6
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
Глава 1. Теоретические основы управления рисками на предприятии ............... 10
1.1 Риски в деятельности предприятия: общая характеристика .......................... 10
1.2 Методы оценки рисков ...................................................................................... 16
1.3 Специфика рисков предприятия нефтегазового комплекса ........................... 30
Глава 2. Анализ рисков деятельности ООО «РН-Пурнефтегаз» .......................... 36
2.1 Организационная характеристика предприятия ООО «РН-Пурнефтегаз» ... 36
2.2 Характеристика системы управления рисками ................................................ 39
2.3 Анализ результатов деятельности и формирование карты рисков ................ 47
Глава 3. Предложения и рекомендации по повышению эффективности
управления рисками ООО «РН-Пурнефтегаз» ....................................................... 67
3.1 Методика оценки рисков деятельности ООО «РН-Пурнефтегаз» ................. 67
3.2 Мероприятия по минимизации рисков проекта ............................................... 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................... 85
ПРИЛОЖЕНИЯ ......................................................................................................... 91
7
ВВЕДЕНИЕ
Любая управленческая деятельность в той или иной степени имеет
рисковый характер, что обусловлено как множественностью состояний
организации и внешней среды, так и ролью человеческого фактора в процессе
воздействия.
Риск в организации возникает в силу неопределенности условий и
процессов деятельности организаций.
Риск и неопределенность выступают неотъемлемыми чертами
хозяйственной деятельности и процессов управления. Неопределенность
рассматривается как условие ситуации, в которой нельзя оценить вероятность
потенциального результата. Обычно менеджер, сталкиваясь с
неопределенностью, пытается получить дополнительную информацию и
экспертными методами, а чаще интуитивным способом определить вероятность
достижения результата.
Понятие «риск» имеет многофакторную природу, раскрыть которую
можно лишь во взаимосвязи с такими понятиями, как «вероятность»,
«неопределенность», «условия неопределенности», «условия риска». В словаре
Вебстера «риск» определяется как «опасность, возможность или ущерба».
Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо
неблагоприятного события.
Под «риском» так же принято понимать вероятность потери организацией
части своих ресурсов, неполучение определенной части доходов в результате
производственной, финансовой и инновационной деятельности, таким образом,
в общем случае, под риском следует понимать возможность наступления
некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода
потери.
Существование риска связано с невозможностью с точностью 100%
прогнозировать будущее. Отсюда следует основное свойство риска: риск имеет
место только по отношению к будущему и неразрывно связан с
8
прогнозированием и планированием, а значит и с принятием решений вообще.
Хотя категории «риск» и «неопределенность» тесно связаны между собой и
зачастую употребляются как синонимы, но между этими понятиями есть
определенные различия.
Прежде всего, риск имеет место только в тех случаях, когда принимать
решение необходимо. Именно необходимость принимать решения в условиях
неопределенности порождает риск, при отсутствии таковой необходимости нет
и риска.
Кроме того, риск субъективен, а неопределенность объективна.
Объективное отсутствие достоверной информации о потенциальном
объеме спроса на производимую продукцию приводит к возникновению
спектра рисков для субъектов (менеджеров) системы управления
предприятием.
Таким образом, в современных условиях существует объективная
необходимость исследования методов управления и оценки различных видов
риска, в том числе для предприятий нефтегазохимического комплекса.
Целью выпускной квалификационной работы является формирование и
обоснование предложений по повышению эффективности функционирования
системы управления рисками для объекта исследования – ООО «РН-
Пурнефтегаз».
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной
работе последовательно решались следующие задачи:
- исследовать теоретические аспекты оценки уровня рисков предприятий
промышленного сектора;
- выявить специфические характеристики рисков предприятий
нефтегазохимического комплекса;
- дать организационную характеристику объекта исследования - ООО
«РН-Пурнефтегаз»;
- провести анализ динамики результирующих показателей деятельности
объекта исследования;
9
- дать характеристику действующей на объекте исследования системе
управления рисками, выявить возможные направления работы в данной
предметной области.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является
ООО «РН-Пурнефтегаз».
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе
является система управления рисками.
Информационной базой исследования послужили труды отечественных и
зарубежных ученых, материалы объекта исследования, законодательные и
нормативные акты.
10
Глава 1. Теоретические основы управления рисками на предприятии
1.1 Риски в деятельности предприятия: общая характеристика
Необходимое условие эффективности любой экономической системы –
экономическая свобода, которая предполагает наличие у экономического агента
(производителя, потребителя) определённой совокупности прав,
гарантирующих ему автономное, самостоятельное принятие решений. Но
экономическая свобода является источником неопределённости и риска, так как
свободе одного экономического агента сопутствует одновременно и свобода
других.
Большинство российских предприятий являются самостоятельными
хозяйствующими субъектами, что с одной стороны, означает возможность
определять свою стратегию, а с другой стороны, отсутствие обязательств у
государства по предоставлению поддержки в случаях аварий, забастовок и
иных трудностей.
Закон РФ «О предпринимателях и предпринимательской деятельности»
определяет предпринимательство как «инициативную самостоятельную
деятельность граждан и их объединений, осуществляемую на свой страх и риск,
под свою имущественную ответственность и направленную на получение
прибыли». Таким образом, законодательством установлено, что осуществление
предпринимательства в любом виде связано с хозяйственным риском
1
.
Промышленное производство, как любая предпринимательская
деятельность осуществляется в условиях риска, поэтому сложно переоценить
значение управления им, что является скорее осознанной необходимостью, чем
просто функцией системы управления. Это объясняется, прежде всего, тем, что
на объём выпуска продукции, её эффективность влияют определенные
1
Домащенко Д.В. Современные подходы к корпоративному риск-менеджменту: методы и
инструменты / Домащенко Д.В., Финогенова Ю.Ю. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. -
304 с. – С. 37.
11
особенности, отраженные на рисунке 1, характерные для отечественного
промышленного производства, развивающегося принудительными способами
2
.
Рисунок 1. Особенности промышленного производства
Расширение хозяйственной деятельности приводит к тому, что сфера
возникновения риска постоянно увеличивается, в следствии чего растет размер
возможных отрицательных последствий. Поэтому вопросы, связанные с
методикой анализа риска, управления риском и прогнозирование, становятся
особенно актуальными. Чтобы успешно управлять рисками нужно уметь их
идентифицировать, анализировать и прогнозировать.
Не смотря на то, что в современной экономической литературе
существует множество взглядов на проблему риска, что порождает
разнообразие определений понятия «риск», предложенных различными
авторами, можно сформулировать три типа определения данной категории:
риск - это вероятность отклонения от запланированных результатов
(потери или дополнительные прибыли)
3
;
2
Идигова Л.М., Кудусова Х.В. Исследование и оценка факторов риска в нефтяной и газовой
промышленности // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом. - 2017. -
№ 4. - C. 37–41.
3
Кузнецова М.О. Риск-менеджмент - основа устойчивости бизнеса : учеб. пособие /А. Н.
Ряховская, О. Г. Крюкова, М. О. Кузнецова; под ред. О. Г. Крюковой. - М.: Магистр:
12
риск - это неопределенность, поддающаяся качественной и/или
количественной оценке
4
;
риск - это действие наудачу в ситуации неопределенности в надежде на
положительный результат
5
.
Применительно к производственной сфере риск определяют как
возможность потери части ресурсов и/или недополучения доходов по
сравнению с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о
наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария
развития рыночной конъюнктуры
6
.
Промышленный риск – это риск, возникающий при любых видах
деятельности, связанных с производством продукции, ее реализации, товарно-
денежными и финансовыми операциями, маркетингом, коммерцией,
осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов
7
.
Составление системы классификационных признаков риска дает
понимание его природы, позволяет установить структурные характеристики, и
разрабатывать мероприятия, позволяющие снижать уровень риска по
результатам его оценки.
Особенностью классификационных рисков промышленных предприятий
является ее условность, поскольку сложно провести жесткий раздел границ
между видами рисков, поскольку все они находятся во взаимосвязи, изменяя и
дополняя друг друга, имеют смешанных характер, могут быть составной
частью друг друга.
ИНФРА-М, 2019. – 256 с. – С. 18.
4
Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия : учебное пособие / В.Н. Уродовских. -
М. : Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2019. - 168 с. – С. 44.
5
Антонов Г.Д. Управление рисками организации : учебник / Г.Д. Антонов, О.П. Иванова,
В.М. Тумин. - М. : ИНФРА-М, 2019. - 153 с. – С. 56.
6
Голов Р.С. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности
предприятия / Балдин К.В., Передеряев И.И., Голов Р.С., - 3-е изд. - М.:Дашков и К, 2017. -
418 с. - С. 229.
7
Качалов Р.М. Управление экономическим риском в российском бизнесе: мониторинг 2005–
2010 гг. // Российский журнал менеджмента. - 2018. - Т. 9. - № 1. - C. 127–154.
13
Чаще всего аналитики придерживаются следующего алгоритма оценки
рисков (рисунок 2)
8
.
На первом этапе осуществляется выбор факторов риска, влияние которых
на хозяйственную деятельность необходимо уменьшить. Основная цель оценки
риска определить максимально допустимый риск для конкретного вида
случаев. Далее необходимо провести оценку и анализ отобранных факторов.
Сравнительный анализ используемых методов оценки рисков позволил
выделить два подхода: качественный и количественный.
Рисунок 2. Алгоритм комплексной оценки рисков
За идентификацию всех возможных рисков отвечает качественный
анализ, который определяет факторы риска, последовательность работ, при
выполнении которых возникает риск и т.д.
Основная специфическая особенность качественного подхода в
исследовании рисков состоит в том, что сначала проводится идентификация
8
Капустина Н.В. Теоретико-методологические подходы риск-менеджмента: Монография /
Капустина Н.В. - М.:НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 140 с. – С. 87.
14
рисков проекта, а затем стоимостная оценка последствий риска и
разработанных мероприятий по борьбе с ними. Качественный анализ должен
проводиться на стадии планирования деятельности.
Количественный анализ, базирующийся на инструментарии теории
вероятности и математической статистики, состоит, в числовом измерении,
влияния изменений рисковых факторов проекта на изменение эффективности
проекта и опирается на базисный вариант бизнес-плана проекта и проведенный
качественный анализ.
За выявление размера ущерба от различных подвидов риска отвечает
количественный анализ, который выявляет причины, источники риска и
величину вероятных последствий.
На сегодняшний день существует большое количество методов
минимизации риска, представленные различными учеными.
К основным способам минимизации рисков относят: распределение риска
по разным агентам, страхование риска, осуществление самострахования рисков,
организация диверсификации производства, лимитирование, осуществление
альтернативного планирования, создание гибкой структуры производства,
создание резервных фондов, мониторинг информации, обучение и тренировка
персонала, применение гибких технологий, уклонение от риска. С учетом
отраслевых особенностей предприятий промышленности при управлении
производством следует выделять способы снижения риска, направленные на
ресурсное обеспечение производства и проведение эффективной
снабженческой деятельности. Во многом причинами низкой
конкурентоспособности российских промышленных предприятий является
отсутствие в системе их управления специализированного контура (и/или
специальных функций) по управлению рисками. Управление рисками
промышленных предприятий, должно быть целостным и определенным
15
образом упорядоченным. Система управления рисками представлена на
рисунке 3
9
.
Рисунок 3. Общая схема системы управления риском
промышленных предприятий
Дадим характеристику каждому элементу системы управления рисками
промышленного предприятия. В соответствии с представленной схемой первым
элементом является подсистема анализа риска, целью которой является
получение информации о структуре, свойствах промышленного предприятия в
настоящее время и изменения его состояния в будущем.
Второй элемент - выявление, характеристика и оценка имеющихся
причин рисков промышленного предприятия, определение вероятности размера
и возможного ущерба.
9
Домащенко Д.В. Современные подходы к корпоративному риск-менеджменту: методы и
инструменты / Домащенко Д.В., Финогенова Ю.Ю. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2019. -
304 с. – С. 204.