33
действует на экономическом состоянии страхователя, приводя к задержке
начала работ по возобновлению производства, утрате выгоды, утрате рынков
сбыта и иным ущербам.
Подводя итоги обсуждению внутренних недочетов, свойственных
страхованию, можно заметить, что все они приводят к прямым и косвенным
ущербам страхователя, которые тяжело оценить и предугадать. Тем не менее,
данные происшествия надлежит иметь в виду при планировании
регулирования риском путем страхования.
Регулирование риском в страховании исполняется в 2 шага [7, c.74]:
-предварительный, который подразумевает сопоставление
характеристик и возможностей риска, приобретенных в итоге анализа и
оценки риска. На данном шаге обнаруживаются альтернативы, в которых
размер риска остается социально применимый. Устанавливаются
приоритеты, т.е. отличается круг проблем и вопросов, требующих
первоочередного интереса. Таким образом появляется вероятность
ранжировать имеющиеся альтернативы по принципу приемлемости
заключающегося в них риска: риск приемлем абсолютно, приемлем отчасти,
не приемлем вообще;
-отбор определенных мер, содействующих устранению либо
минимизации вероятных негативных результатов риска. Этот шаг содержит в
себе исследование координационных и операторных процедур
предупредительного характера. Для страховой компании данный шаг может
состоять в подготовке и выдаче определенных рекомендаций лицам,
воспринимающим либо реализующим рисковые заключения.
Одним из разновидностей операций и мер, позволяющих вовремя отвеч
ать на негативные результаты работы в ситуации риска, работает специально
созданный ситуационный план, сохраняющий указания, что обязан работать
любой человек в той либо другой ситуации, и отображение прогнозируемых
результатов. Делая упор на ситуационный план, лица, реализующие
рискованные решения, приобретают вероятность скоро функционировать в
34
негативных условиях, становятся наиболее приготовленными к действиям в
внезапных моментах.
Таким образом, ситуативные намерения работают средством снижения
нечеткости и проявляют положительное действие на деятельность субъектов
в условиях риска.
Самострахование – способ регулирования риском, учитывающего
создание предприятием личных запасов для покрытия ущербов при
неожиданных ситуациях. Внутренний резервный фонд носит название фонда
риска.
Самострахование становится нужным в следующих случаях [24, c.147]:
-неоспорима финансовая польза от его применения по сопоставлению с
иными способами регулирования риском;
-нельзя снабдить требуемое понижение либо покрытие рисков
компании в рамках остальных способов регулирования риском.
1-ая ситуация может осуществляться тогда, когда в итоге анализа
страхового рынка выявляется, что величина премии, которую нужно
оплатить за страхование рисков, считается чрезвычайно огромным.
Проведение же предупредительных событий дает небольшой результат при
огромных расходах.
2-ая ситуация может появиться, если риски компании считаются
совсем большими и покрыть их вполне в рамках отдельной страховой фирмы
либо даже соглашения фирм не представляется вероятным.
Начинание имеет возможность образовать свой личный фонд риска
несколькими методами – внутренним и внешним.
Создание внутреннего фонда риска имеет возможность случаться на
краткосрочной основе или как средство разделить потери на наиболее
длительный период. В главном случае временным периодом традиционно
считается финансовый год, и фонд создается из средств, предусмотренных в
бюджете компании на рабочие расходы. Таковой метод годится для
незначительных и сравнимо частых ущербов. Во втором варианте фонд
35
создается как особенная расходная статья в годовом бюджете компании и
скапливается в течение некоторых лет.
Внешний фонд риска – это устройство обхода налоговых проблем,
которые существуют для внутреннего фонда. Фонд риска создается как
особенный счет, протягивающийся в дружественной страховой фирме,
которая скапливает денежные средства таким же образом, как и в варианте
внутреннего фонда. Взносы в него производятся периодично в виде
страховых вознаграждений. Размещение взносов в страховых фирмах
комфортно тем, что они действуют в критериях льготного налогового
режима, и скопление фонда случается быстрее. Компании также располагают
некоторыми льготами по порядку налогообложения при оплате страховых
вознаграждений, которые, может быть, в будущем будут увеличены.
