46
− интенсивность затрат на НИОКР увеличилась, поскольку существенно
увеличились и затраты, и выручка компании. Прирост показателя по сравнению
с 2016 годом составил 79%;
− прибыльность, как характеристический фактор инновационной
активности, напротив, увеличилась незначительно. Увеличение затрат на
НИОКР не привело к пропорциональному приросту результирующего
финансового показателя.
Перейдем к анализу показателей, характеризующих проектную
эффективность. Расчет показателей представлен в таблице 11:
Таблица 11
Показатели, характеризующие инновационную эффективность
РПКЦ
Показатели инновационной
эффективности
2016
2017
2018
2018-
2016
В %
Отдача от использования
интеллектуальной собственности
2,66
4,60
4,82
2,16
81,0%
Коэффициент эффективности
патентования
0,67
0,72
0,82
0,15
23,0%
Эффективность использования
креативных ресурсов
0,033
0,037
0,044
0,01
33,5%
Коэффициент патентной отдачи
затрат на НИОКР
0,0006
0,0004
0,0003
0,00
-44,4%
− коэффициент эффективности патентования увеличился до 0,82, то есть
в 2018 году доля успешных патентов по сравнению с общим числом поданных
патентов составила 82% по сравнению с 67% в 2016 году;
− эффективность использования креативных ресурсов также
увеличилась – в 2018 году на 1 сотрудника приходилось, в среднем, 0,044
патента;
− коэффициент патентной отдачи затрат на НИОКР сократился – так, в
2018 году он составил 0,0003. Экономический смысл коэффициента – в среднем,
1 успешный патент требует 3300 тыс. рублей затрат.
47
Динамика показателя отдачи от использования интеллектуальной
собственности представлена на рисунке 10:
Рисунок 10 – Динамика показателя отдачи от использования
интеллектуальной собственности, 2016-2018 гг.
Наблюдается увеличение показателя – снижение нематериальных
активов не привело к снижению доходов. Напротив, РПКЦ сократило стоимость
нематериальных активов, а доходы от НИОКР увеличились – прирост показателя
составил 81%.
Методика Мезенцевой О.Е. предполагает внедрение интегрального
коэффициента. В рамках данной работы на основании показателей
инновационной деятельности предлагается внедрение интегрального показателя.
Как отмечает автор методики, для введения интегрального коэффициента
целесообразно приведение показателей в единую размерность. Именно поэтому
для оценки эффективности инновационного развития РПКЦ предлагаются
следующие коэффициенты, выраженные в процентном отношении:
1) прирост прибыльности затрат НИОКР К1;
2) прирост интенсивности затрат на НИОКР К2;
3) прирост численности персонала НИОКР К3;
4) прирост количества полученных патентов К4;
5) прирост показателя отдачи от интеллектуальной собственности К5.
2,66
4,60
4,82
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
2016 2017 2018
48
Суммарный вес показателей составляет 100%, а распределение весов
представлено на рисунке 11:
Рисунок 11 – Распределение весов для расчета интегрального
показателя эффективности инновационной деятельности, %
Только по показателю прибыльности наблюдается отрицательное
значение по сравнению с 2017 годом. При этом, вес данного показателя
наибольший. Разработанная формула 6 интегрального коэффициента выглядит
следующим образом:
????
????
????????
Итоговый расчет интегрального коэффициента представлен в таблице 12:
Таблица 12
Оценка эффективности проектной деятельности РПКЦ в динамике
за 3 года
Вес
Прирост
Итого:
Прибыльность затрат на НИОКР
30%
-60%
-0,18
Интенсивность затрат на НИОКР
20%
14,8%
0,03
Численность персонала НИОКР
20%
0,7%
0,00
Отдача от использования интеллектуальной
собственности
15%
81,0%
0,12
Количество полученных патентов
15%
46,4%
0,07
ИНТЕГРАЛЬНЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ
0,04
Прибыльность
затрат на
НИОКР; 30%
Интенсивность
затрат на
НИОКР; 20%
Численность
персонала
НИОКР; 20%
Отдача от
использования
интеллектуально
й собственности;
15%
Количество
полученных
патентов; 15%
49
Поскольку интегральный коэффициент 0,04>0, то проектная
деятельность РПКЦ признается успешной за рассматриваемый период. При
этом, компании необходимо увеличить показатель прибыльности, являющийся
для любого коммерческого предприятия определяющим при оценке
эффективности.
2.3. Выявление проблем в функционировании компании на современном
этапе
Поиск проблем в деятельности предприятия на современном этапе
осуществим при помощи, рассмотренной в теоретической части работы
методики оценки рисков. В таблице 13 проведен анализ рисков путем
экспертных оценок.
