36
функцией которого является поддержание стабильного развития предприятия в
рамках заданных на собрании акционеров стратегических целей.
Основными подразделениями предприятия являются:
- дирекция по персоналу отвечает за отбор, внутрифирменную адаптацию
персонала;
- коммерческая дирекция, основной функцией которой является
установление партнерских отношений с поставщиками и покупателями.
Финансовый аспект коммерческой дирекции – управление дебиторской и
кредиторской задолженностью предприятия;
- дирекция по финансам и экономике, ключевой функцией подразделения
является разработка мероприятий по повышению прибыли предприятия;
- дирекция по производственным вопросам курирует все аспекты
производственной деятельности предприятия, разрабатывает предложения по
повышению производительности труда, в том числе, за счет автоматизации
производственных процессов при помощи замещения ручного труда машинным;
- наконец, дирекция по информационным технологиям отвечает за
внедрение современных компьютеризованных способов обработки информации.
Региональный проектно-конструкторский центр (далее – РПКЦ) является
самостоятельным структурным подразделением в составе производственно-
технической дирекции и предназначен для разработки и обеспечения
структурных подразделений АО «СУЭК-Кузбасс» документацией,
разрабатываемой на реконструкцию, новое строительство, капитальные и
текущие ремонты объектов капитального строительства, включая особо опасные
и технически сложные объекты капитального строительства.
Основной задачей РПКЦ является – проектирование объектов с учётом
безопасных и экологически безвредных условий труда работников на
производстве, внедрение в проектах современных технологий и передового
опыта в металлургической промышленности. Осуществление авторского
надзора при строительстве, реконструкции, капитальных ремонтах крупных или
приоритетных объектов Общества.
37
Основной производственной продукцией центра является разработка
проектной, рабочей и конструкторской документации по заданиям
подразделений АО «СУЭК-Кузбасс» в соответствии с действующими
законодательными и нормативными требованиями, разработка технических
заданий на проектирование крупных приоритетных объектов. Выполнение
сметной документации, связанной с проектно-конструкторской деятельностью
РПКЦ. Составление, утверждение и выполнение планов проектных работ.
Разработка новых или актуализация действующих стандартов на выполнение
проектно-конструкторских работ.
Структура управления РПКЦ представлена в приложении 3.
Структура выполненных проектов РПКЦ представлена на рисунке 6:
Рисунок 6 – Структура реализованных проектов РПКЦ, 2018 год, %
Как видно из представленной структуры, сторонние проектные
организации выполнили 40% от всей проектной работы. Проектирование
непосредственно РПКЦ составило 38%. При этом, наибольшее число проектов
было выполнено по направлению ремонта оборудования, а также проектов по
направлению энергетики.
Как видно из представленной структуры, 70% проектов выполнено
РПКЦ, среди них наибольшее число проектов по сопровождению, ремонту
оборудования, энергетике.
38
Структура проектов по текущим ремонтам представлена на рисунке 7:
Рисунок 7 – Структура выполнения проектов по текущим ремонтам,
2018 год, %
Эффективность деятельности проектно-конструкторского центра будет
исследована в следующем параграфе.
2.2. Анализ эффективности проектной деятельности АО «СУЭК-Кузбасс»
Оценка проектной деятельности должна обладать свойством
комплексности, то есть следует рассматривать все компоненты модели этого
процесса. Только в этом случае результаты оценки будут действительно полезны
при идентификации проблем в инновационном и для постановки целей
управления компанией. Использование модели чёрного ящика даёт такую
возможность, поскольку позволяет вычленить три основные аспекта проектной
деятельности: обеспеченность ресурсами; способность формировать результат;
адекватность результата затраченным ресурсам (рисунок 8):
39
Рисунок 8 – Показатели проектной деятельности компании
Предложенная система компонентов проектной деятельности может быть
положена в основу построения системы критериев и показателей проектной
деятельности. Для этого каждый компонент детализируется количественными
показателями. Исследователи предлагают широкий круг показателей оценки
проектной деятельности.
При этом, не все показатели могут быть рассчитаны при анализе ввиду
недостатка исходных данных. Важно отметить, что крупные корпорации
публикуют отчетность в максимально информативном виде, поскольку основой
привлечения инвестиций в современных условиях являются именно показатели
эффективности проектной деятельности и развития инженерных кадров в
компании.
Основным источником информации об экономических показателях
деятельности предприятий является публичная отчётность (годовые отчёты,
финансовая отчётность, отчётность в области устойчивого развития и другие
материалы корпоративных сайтов). Кроме того, частично информация
собирается и публикуется различными организациями в области
инновационного и проектного развития (например, Организацией
экономического сотрудничества и развития, Всемирной организацией
Проектная деятельность
потенциал
За счет каких ресурсов
реализуется
проектнаядеятельность
активность
Каковы результаты
использования ресурсов
для проектной
деятельности
эффективность
Какова отдача от
ресурсов
40
интеллектуальной собственности), органами статистики стран и союзов
(например, Евростат ведёт ежегодный рейтинг крупнейших компаний в мире по
затратам на НИОКР), а также аналитическими агентствами.