Различие такового метода создания фонда от обыкновенного страхования
содержится в том, что страховая компания станет покрывать потери
компании по её запросу и лишь в размере скопленных в страховой фирме
средств.
Важным обстоятельством для успешного применения самострахования
как способа защиты от рисков считается соответственное устройство объема
фонда риска – он обязан отвечать потенциалам компании и ее нуждам.
Небольшой размер фонда риска приведет к тому, что его станет мало для
покрытия потерь. Однако если средства, имеющиеся в фонде риска,
абсолютно не применять в сфере производственной работы компании, то это
приведет к сокращению прибыли.
Как правило, развитие внутреннего фонда риска происходит
равномерно, и он достигает предполагаемого размера в течение некоторых
лет. Постоянно существует угроза, что его накопления станут исчерпаны до
того, как он добьется намечаемой величины. Чтоб получить верное решение
об объеме фонда риска, фирма обязана учитывать следующие факторы [10,
c.120]:
-доступный для себя уровень сохранения риска;
36
-масштабы фонда, достаточные для обеспечения покрытий утрат от
сохраненного риска;
-временной размер скопления и действия фонда риска.
Если не воспринимать во внимание временной фактор (который станет
там ощутимее, чем ниже экономические способности компании), то
оптимальным объемом для фонда риска станет его размер, равный наиболее
приемлемому объему убытка для сохраненных рисков компании. Наиболее
доступный ущерб может быть рассчитан или на основании наибольших
годовых значений ущерба, или как одновременный ущерб, который в теории
может иметь место за весь период службы компании.
Достоинства самострахования можно поделить на 2 категории:
финансовые и административные.
Финансовые достоинства заключаются в следующем [11, c.20]:
-бережливость на страховых вознаграждениях, позволяющая понизить
издержки и увеличить прибыль;
-приобретение дополнительного заработка на капитал при отказе от
оплаты страховых наград за счет вложения сохраненных средств;
-бережливость за счет наиболее кропотливого анализа предыдущих
ущербов.
Экономия, которую можно заполучить при отказе от оплаты страховых
наград, не так уж незначительна. В особенности заметна такая выгода при
страховании маленьких, но нередких ущербов, которые довольно хорошо
предсказуемы на разумный промежуток времени. Страхование в данном
случае преобразуется в обмен средствами между сторонами, за исключением
того, что страхователь дополнительно субсидирует затраты на ведение дела и
выручку страховой компании, которые имеют все шансы составлять больше
50% суммы страховой награды.
С точки зрения эффективности менеджмента самострахование еще
владеет некоторым превосходством. Они сплочены с повышением гибкости
регулирования риском, сохранением контроля над денежными средствами и
37
огромным контролем за качеством дополнительного обслуживания. К
минусам самострахования надлежит отнести дополнительные
организационные издержки, недооценку значения вероятного риска,
действие инфляции на фонд риска.
При сохранении риска и самостраховании фирма обязана быть готовой
нести затраты на устройство дополнительных внутренних отраслей ведения
регистрационных записей, дел по заявлениям, сбора и анализа информации
по предыдущим ущербам. Данные службы могут быть созданы не только
внутри компании в рамках отдела по регулированию риском, но и возложены
независимым исполнителям. В любом варианте экономия на страховых
наградах обязана быть сопоставима с расходами на эти работы.
При планировании фонда самострахования постоянно существует
опасность, что его станет мало для покрытия ущербов. Это может случиться
или по причине недооценки имеющегося значения риска, или из-за
постепенного характера его скопления. Наибольшие потери могут настать в
компании до того, как фонд добьется запланированных масштабов. Действие
инфляции приводит к тому, что действенная величина фонда риска
убавляется.
Оценка эффективности употребления того либо другого способа
регулирования риском зависит от критерия, который возложен в основание
сопоставления. Есть 2 более употребительных подхода к формированию
аспектов [14, c.102]:
-отбор опасного параметра, который не обязан выходить за возможные
границы;
-финансовая польза.
1-ый подход плотно соединен с воплощением безопасности и
снабжением устойчивости работы компании. К примеру, есть показатели
безопасности для функционирующих на рискованных производствах либо
загрязненности окружающей среды для населения.