Таблица 13
Анализ рисков путем экспертных оценок
Показатели, характ.возд-е
фактора
Степень риска v
Вес h
h*v
Низкая
Средняя
Высокая
1.Финансовые риски
0,5
1,2
а) низкий уровень средней
заработной платы по предприятию
3
0,2
0,6
б) повышение кредиторской
задолженности
2
0,1
0,2
в) повышение налоговых
отчислений
2
0,1
0,2
г) низкий уровень
интеллектуального капитала
2
0,1
0,2
2. Маркетинговые риски
0,2
0,35
а) усиление конкуренции на рынке
2
0,1
0,2
б) снижение темпа роста рынка
2
0,05
0,1
в) резкое падение спроса
1
0,05
0,05
3. Снабженческие риски
0,2
0,3
а) уход поставщиков с рынка
2
0,05
0,1
б) повышение транзакционных
затрат
2
0,1
0,2
4. Информационные риски
3
0,1
0,3
Итоговая сумма
2,15
50
В таблице 14 в процентном отношении выразим значимость каждой
группы факторов риска. Значимость можно выразить как
:
Таблица 13
Значимость факторов риска
Факторы риска
Значимость, %
Финансовые риски
55,8
Маркетинговые риски
16,3
Снабженческие риски
14,0
Информационные риски
14,0
ИТОГО:
100,0
Из представленной таблицы видно, что наибольшую опасность для
предприятия представляют финансовые риски, а именно, риски по повышению
долговых обязательств и потенциальные риски необходимости увеличения
затрат на оплату труда для поддержания конкурентоспособного уровня
заработной платы.
Отобразим внутренние риски на диаграмме (рисунок 12):
Рисунок 12 – Внутренние риски для АО «СУЭК-Кузбасс»
Рассматривая внешние факторы риска необходимо отметить влияние
сторонних факторов на деятельность АО «СУЭК-Кузбасс». Например, падение
курса национальной валюты приводит к резкому увеличению закупочных цен на
импортные товары и услуги. Повышать цены на рынке пропорционально росту
курса проблематично – это может привести к существенному снижению уровня
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
55,8
16,3
14,0 14,0
51
спроса. Поэтому предприятие начинает работать с более низким уровнем
прибыли и рентабельности. Влиять на внешние макроэкономические факторы
компания не в состоянии, однако, учитывать их в своей деятельности
необходимо.
В таблице 14 рассмотрим влияние внешних факторов на АО «СУЭК-
Кузбасс» по указанной выше методике экспертных оценок:
Таблица 14
Анализ внешних рисков для АО «СУЭК-Кузбасс»
Степень риска v
Вес h
h*v
Факторы риска
Низкая
Средняя
Высокая
1. Экономические риски
0,75
1,8
а) падение курса рубля
2
0,3
0,6
б) повышение уровня
проц.ставок
3
0,4
1,2
2. Политические риски
0,25
0,5
а) усиление санкций
2
0,2
0,4
б) военные конфликты
2
0,05
0,1
Из внешних факторов следует отметить возможное повышение
процентных ставок. Особенно вероятен данный сценарий в случае падения цен
на нефть до 35-40 долларов за баррель. О вероятном повышении кредитных
ставок в случае такого сценария сообщила глава Центрального банка
Э.Набиуллина – именно поэтому фактору присвоена высокая степень риска.
На рисунке 13 отобразим диаграмму внешних факторов риска для АО
«СУЭК-Кузбасс»:
Рисунок 13 – Внешние риски для АО «СУЭК-Кузбасс»
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
70,0
80,0
Экономические риски Политические риски
78,3
21,7
52
Как уже было отмечено, повышение эффективности управления
персоналом, в первую очередь, инженерными кадрами – существенный шаг к
повышению конкурентоспособности компании. При этом, необходимо учесть
все аспекты, касающиеся подготовки инженерных кадров, выполняющих
ключевую функцию в производственном процессе.
В деятельности РПКЦ в настоящее время характерными проблемами
являются:
1) Выполнение 30-40% объемов ПКД, включая инвест проекты для
СУЭК-Кузбасс, в связи с:
- Увеличением объемов работ по ПКД в связи с модернизацией
предприятия.
- Увеличением объемов работ текущей деятельности (предписание /
ремонты и т.д.)
- Увеличением объемов ПКД в связи с разворачиванием проектов БСЕ-т
(спрос на ПКД)
- Увеличением объёмов ПКД в связи с оптимизацией производств и
изменения энергокоммуникаций.
