61
Кроме основного продукта меню – кофе – в кофейне имеются
кондитерские изделия, горячие и холодные закуски, алкогольные напитки.
Главная идея – организовать уютное пространство для отдыха. Все
внимание сконцентрировано не на скорости, а на качестве обслуживания
клиентов. Бариста, официанты – это хорошие консультанты по всем блюдам и
напиткам. Чистый дисконтированный доход – накопленный дисконтированный
эффект.
Таблица 30
Календарный план
Этап
Апрель 2020 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Составление плана программы
2.Выбор целевых сегментов
3.Проведение рекламной кампании
4.Информирование клиентской базы
5.Отбор персонала и подготовка лошадей
6.Проверка готовности, реализация
программы
Данный параметр показывает ценность поступлений будущих периодов
касательно текущей стоимости.
Чистая прибыль характеризует превышение общих поступлений над
общими затратами для данного проекта, учитывая неравноценность эффектов,
которые относятся к разным временным моментам. Разность ЧД и ЧДД часто
называется дисконтом проекта за расчетный период.
Привлекательность проекта для вложений определяется тогда, когда
чистый дисконтированный доход больше 0. Прибыль кофе-бара рассчитывается
на основании средних параметров посещаемости заведения, средней стоимости
одного чека. На данные параметры воздействует не только фактор сезонности,
но и общее положение на рынке. Текущие затраты компании формируются на
основании аренды, стоимости продуктов, зарплаты, расходов на связь и
маркетинг, налоговых отчислений. Максимальный удельный вес в затратах
приходится на производственную себестоимость продукции.
Оценивая эффективность инвестиционного проекта, при соизмерении
расходов и результатов хозяйственной деятельности в разное время проводится
62
посредством приведения к начальному или прочему, заранее избранному
моменту времени (t). Такое приведение называется дисконтированием. Главный
экономический норматив, который применяется в процессе дисконтирования –
норма дисконта (Е), которая выражается в долях единицы, или же в годовых
процентах.
d
t
= 1 / (1+E)
t (1)
Норма дисконта принимается 16%:ставка рефинансирования ЦБ РФ
(14%);предпринимательские риски (2%).
При этом коэффициенты дисконтирования денежных потоков к году
осуществления инвестиционных издержек определяются по формуле:
t
Е
Кд
)1(
1
+
=
, (2)
где Е - ставка дисконтирования (требуемая норма);
t-год получения дохода.
86,0
)16,01(
1
1
2017 =
+
=Кд
Аналогично рассчитывается ставка дисконтирования в 2021-2028 гг.
Учитывая найденную текущую стоимость всей суммы дисконтированных
расходов, дисконтный доход, найдем чистую текущую стоимость, на которую
может быть увеличена прибыль компании:
ЧТС= ЧДД - К
з
(3)
Где ЧДД – чистый дисконтированный доход;
К
з
- капитальные затраты.
ЧТС = 25345958 - 18000000 = 7345958 (тыс. руб.)
Итоги расчета показывают, что при реализации мероприятий сумма
чистой стоимости составит 7345958 тысяч рублей. ЧТС больше 0, а значит,
проект – не убыточный, его можно внедрять.
74,0
)16,01(
1
2
2018 =
+
=Кд
63
Теперь найдем коэффициент рентабельности, который даст возможность
сопоставить объем капиталовложений с предстоящим чистым денежным
потоком по проекту.
ИД = ДД /К
з (4)
ИД = 25345958 / 18000000 = 1,41 > 1
По итогам расчета видим, что при реализации исследуемого проекта
сумма возвратного ЧДП на 41% больше, чем объем капитальных расходов.
Превышение над единицей означает некоторую дополнительную прибыль при
аналогичной ставке процента. Индекс прибыльности больше 1 (1,41%), а значит,
мероприятие нужно принять.
Теперь рассчитаем, за сколько окупится проект.
Из данных таблицы видно, что проект не окупится в ближайшее время,
поэтому необходимо рассчитать ЧДД по годам, чтобы понять, когда же все-таки
окупится проект (таблица 31)
Таблица 31
План доходов и расходов, руб.
Показа
тели
2020-2021 гг.
Ито
го
за
год
,
руб
.
Ап
р
Ма
й
Ию
нь
Ию
ль
Ав
г
Се
нт
Ок
т
Но
яб
Де
к
Ян
в
Фе
вр
Ма
рт
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Объем
продаж
услуги,
чел.
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
180
0
-
Цена 1
посеще
ния
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
850
х
Выручк
а от
реализа
ции,руб
.
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
153
000
0
183
600
00
64
Продолжение таблицы 31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Полная
себесто
имость,
руб.
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
104
500
0
125
400
00
Валовая
прибыл
ь, руб.
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
582
000
0
Прибыл
ь до
налогоо
бложен
ия, руб.
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
485
000
582
000
0
Налог
на
прибыл
ь,тыс.
руб. (Д-
Р)*15%
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
727
50
873
000
Роялти
5% от
выручк
и
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
765
00
918
000
Чистая
прибыл
ь, руб.
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
335
750
402
900
0
Допустим, что прирост ежегодной чистой прибыли составит 10% в год.
На основании рассчитанного периода окупаемости видим, что
сопоставление между чистыми потоками реальных денег и начальными
инвестициями – благоприятное, ведь значение параметра, которое составляет 5
лет, пребывает в рамках жизненного срока мероприятия.
Данный срок устраивает менеджмент компании, по истечению срока
проект станет приносить прибыль. После 5 лет, на 6 год оборудование окупится
и также будет приносить прибыль. Итак, проект является экономически
оправданным, его можно реализовать на практике.
65
Таблица 32
Дисконтированные денежные потоки и срок окупаемости
Показат
ели
Предп
усково
й
перио
д
202
0 г.
202
1 г.
202
2 г.
202
3 г.
202
4 г.
202
5 г.
202
6 г.
202
7 г.
202
8 г.
202
9 г.
Чистая
прибыль
х
402
900
0
443
190
0
487
509
0
536
259
9
5898
858,
9
648
874
5
713
761
9
785
138
1
863
651
9
950
017
1
Инвести
ции
180000
00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Коэффиц
иент
дисконти
рования
1
0,86
0,74
0,6
4
0,5
5
0,47
0,4
1
0,3
5
0,3
0,2
6
0,22
Дисконт
ированн
ый поток
-
346
494
0
327
960
6
312
005
8
294
942
9
2772
464
266
038
5
249
816
7
235
541
4
224
549
5
253
459
58
Дисконт
ированн
ый
денежны
й поток с
нарасаю
щим
итогом
-
180000
00
-
145
350
60
-
112
554
54
-
813
539
6
-
518
596
7
-
2413
503
246
882
274
504
9
510
046
3
734
595
8
326
919
16
Проведем анализ сильных и слабых сторон, возможностей и угроз для
кофе-бара «CoffeeRoom» (таблица 33).
Таблица 33
SWOT - анализ кофе-бара «Coffee Room»
Возможности
- Возможные изменения на рынке
- Уязвимость конкурентов
Угрозы
- Активность конкурентов;
- Рост конкуренции;
- Освоение новых технологий;
- Повышение налогов;
- Невысокий рыночный спрос
- Появление новых услуг
-Недостаточное финансовое
обеспечение
Силы
-Квалифицированный и опытный персонал
-Удобное местоположение для клиентов
-Качественное оказание услуг
-Невысокая конкуренция
Слабости
-Большое количество конкурентов
на рынке
-Небольшой опыт руководителя
66
Общая цель маркетинговой деятельности - предоставление потребителям
высококачественной услуги. План маркетинга представлен в таблице 34.
Таблица 34
План маркетинга
Как видно из таблицы 34 общие расходы на продвижение составляют 60
000 руб. По мнению экспертов, самым распространенным способом бесплатной
раскрутки организации, товара или услуги является продвижение через
«Группы» и «Сообщества».
По данным Всероссийского центра изучения общественного мнения
(ВЦИОМ), 42 % пользователей практически ежедневно посещают «ВКонтакте»,
а 27 % – «Одноклассники». В общей сложности на эти ресурсы заходят 61 % и
54 % опрошенных. Далее в рейтинге популярности следуют Instagram (25 %) и
Facebook (20 %).
Рис. 6. Доли ведущих социальных сетей на рынке России
42,41%
23,92%
13,70%
3,58%
17,95%
Популярность социальных сетей на Январь 2020
года
ВКонтакте
Facebook
Одноклассники
Twitter YouTube
Средства продвижения
Затраты (руб.)
Периодичность
1. Реклама на телевидении
50000
5 раз в месяц открытия
2. Адресная рассылка в
социальных сетях
10000
2 раза (1000 шт.)
Итого
60 000
-
67
Самыми востребованными в соцсетях являются юмористические
тематические сообщества (43 %), группы, связанные со здоровьем (41 %),
новости (41 %), страницы о еде и кулинарии (36 %), доме и семье (33 %),
путешествиях (32 %), спорте (31 %), науке и технике (28 %).
Продвижение услуг кофе-бара «Coffee Room» через сеть «В контакте»
позволит: презентовать свой бизнес большому количеству активных интернет-
пользователей.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
В целях оценки результативности проектных мероприятий проведем
анализ рисков. Внешние связаны с состоянием рыночной среды, общим уровнем
цен, наличием тех или иных тенденций в потреблении. Внутренние риски
связаны с организацией работы внутри компании.
К внешним рискам можно отнести:
− риск повышения цен на импортное сырье. Качество импортного кофе
не сравнимо с отечественными аналогами, поэтому повышение курса доллара
может серьезно сказаться на уменьшении прибыли компании;
− риск снижения покупательной способности населения. В этом случае
вам придется либо снижать цены, либо переходить на аудиторию с более
высокими доходами;
− риск повышения конкуренции. Снизить риск позволяет наличие
уникального торгового предложения, а также прочих конкурентных
преимуществ;
− риск изменения тенденций и отказ от употребления кофейных
напитков. Этот риск минимален. Однако, даже в этом случае вы всегда можете
сосредоточить внимание на приготовлении алкогольных напитков.
К внутренним рискам:
− риск быстрого износа оборудования. Этот риск достаточно высок, в
простои производства недопустимы, поэтому для снижения риска вам
68
необходимо знать инженера, к которому можно обратиться в случае
неожиданной поломки;
− риск воровства со стороны сотрудников. Этот риск снижается за счет
введения системы видеонаблюдения;
− риск некачественного обслуживания клиентов. Снижается за счет
продуманной системы наказания и введения штрафов;
− риск ввести в меню блюда, которые не пользуются популярностью. Для
того чтобы нивелировать риск, нужно включить в обязанность шеф-повара
регулярный мониторинг спроса на те или иные блюда.
− риски в бизнесе общественного питания различаются по вероятности
возникновения, а также по возможным способам устранения последствий.
Однако важно учесть, как можно большее количество рисков, чтобы разработать
план действий по проведению превентивных мероприятий.
Таблица 35
Возможные риски и пути их устранения
Вид риска
Пути устранения
1.
Экономические
1.1.
Повышение цены
1.поиск новых поставщиков
2.учитывать при ценообразовании
1.2.
Изменение ставок системы
налогообложения
1.учитывать при ценообразовании
1.3.
Рост инфляции
1. изменение цены
1.4.
Неустойчивость спроса на
реализуемую услугу
1. изменение цены
2.совершенствоание системы
скидок
3.разработка новых услуг
1.5.
Снижение цен конкурентами
1. избрать стратегию лидера в
области качества
1.6.
Недостаток оборотных средств
1. получение банковского кредита
или коммерческого кредита
2.
Кадровые
2.1.
Профессиональная непригодность
кадров
1. переподготовка имеющихся
2.набор новых кадров
3
Форс-мажорные обстоятельства
-
Источниками потерь для кофе-бара «Coffee Room»:
− форс-мажорные обстоятельства
69
− коммерческие риски: риск конкуренции; повышение цен; дефицит
ресурсов; изменение условий конкуренции; изменение условий
налогообложения и другое [6, с.79].
Таблица 36
Анализ чувствительности проекта к ухудшению условий
хозяйствования за 2019 -2020 гг.
Показатели
Выручка
Затраты
Прибыль
Базовые значения
5550000
4397760
1152240
Незначительное ухудшение условий-
5%
5272500
4617648
654852
Значительное ухудшение условий -
30%
3885000
5717088
-1837088
Из данных таблицы 36 видно, что при незначительном ухудшении
условий кофейня несет незначительные потери, а при значительном ухудшении
условий она остается в минусе.
В целом следует отметить целесообразность реализации проекта, что
позволит повысить заинтересованность клиентов в посещении универсама и
увеличить объемы сбыта.
Выводы по третьей главе
Для совершенствования управления сбытовой деятельностью сети
универсамов ООО «Сантрейд» предлагается привлечь большее количество
клиентов путем расширения своего бизнеса, открыв при универсамах кофейни с
детскими площадками.
Цель проекта: приобретение права на пользование франшизы сети кофеин
«Coffee Room» для сети универсамов ООО «Сантрейд», а также организация
деятельности кофе-бара «Coffee Room» и получение ежегодной прибыли в
размере не менее 33575 тыс.руб.
В целом следует отметить целесообразность реализации проекта, что
позволит повысить заинтересованность клиентов в посещении универсама и
увеличить объемы сбыта.
70