38
В рамках предоставленного подхода разные события по регулированию
риском оцениваются, отталкиваясь от гипотезы, что все они понижают
степень опасного параметра до требуемой величины.
Чисто денежные механизмы, такие, как страхование и самострахование,
нацеленные, прежде всего, на покрытие результатов негативных
происшествий. Сравнение их с прочими способами регулирования риском
может быть, если в качестве критерия подобран установленный денежный
параметр.
Фирма имеет возможность приобрести финансовую выгоду за счет
увеличения значения своей безопасности. В данном варианте разные виды
организации мероприятий по регулированию риском оцениваются по тому
же принципу, что и инвестиционные планы: сначала характеризуют
издержки, а потом – безусловную выручку либо норму выгоды на единицу
затрат. Достигаемая при этом степень безопасности не играет особенной
роли, он определяется подобранным экономически выгодным вариантом.
Использование любого из способов регулирования риском приводит к
перераспределению текущих и прогнозируемых денежных потоков внутри
компании либо денежного проекта. К примеру, при страховании часть своих
средств переключается на оплату страховых наград, вследствие чего
случается недоинвестирование проекта и утрата выгоды. С другой стороны,
появляется прогнозируемый в будущем приток средств в виде покрытия
ущербов при пришествии страхового случая. Перераспределение денежных
потоков приводит к изменению цены чистых активов компании либо плана,
вычисленной с учетом прогнозируемых денежных поступлений.
Таким образом, в качестве аспекта финансовой эффективности
употребления способов регулирования риском разрешено применять оценку
их воздействия на изменение цены компании, вычисленной на начало и
окончание финансового периода.
39
2.3 Ограничения по использованию страхования как метода управления
риском
Страхование как способ регулирования риском не считается
универсальным инструментом. В ряде случаев нереально провести точную
границу между рисками, которые могут быть переданы в страхование,
и рисками, которые не подлежат страхованию. Это значит, что надлежащие
аспекты являются неотчетливыми, условными и, следовательно,
необъективными. В том числе и для тех рисков, с которыми обычно
сражаются с помощью страхования, в настоящее время применяются другие
эффективные инструменты регулирования риском (к примеру,
секъютиризация рисков, т. е, перераспределение вероятного убытка методом
применения особенных выводных ценных бумаг) [13, с.71].
Для наиболее полного понимания роли и места страхования в
нынешнем мире нужно, прежде всего, дать ответ на вопрос, какие
лимитирования его использования. Они могут быть соединены с видом
риска, взаимосвязями сторон операции страхования, их связью к риску.
1) Лимитирования по виду риска.
Этот фактор во многом считается главным для понимания сути
страхования. Прежде всего, надлежит выделить, что страхованию могут
подчиняться только экономические риски, т. е. риски, вред по которым
проявляется в валютной форме. Однако это нужное, но не довольное условие
– не все финансовые риски разрешено страховать.
Все риски, оттеняемые в соответствии с классификациями по
характеристикам опасности и слабости, могут быть застрахованы в той либо
другой форме. Поэтому надлежащие критерии не могут быть показателями
необходимости внедрения страхования.
С группировками по оставшимся категориям аспектов обстановка
другая. Так, при систематизации по характеристике склонности к риску
важным считается разделение на чистые и абстрактные риски. Для
40
регулирования рисками 1-ой группы нередко используется страхование, для
2-ой – страхование от потерь и остальные альтернативные способы. Для
систематизирования по характеристике связи с другими рисками
принципиальное значение владеет разнообразие рисков и отсутствие их
обоюдного воздействия. Глобальные и общие риски предпочтительнее для
страхования, однако, переходить в страхование еще могут неповторимые и
личные риски.
В последнем случае главную роль играет присутствие правдивой
количественной информации. Кроме того, для ответа на вопрос о
страховании нужно также одновременно учесть группировку по размеру
риска.
Независимо от однородности либо неоднородности рисков, а еще от
численности рисков (глобальные либо одиночные) внедрение страхования
уместно, если возможность реализации риска, т. е. появления убытка мала,
но величина вероятного вреда довольно высокая. Если же риски
неоднородны, то независимо от их численности (глобальные либо
одиночные) внедрение страхования особенно целесообразно.