2) Высокая зависимость от поставщиков оборудования по закупу
запчастей (в связи с невозможностью изготовления мелких запчастей по причине
отсутствия ПКД).
Возможным вариантом решения проблемы является строительство
нового цеха по производству деталей для обеспечения нужд всех цехов
компании.
53
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «СУЭК-КУЗБАСС»
3.1 Проект по совершенствованию деятельности компании
Одной из основных идей по развитию предприятия является претворение
в жизнь стратегий вертикальной интеграции. В особенности, ввиду зависимости
от поставщиков металлургических материалов, поставщиков мелких деталей для
ремонта оборудования, следует отметить стратегию обратной вертикальной
интеграции, которая заключается в самостоятельном производстве части
материалов. Представим в контексте стратегического проектирования данное
предложение (рисунок 14):
Рисунок 14 – Проект обратной вертикальной интеграции
Представим расчет технико-экономического обоснования
инвестиционного проекта по строительству нового цеха по производству
материалов для обеспечения бесперебойного ремонта оборудования. Исходные
данные представлены в таблице 15:
Проект по производству
материалов
Необходимость обратной
вертикальной интеграции
Рост кредиторской
задолженности, снижение
оборачиваемости запасов
Высокая степень зависимости
от поставщиков
54
Таблица 15
Исходные данные проекта по строительству цеха
Показатель
Значение
1.Мощность при полном освоении тыс.н.е.
1200
2.Средняя цена за единицу без НДС, рублей
20
3.Срок эксплуатации оборудования, лет
10
4.Период строительства лет
2
5.График освоения мощности (в%)
первый год
75
второй год
100
третий год
-
6. Общая потребность в кап.вложениях тыс. рублей
17700
в том числе по направлениям:
земля
400
подготовка площадки для строительства
100
здания и сооружения
2800
стоимость приобретенного оборудования (без НДС)
9700
оборудование с коротким сроком службы
1200
подготовка производства
800
потребность в оборотных средствах
2700
7. Ставка дисконтирования (%)
10
8. Освоение инвестиций (в % к общей сумме)
первый год приобретение земли
100
первый год строительство зданий
70
первый год приобретение оборудования
25
второй год
все остальные
9. Источники финансирования тыс. д.е.
16500
в том числе в % к общей сумме
взносы учредителей
53
банковский кредит
17
кредиты поставщиков и покупателей
30
10. Ставка по банковскому кредиту в %
9
11. Ставка по кредиту поставщиков и покупателей
8
12. Возврат банковского кредита в % к общей сумме
второй год производства
30
третий год производства
30
четвертый год производства
40
13. Возврат кредита поставщиков (за 4 года)
равными долями
14. Ставка налога на прибыль
20
15. Норма амортиз.отчислений в %
здания и сооружения
2,5
оборудование
10
оборудование с коротким сроком службы
20
16. Материальные затраты тыс. д.е.
8500
17. Энергозатраты в % к материальным
2
55
Показатель
Значение
18.Общезаводские расходы в% стоимости передела
16
19.Внепроизводственные расходы % себестоимости
1
20. Ставка налогов относимых на себестоимость в %
Отчисления на страхование в% к ФОТ
30
21. Другие налоги (%) к объему реализ.продукции
1
В таблице 16 отобразим исходные данные о составе и уровне оплаты
рабочей силы:
Таблица 16
Состав и оплата рабочей силы
Должность
Кол-во
чел.
Оклад в
мес.д.е.
Размер премии
в% к окладу
1.Директор
1
75000
60
2.Зам.директора
2
50000
60
3.Гл.бухгалтер
1
75000
60
4.Бухг.-кассир
1
30000
30
5.Инж.технолог
3
50000
30
Наим.профессии
Спис.кол-
во
Тарифный
разряд
Час.тарифные
ставки
Премия
%
1.Аппаратчики
10
6
210
25
2.Сборщики
5
4
153
25
3.Прессовщики
9
6
210
25
4.Станочники
13
6
210
25
5.Слесари-Рем.
5
5
178
20
5
4
150
20
6. Электрики
2
5
178
20
3
4
150
20
В таблице 17 рассчитаем стоимость капитальных вложений в млн. рублей.
Таблица 17
Капитальные вложения в проект по строительству нового цеха, млн.
рублей
Направление капитальных вложений
Сумма(млн.рублей)
Приобретение земли
0,4
Подготовка площадки под строительство
0,1
Приобретение лицензий
0
Здания и сооружения
2,8
Оборудование
9,7
Оборудование с коротким сроком службы
1,2
Подготовка производства
0,8
Потребность в оборотных средствах
2,7
ИТОГО СУММА
17,7