации.
Спекулятивные риски представляют огромную значимость в
становлении и развитии современного бизнеса. Именно они будут теми
самыми механизмами, влияющими на успешность заключаемых компанией
сделок и способными привести как к расцвету, так и упадку фирмы.
17
Возможность появления спекулятивных рисков может также выступать
в качестве стимулирующего фактора, направляющего фирму к пересмотру
принципов работы и проведению работ по совершенствованию
производственной или коммерческой деятельности.
В большинстве случаев, спекулятивные риски ведут к отрицательным
последствиям и плохо влияют на работу предприятий, которые
осуществляют рисковую финансовую деятельность. Но при этом, некоторые
компании научились даже извлекать выгоду из сомнительных сделок и не
только не проиграть конкурентам, но и достигнуть большего признания в
финансово-экономической среде.
В общем, спекулятивные риски, несмотря на кажущуюся угрозу, легко
устраняемы. Единственное условие в том, что фирма, которая подвергается
их постоянному или временному влиянию, должна иметь развитое
информационное поле и быть в курсе последних событий на финансово-
экономическом рынке.
1.4 Страхуемые и нестрахуемые риски
Большинство чистых рисков подлежат страхованию; спекулятивные
риски - не страхуются.
Нестрахуемый риск - это риск, который страховые компании
страховать избегают из-за того, что возможность связанных с ним убытков
предсказать очень трудно [28, c.43]. Можно приобрести страхование от
стихийного бедствия, например как наводнение или землетрясение, но
страховые компании всегда неохотно рассматривают возможность
сотрудничества в случаях, когда риск связан с акциями правительства или
общей экономической ситуацией. Неясные факторы, такие как изменения
законодательства и экономические колебания, находятся за рамки
страхования. Бывают случаи, когда нестрахуемые риски преобразуются в
страхуемые. Происходит это, когда собирается достаточно информации для
18
точной оценки будущих потерь. Раньше, например, страховые компании
неохотно страховали авиапассажиров, но спустя 10 лет этот риск стал
предсказуемым.
К нестрахуемым рискам относятся [21, c.124]:
1) Рыночные риски - факторы, приводящие к утере собственности или
дохода, такие как: сезонные или циклические изменения цен; безразличие
потребителей; изменения моды; конкурент, который предлагает более
качественную продукцию.
2) Политические риски – угроза появления таких событий, как: смена
правительства; война; ограничения свободной торговли; необоснованные или
чрезмерные налоги; ограничения свободного обмена валюты.
3) Производственные риски - опасность факторов: неэкономическая
деятельность оборудования; нехватка сырьевых ресурсов; необходимость
решать технические проблемы; забастовки, прогулы, трудовые конфликты.
4) Личные риски - угроза таких обстоятельств, как: безработица;
бедность из-за развода, недостатка образования, отсутствия возможности
получить работу или потери здоровья на военной службе.
Страхуемый риск – это риск, степень возможных потерь для которого
просто установим, и вследствие чего страховая компания готова их покрыть.
К страхуемым рискам относятся [10, c.96]:
1) Имущественные риски - угроза появления убытков от бедствия,
приводящих к: прямой утрате собственности; косвенной утрате
собственности.
2) Личные риски - угроза появления утраты в результате:
преждевременной смерти; нетрудоспособности; старости.
3) Риски, которые связаны с юридической ответственностью - угроза
появления убытков из-за: пользования автомобилем; пребывания в здании;
рода занятий; производства товаров; профессиональных ошибок.
Страхуемый риск, который готова взять на себя страховая компания,
обычно отвечает следующим требованиям [15, c.107]:
19
1) Страхуемая угроза не может являться итогом намеренных
поступков. Это значит, что страховые фирмы не выплачивают за вред,
нарочно нанесенный самой застрахованной фирмой либо материальным
лицом, по ее предписанию либо с ее ведома. К примеру, в страховой полис от
пожара не включаются потери, доставленные поджогом застрахованной
фирмы. Тем не менее, такой полис учитывает возмещение потерь, в случае
если поджигание совершает работник компании.
2) Убытки должны подлежать подсчету, и расходы на страхование
должны быть экономически оправданны. Для того чтобы получить доход,
страховым фирмам следует иметь данные о частоте и серьезности потерь,
наносимых данным бедствием. В случае если данная информация включает
длительный этап времени и базируется на огромном количестве случаев,
страховые фирмы, как правило, могут достаточно четко спрогнозировать,
какие потери появятся в будущем.
3) Один вид риска обязан содержать существенное количество
аналогичных случаев. Чем больше ситуации попадает в эту группу, тем более
вероятно, что будущее докажет прогнозы страховой фирмы. Следовательно,
страховые фирмы охотнее принимают на себя риски, с которыми
встречаются многие компании и частные лица. К примеру, пожар – это общая
опасность, которая угрожает фактически всем зданиям, следовательно, в
большинстве случаев страхование потерь от пожара не порождает
трудностей.
4) Риск не должен единовременно касаться всех застрахованных. В
случае если страховая компания не включает огромные географические зоны
либо обширные слои населения, то всего лишь одно бедствие может
послужить причиной к тому, что ей понадобиться оплатить незамедлительно
по всем своим полисам.
5) Потенциальные финансовые потери обязаны быть ощутимыми для
страхователя. Страховая компания не может позволить себе заниматься
канцелярской работой, сопряженной с удовлетворением большого
20
количества незначительных страховых требований (заявлений
застрахованных лиц о возмещении убытка). Следовательно, многие полисы
включают статью, учитывающую, что страховая компания выплатит только
лишь ту часть убытка, которая превосходит сумму, указанную в полисе.
Этот, так называемый нестрахуемый остаток, что представляет собой некую
часть от совокупной суммы ущерба, какую согласен заплатить сам
застрахованный.
Таким образом, рассмотренная ранее классификация рисков, содержит
прямое значение для процесса управления риском.
Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
Компания "Теремок" - крупная российская сеть ресторанов домашней кухни. В Санкт-Петербурге успешно работают более 130 ресторанов и киосков "Теремок" во всех районах города, у всех станций метро.
21
Глава 2. Страхование рисков
2.1 Понятие и правовая оценка страхования в России
Начиная с наиболее ранних этапов собственной истории, общество -
как отдельные субъекты, так и групповые образования – устремлялось к
предотвращению либо минимизации отрицательных результатов разных
происшествий. И это абсолютно объяснимо - так как нередко люди лишены
способности оказывать какое-либо влияние на сами действия. Простой
реакцией на вероятность наступления этих либо других жизненных ситуации
и их вредоносного результата считается рвение «отложить на черный день»
[14, c.20]. Почти все граждане в сегодняшнее время применяют для
данной цели депозитный счет в банке, компании делают разного рода
материальные резервы. Но характерной чертой такого «откладывания»
считается то, что, невзирая даже на вероятное покрытие произошедших
утрат, их требуется возмещать все же своим имуществом. Логично поэтому,
что уже немало столетий назад у человека появилось желание соединить
часть принадлежащего ему имущества с имуществом других лиц, обратив
все, что собрано таким образом в источник возмещения утрат от разного рода
несчастных случаев, которые имеют все шансы произойти с кем-либо из них.
Предлогом же к этому союзу стала возможность события - то, что оно может
случиться или не случится, а если, безусловно, случится, как, к примеру, с
гибелью лица, то либо раньше, либо позже. Тем самым была олицетворена в
жизнь мысль распределения риска между определенным количеством лиц,
благодаря чему утраты становятся наименее чувствительными либо вообще
нечувствительными для того, у кого они в действительности случились.
Но, невзирая на кажущуюся простоту определения сущности
страхования, формулирование данного определения до реального времени
вызывает научные споры. Как отмечается в литературе, «тяжесть состоит в
том, чтоб открыть суть данной на первый взгляд обычный и ясной категории
в таком определении, которое, с одной стороны, не было бы очень узким и
22
охватывало бы все виды страхования, а с иной стороны, не было бы очень
широким и захватывало бы в собственную сферу явлений посторонних».
В теории российского гражданского права принято считать главным
этапом становления страхования «самострахование». Так, Г.Ф. Шершеневич
выделял в истории страхования 3 ступени: «самострахование», «взаимное
застрахование», «коммерческое страхование». «Самострахование» он
противопоставлял «откладыванию», которое «не имеет ничего общего с
идеей страхования» по причине отсутствия основного показателя
распределения ущерба между хозяйствами [12, c.73].
Этот автор допускал, что самострахование может быть даже в пределах
одного хозяйства, а именно тогда, когда состав данного хозяйства допускает
распределение ущерба между его частями.
Взамен такого чтоб выплачивать большие страховые премии страховой
фирмы исходя из стоимости каждого из данных пароходов, сообщество само
у себя формирует за счет конкретных отчислений единичный фонд и за его
счет покрывает потери, сопряженные с несчастьем, обрушившимся на него.
Подобную позицию занимали К.А. Граве и Л.А. Лунц, которые понимали под
самострахованием создание предприятием из собственных средств
страхового фонда (для себя) в целях возмещения вероятных в будущем
собственных утрат от стихийных бедствий или несчастных случаев [10,
c.104].
Оценивая указанные доктринальные положения, следует признать, что
самострахование может быть признано формой страхования с большими
оговорками. Прежде всего, необходимо отметить, что основным родовым
признаком страхования является разделение ответственности. Однако в
случае самострахования этот признак отсутствует. С изложенных позиций
следует признать верной точку зрения В.И. Серебровского, утверждавшего,
что «страхование надо отличать от самострахования [9, c.53].
При самостраховании носитель хозяйственной деятельности - владелец
известного количества однородных имущественных объектов (заводов,