Использование страхования аргументировано для огромных
комплексов рисков, если возможность их осуществления, т. е. появления
вреда высока, но величина вероятного вреда маленькая. При этом риски
могут быть однородными либо неоднородными. Конечно, вследствие
небольшого объема вероятного вреда компания может их оставить у себя, но
многочисленность таковых рисков имеет возможность привести к солидному
вреду, поэтому внедрение страхования считается в данном варианте наиболее
предпочтительным.
В особенности страхование нужно при наличии трагических рисков. В
большинстве случаев оно считается основанием программ по регулированию
риском, тем более что порой его исполнение обязательно в силу закона
(обязательные виды страхования). Правда, отдельно взятая страховая фирма
не всегда обладает возможностью взять большой риск на страхование, но для
41
таковых ситуаций есть особенные подходы для переназначения данного
трагического риска между соучастников рынка (к примеру,
перестрахование).
2) Лимитирования по особенностям отношений сторон операции
страхования.
Сама форма исполнения операции страхования и особенно её
юридические основы имеют все шансы накладывать значительные
лимитирования на применение страхования как критерия риска. Это
выражается, к примеру, в:
- запрещении страховать конкретные виды рисков (к примеру, риски,
сопряженные с беззаконными деяниями, участием в играх, лотереях и пари,
а еще, затраты, сопряженные с освобождением заложников);
- лимитированиях на договоры страхования, выводимые в рамках
соответствующей юрисдикции (прежде всего, касательно того, какие
формулирования могут быть распознаны ничтожными) [13, с.95].
Главные юридические лимитирования, накладываемые на страховые
действия в Российской Федерации, заключаются в главе 48 ГК РФ и в ФЗ
«Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Конкретные лимитирования могут налагаться не только по договору
страхования, но и страховыми компаниями в одностороннем порядке.
Образцом такого рода могут быть разного рода моральные и другие правила,
которые, как правило, разрабатываются и удерживаются отраслевыми
соединениями (к примеру, союзами и ассоциациями страховых компаний).
3) Лимитирования по особенностям отношения к риску.
Главным условием в взаимосвязи с спецификами отношения к риску
считается неимение заинтересованности носителя риска в пришествии
соответствующего негативного мероприятия. Если обладатель риска имеет
возможность воздействовать на возможность происхождения и/или на
величину убытка, это формирует обстоятельства для разного рода аферы.
Поэтому риск, переходящий в страхование, обязан быть обусловлен
42
абсолютно неожиданными факторами, не зависящими от воли и операций
обладателя риска.
Осуществление данного условия регулируется законом и частично
традициями. К примеру, не берутся на страхование риски дожития и
смертности популярных людей, если договор заключается чужими для них
людьми (не родными и/или не близкими приятелями). Заинтересованность
покупателя в наступлении страхового случая может еще выявляться
в процессе собеседований по поводу заключения соответственного договора
и/или при решении страхового случая.
Совместно с тем требование отсутствия, связи между наступлением
негативного действия и деяниями обладателя риска выглядит довольно
безупречным. Часто трудно достигнуть его совершенного и единственного
исполнения. Нарушения данного требования, пересекающиеся на практике,
сливаются к одному, из следующих результатов.
Неблагоприятный отбор. Он разъясняется тем, что заключения о
страховании воспринимаются причастными (необъективными) лицами.
Оппортунистическое поведение. Этот результат сопряжен с
осознанной либо бессознательной вероятностью воздействия обладатели
риска на возможность происхождения и размер убытка.
Хотя совершенно избежать исполнения подтвержденных результатов
практически нереально, степень их проявления станет причинять влияние на
решение вопроса о том, будет ли застрахован данный риск. Если вероятность
негативного подбора и/или оппортунистического поведения станет довольно
велика, страховые фирмы не пожелают воспринимать такой риск на
страхование.
Неопределенность аспектов утверждения выводов касательно выбора
страхования как способа регулирования риском не дозволяет автоматически
систематизировать риски на подлежащие страхованию и те, что не могут
быть застрахованы. Потому нужно исполнение наиболее кропотливого
анализа данного вопроса.