В статье Мезенцевой О.Е. «Методика оценки проектной деятельности
публичных компаний» предложены показатели, необходимые для полного
анализа проектной деятельности. При этом, автор опирается на возможность
получения исходных данных для анализа из источников, находящихся в
открытом доступе.
В таблице 5 представлены основные показатели по методике Мезенцевой
О.Е. при анализе проектной деятельности публичной компании:
Таблица 5
Показатели проектной деятельности по методике Мезенцевой О.Е.
Компонент
проектной
деятельности
Критерий
оценки
Показатель, ед. изм. (методика
расчёта)
потенциал
Креативные
ресурсы
Численность персонала НИОКР, чел.
Доля персонала НИОКР в общей
численности, %
Обеспеченность персонала НИОКР
финансированием, руб./чел. (Затраты на
НИОКР / Численность персонала НИОКР)
Нематериальные
активы
Коэффициент обеспеченности
интеллектуальной собственностью, д.ед.
(Нематериальные активы / Активы)
Стоимость нематериальных активов с
учётом гудвила, руб.
Стоимость нематериальных активов без
учёта гудвила, руб.
Восприимчивость к
инновациям
Доля персонала с высшим образованием, %
Повышение квалификации, чел.-ч
активность
Доходы от НИОКР
Доходы от использования
интеллектуальной собственности, руб.
Накопление
знаний
Темп прироста нематериальных активов, %
Количество полученных патентов, шт.
Затраты на НИОКР
Сумма затрат на НИОКР, руб.
Интенсивность затрат на НИОКР, д.ед.
(Затраты на НИОКР / Выручка)
Коэффициент инновационного роста, отн.
ед. изм. (Затраты на НИОКР / Инвестиции)
Освоение нового
оборудования и
технологий
Коэффициент обновления основных
средств, отн. ед. изм.
Количество внедрённых инноваций, шт.
эффективность
Эффективность
использования
Отдача от использования
интеллектуальной собственности, отн. ед.
изм. (Доходы от интеллектуальной
41
Компонент
проектной
деятельности
Критерий
оценки
Показатель, ед. изм. (методика
расчёта)
нематериальных
активов
собственности / Сумма нематериальных
активов)
Эффективность
патентования
Коэффициент эффективности
патентования, отн. ед. изм. (Количество
полученных патентов / Количество
поданных патентов)
Эффективность
использования
креативных
ресурсов
Интенсивность изобретений, шт./чел.
(Количество полученных патентов /
Численность персонала НИОКР)
Эффективность
затрат в НИОКР
Коэффициент патентной отдачи затрат на
НИОКР, шт./руб. (Количество полученных
патентов / Затраты на НИОКР)
Предложенная система показателей оценки проектной деятельности
компании применима к любой отрасли. Развитием предложенного подхода к
построению методики оценки проектной деятельности компаний может быть
построение интегрального показателя. Для этого потребуется определить метод
согласования оценок по критериям и показателям, метод назначения
коэффициентов важности по критериям и показателям, а также выбрать
функцию перевода естественных единиц измерения по показателям в единую
шкалу измерений.
Проведем оценку эффективности проектной деятельности РПКЦ по
предложенной в теоретической части работы по методике Мезенцевой О.Е.
Отразим в таблице 6 горизонтальный анализ показателей,
характеризующих креативные ресурсы компании:
Таблица 6
Анализ креативных ресурсов РПКЦ, 2016-2018 гг.
Креативные ресурсы
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Численность персонала, чел.
68707
67792
68739
32
0,01%
Численность персонала НИОКР,
чел.
96
93
97
1
1,7%
Доля персонала НИОКР в общей
численности, чел.
0,18%
0,19%
0,20%
0,00
Затраты на НИОКР, тыс. рублей
44605
85456
117443
72837
163,3%
42
Креативные ресурсы
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Обеспеченность персонала
НИОКР финансированием, тыс.
рублей/чел.
52,2
93,6
125,2
73,0
140,0%
- численность персонала НИОКР увеличилась на 1 человек и в 2018 году
составила 97 сотрудников
В 2018 году наблюдается повышение численности персонала (впервые за
3 года для СУЭК), при этом, численность сотрудников НИОКР возрастает.
- впрочем, в общей доле сотрудников, сотрудники НИОКР составляют
незначительную часть, что видно из рисунка 9:
Рисунок 9 – Доля численности сотрудников НИОКР, %
Увеличение доли незначительно, доля сотрудников НИОКР возросла с
0,18% до 0,20% по сравнению с 2016 годом.
- затраты на НИОКР и обеспеченность персонала финансированием
существенно увеличились. РПКЦ получило в распоряжение значительный
финансовый ресурс - как в виде увеличившейся выручки, так и государственном
финансировании. Показатель обеспеченности сотрудников НИОКР
финансированием возрос до 1210 тыс. рублей на 1 сотрудника, что на 746
тыс.рублей больше, чем в 2016 году.
0,18%
0,18%
0,19%
0,19%
0,20%
0,20%
0,21%
2016 2017 2018
0,18%
0,19%
0,20%
43
Исследуем показатели по методике, которые характеризуют
нематериальные активы. Расчет показателей за 3 года представлен в таблице 7:
Таблица 7
Анализ показателей нематериальных активов
Показатель
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Нематериальные
активы
11097
8549
13270
2173
19,58%
Активы
158509000
153394000
205586000
47077000
29,70%
Коэффициент
обеспеченности
интеллектуальной
собственностью, %
0,007%
0,006%
0,006%
-5,5E-06
-7,80%
За рассматриваемый период произошло некоторое повышение стоимости
нематериальных активов – при значении 11097 тыс. рублей в 2016 году, в 2018
году показатель составил 13270 тыс. рублей (прирост на 19,58%). В то же время,
все активы увеличились на 29,7%. Безусловно, это нашло отражение и в доле
нематериальных активов в общей стоимости активов (рисунок 9):
Рисунок 9 – Доля нематериальных активов в активах, в %, 2016-
2018 гг.
Сокращение доли с 0,00% до 0,006% преимущественно объясняется
увеличением стоимости основных средств, а также капитальных финансовых
0,000%
0,001%
0,002%
0,003%
0,004%
0,005%
0,006%
0,007%
0,008%
2016 2017 2018
0,007%
0,006%
0,006%
44
вложений. При этом, для инвесторов данный показатель инновационной
деятельности важен в том контексте, что крупные зарубежные компании
формируют устойчивую стоимость нематериальных активов на уровне 3-5%.
Анализ восприимчивости персонала к инновациям за 3 года представлен
в таблице 8:
Таблица 8
Анализ восприимчивости персонала к инновациям
Восприимчивость к
инновациям
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Доля персонала с высшим
образованием,%
62,3%
63,2%
64,6%
0,02
Повышение квалификации, тыс.
чел.-ч
240
244
242
1,5
0,6%
- доля персонала с высшим образованием значительна и составляет 64,6%
по сравнению с показателем 2016 года в 62,3%. Можно сделать вывод о том, что
компания привлекает наиболее образованных в своей области сотрудников.
Учитывая высокий престиж и перспективы работы в компании, некоторая часть
персонала с высшим образованием занимает должности, не требующие
ВУЗовской подготовки;
- повышение квалификации персонала является важным элементом в
инновационной деятельности, поскольку изменяющиеся технологии требуют
непрерывного внутриорганизационного обучения. Так, на 0,6% возросло
значение человеко-часов, затраченных на повышение квалификации персонала.
Перейдем к анализу показателей, характеризующих проектную
активность компании. В таблице 9 представлены показатели доходов от НИОКР
и накопления знаний:
− доходы от использования интеллектуальной собственности РПКЦ
увеличились с 315522 тыс. рублей до 521144 тыс. рублей, что составило 65,2%;
− количество полученных патентов увеличилось с 28 до 41 на
различных направлениях деятельности РПКЦ. Наиболее перспективные
45
патентные направления – освоение новых способов обработки металлов, а также
патентование информационных систем управления процессами компании.
Таблица 9
Показатели доходов от НИОКР и накопления знаний
Показатели доходов и
накопления знаний
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Доходы от использования
интеллектуальной собственности
315522
485563
521144
205622
65,2%
Темп прироста нематериальных
активов
0
-23%
19,6%
0,2
Количество полученных
патентов, шт.
28
34
41
13
46,4%
Анализ показателей затрат на НИОКР, характеризующих проектную
активность РПКЦ представлен в таблице 10:
Таблица 10
Анализ показателей затрат на НИОКР, характеризующих проектную
активность РПКЦ
Показатели затрат
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Сумма затрат на НИОКР
44605
85456
117443
72838
163,30%
Выручка
148117000
181378000
217322000
69205000
46,72%
Чистая прибыль
8878500
6613500
22852600
13974100
157,39%
Интенсивность затрат
на НИОКР
0,0003011
0,0004711
0,0005404
0,000239
79,45%
Прибыльность затрат
на НИОКР
0,0050239
0,0129214
0,0051392
0,000115
2,29%
Сумма затрат на НИОКР увеличилась на 163,3% по сравнению с 2016
годом. Корпорация стала больше инвестировать в НИОКР, осознавая
перспективность инновационного направления.
Связь затрат на НИОКР с показателями финансовых результатов
отражается в коэффициентах интенсивности и прибыльности: