53
Таким образом, при использовании системы автоведения в первый год
эксплуатации можно добиться снижения расходов на топливно-
энергетические ресурсы в денежном выражении от 4160 тыс. руб. до 24960
тыс. рублей.
Определим затраты на второе мероприятие.
Использовать присадку на все локомотивы, работающие на плечах депо,
тоже не выгодно, так как не приписные локомотивы могут забрать депо
приписки в любой момент и заменить другими. Также не выгодно применять
добавку на все локомотивы приписки депо, так как часть собственных
локомотивов постоянно работает в других депо. Поэтому, применять присадку
«FAZZH-1¬ предлагается на приписные локомотивы, постоянно работающие
на плечах депо, а это 37 локомотивов.
В первый год рекомендуется использовать присадку на 11 локомотивах,
работающих в маневровом виде движения, так как они осуществляют
непрерывную работу в пределах станции, из-за чего их детали подвергнуты
более быстрому износу, чем на локомотивах, выполняющих другие виды
работ. Количество необходимого объема присадки на один локомотив
определяется в соответствии с объемом двигателя, в среднем на 1 литр
дизельного топлива расходуется 25-30 мл присадки.
Учитывая технологию применения добавки, обработка двигателя
проводится в два этапа. На первом этапе происходит обработка двигателя всем
необходимым количеством присадки, а на втором этапе количество присадки
уменьшается в два раза. Периодичность между этапами составляет 1 500
километров пробега локомотива или через 6 месяцев после проведения
первого этапа.
Тепловозы маневрового вида движения оборудованы дизельным
двигателем объем 163 литра, поэтому количество необходимого объема
присадки на первоначальную обработку составит от 4,5 литра. Стоимость
одного литра присадки составляет 62,22 руб. В этом случае затраты на
приобретения добавок «FAZZH-1¬ для 11 локомотивов составят:
54
???????? ???? ????
Таким образом, затраты на приобретения добавок «FAZZH-1¬ для 11
локомотивов составят 4 620 тыс. руб., в том числе 3 080 тыс. рублей – на
первичную обработку и 1 540 тыс. рублей – на вторичную обработку через 6
месяцев.
Закупка и применение добавки будет производиться в начале
планируемого года. Экономия топлива начнется со второго месяца. В таблице
3.3 отражены планируемые расходы дизельного топлива после применения
добавки «FAZZH-1¬.
Таблица 3.3
Планируемый расход топлива после применения добавки «FAZZH-1¬ за год
Расход
Расход
топлива до
применения
присадки
Расход топлива
после
применения
присадки
(минимальная
экономия)
Расход топлива
после
применения
присадки
(максимальная
экономия)
Изменение
min
max
Топливо, тонны
14385
14297
14121
-88
-264
Топливо, тыс.
руб.
539428
536131
529538
-3297
-9890
Таким образом, при использовании технологии «FAZZH-1¬ в первый
год можно добиться снижения расхода дизельного топлива в денежном
выражении от 3 297 до 9 890 тыс. рублей, к тому же, уменьшится токсическое
воздействие выхлопа на окружающую среду, сократится воздействие шума и
вибрации на работников локомотивной бригады и продлится срок службы
деталей.
Общие затраты на реализацию двух мероприятий составят:
В таблице 3.4 определим планируемый расход топливно-энергетических
ресурсов после реализации двух мероприятий в первый год эксплуатации.
55
Таблица 3.4
Планируемый расход топливно-энергетических ресурсов после реализации
двух мероприятий в первый год эксплуатации
Расход
Расход
топлива до
мероприятий
Расход топлива
после
реализации
мероприятий
(минимальная
экономия)
Расход топлива
после
реализации
мероприятий
(максимальная
экономия)
Изменение
min
max
Топливо, тонны
14385
14256
13878
-129
-507
Электроэнергия,
тыс. кВт/час
144432
143686
139953
-746
-4479
Топливо, тыс.
руб.
539428
534614
520436
-4814
-18992
Электроэнергия,
тыс. руб.
511290
508647
495433
-2643
-15857
Всего, тыс. руб.
1050718
1043262
1015869
-7456
-34849
Таким образом, при затратах на ввод мероприятий в размере 16 408,5
тыс. рублей можно добиться снижения расходов на топливно-энергетические
ресурсы в денежном выражении от 7 456 до 34 849 тыс. рублей за первый год.
С учетом специфической деятельности железнодорожного транспорта,
непосредственно для оценки экономической эффективности необходимо
пересчитать ожидаемую экономию на тонны км. брутто.
Так, по итогам работы 2022 года удельный расход топлива составил 78,4
кг на 10 тыс. тонн км брутто, а электроэнергии 90,24 кВт/час на 10 тыс. тонн
км брутто.
Применение мероприятий по снижению расхода топливно-
энергетических ресурсов позволит уменьшить удельный расход топлива от
77,64 до 75,58 кг на 10 тыс. ткм брутто в год, а удельный расход
электроэнергии от 89,77 до 87,44 кВт/час на 10 тыс. ткм брутто в год.
Для определения эффективности использования топливно-
энергетических ресурсов используем плановые и ожидаемые показатели
расхода электрической энергии и топлива на тягу поездов. Размер плановых
показателей будет соответствовать фактическому расходу за 2022 год, а
56
размер ожидаемых показателей сформируется после внедрения мероприятий
по экономии топливно-энергетических ресурсов.
Для расчета ожидаемого эффекта от снижения расхода электроэнергии
на тягу поездов после введения мероприятий по экономии топливно-
энергетических ресурсов необходимо рассчитать разницу между ожидаемыми
удельными нормами расхода и нормами прошлого года.
Исходя и рассчитанных данных, ожидаемый эффект от снижения
удельного расхода топлива на тягу поездов составит от 8,100 до 31,960 млн.
рублей в год, а от снижения удельного расхода электроэнергии на тягу поездов
составит от 2,721 до 16,323 млн. рублей в год.
Эффект от снижения удельного расхода топливно-энергетических
ресурсов составит от 10 821 до 48 283 млн. рублей в год на планируемый объем
перевозок.
Рассчитаем издержки на перевозки после проведения технических и
технологических мероприятий, направленных на снижение топливно-
энергетических ресурсов.
В таблице 3.5 отражены ожидаемые годовые расходы по перевозочным
видам деятельности (на эксплуатацию) при минимальном и максимальном
эффекте после проведения технических и технологических мероприятий,
направленных на снижение топливно-энергетических ресурсов. При расчете
учитывались следующие условия:
применение добавок (присадок) к дизельному топливу типа «FAZZH-
1¬ и оборудование локомотивов системой автоматического управления
увеличат прочие материальные затраты;
прочие затраты также увеличатся в связи с организацией
дополнительного обучения машинистов - инструкторов локомотивных
бригад;
амортизационные отчисления и затраты на материалы не изменятся;
расходы на топливно-энергетические ресурсы снизятся.
57
Таблица 3.5
Ожидаемые годовые расходы по перевозочным видам деятельности при
минимальном и максимальном эффекте, тыс. руб.
Вид расходов
Эксплуатация
до
мероприятий
Эксплуатация
после
реализации
мероприятий
(минимальная
экономия)
Эксплуатация
после
реализации
мероприятий
(максимальная
экономия)
Изменение
min
max
Расходы на
оплату труда
841645
731839
731839
-109806
-109806
Отчисления на
социальные
нужды
265475
230268
230268
-35207
-35207
Материалы
26279
22092
22092
-4187
-4187
Топливо
647732
534614
520436
-113118
-127296
Электроэнергия
511756
508647
495433
-3109
-16323
Прочие
материальные
500634
463268
463268
-37366
-37366
Амортизация
49861
44060
44060
-5801
-5801
Прочие затраты
92915
81310
81310
-11605
-11605
Всего
2936297
2616098
2588706
-320199
-347591
Проведенное ранее аналитическое исследование показало, что по итогам
2022 года эксплуатационные расходы ЭЛД Бологовское по перевозочным
видам деятельности (на эксплуатацию) составляли 2 936 млн. рублей при
объеме выполненных работ во всех видах движения – составил 19 443 млн.
ткм брутто. Затраты на рубль произведенных работ по итогам 2022 года
составляли 93 копейки на 10 тыс. ткм брутто.
Расчет изменения затрат на единицу продукции при внедрении
предлагаемых мероприятий при минимальном и максимальном эффекте
представлен в таблице 3.6.
58
Таблица 3.6
Изменение затрат на рубль произведенных работ при внедрении
мероприятий при минимальном и максимальном эффекте
Показатель
Эксплуатация
до
мероприятий
Эксплуатация
после
реализации
мероприятий
(минимальная
экономия)
Эксплуатация
после
реализации
мероприятий
(максимальная
экономия)
Изменение
min
max
Объем
выполненных
работ, млрд. т-км
брутто
19,44
19,44
19,44
0,0
0,0
Выручка от
реализации, тыс.
руб.
3165622
3165622
3165622
0,0
0,0
Себестоимость,
тыс. руб.
2936297
2616098
2588706
-320199
-347591
Прибыль, тыс.
руб.
229325
549524
576916
320199
347591
Затраты на рубль
произведенных
работ, тыс. руб.
0,93
0,83
0,82
-0,10
-0,11
Таким образом, после проведения технических и технологических
мероприятий, направленных на снижение топливно-энергетических ресурсов,
затраты на рубль произведенных работ при минимальном эффекте составит 83
коп. / 10 тыс. ткм брутто, а при максимальном – 0,82 коп. / 10 тыс. ткм брутто.
Общая стоимость предлагаемых мероприятий составляет 16408 тыс.
руб. В этом случае прямой экономический эффект от реализации мероприятий
составит:
при минимальной экономии:
при максимальной экономии
Реализация мероприятий будет происходить за счет средств ОАО
«РЖД¬.
59
Определим показатель эффективности инвестиционный вложений ROI,
который определяется по следующей формуле (3.1):
(3.1)
Как видно из приведенных расчетов, как при минимальном, так и
максимальном эффекте доходность инвестиционных вложений в
предлагаемые мероприятия очень высока.
В заключение определим окупаемость предложенных мероприятий по
минимальному эффекту и с учетом времени на внедрение мероприятий 1
квартал:
Обобщим показатели эффективности мероприятий в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Показатели эффективности мероприятий по снижению издержек ЭЛД
Бологовское Октябрьской дирекции тяги ДТ ОАО «РЖД¬
Показатель
Значение
min
max
Затраты на внедрение мероприятий, тыс. руб., в т.ч.:
-
16408
- оборудование локомотивов системой автоматического
управления тормозами
-
11788,5
- применение добавок (присадок) к дизельному топливу
-
4620
Снижение расходов на топливно-энергетические ресурсы, в т.ч.:
-7457
-34850
- от реализации первого мероприятия
-4160
-24960
- от реализации второго мероприятия
-3297
-9890
Изменение величины общей себестоимости, тыс. руб.
-320199
-347591
Изменение затрат на рубль произведенных работ, руб./руб.
-0,10
-0,11
Прямой экономический эффект, тыс. руб.
303791
331791
ROI, коэфф.
18,5
20,2
Окупаемость, мес.
4
-
Таким образом, проведенные расчеты показывают, что реализация
мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности
депо, приводит к снижению издержек на перевозки.
60
Обобщая итоги практического исследования, можно сформулировать
следующие выводы.
Выявленные в процессе аналитического исследования проблемы в
управлении затратами ЭЛД Бологовское возможно решить за счет
оптимизации эксплуатационных расходов депо. В целях снижения издержек
предложены мероприятия по сокращению потребления топлива и
электрической энергии на тягу поездов, включающие в себя оборудование
локомотивов системой автоматического управления тормозами, а также
применение нанокерамической добавки к дизельному топливу.
Оценка эффективности мероприятий показала, что при совокупных
затратах на их реализацию в размере 16 млн.408 тыс. руб., снижение издержек
при минимальной экономии составит 320 млн. 199 тыс. руб., а при
максимальной – 347 млн. 591 тыс. руб. Затраты на рубль произведенных работ
в первом случае сократятся на 10 коп., во втором – на 11 коп. Прямой
экономический эффект о реализации мероприятий при минимальной
экономии составит 303 млн. 791 руб. при показателе ROI равном 18,5, при
максимальной экономии прямой экономический эффект будет равен 331 млн.
791 тыс. руб., ROI – 20,2. Окупаемость мероприятий – 4 мес.
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам написания выпускной квалификационной работы были
получены следующие выводы и результаты.
Объект исследования – Эксплуатационное локомотивное депо
Бологовское Октябрьской дирекции тяги – структурного подразделения
Дирекции тяги – филиала открытого акционерного общества «Российские
железные дороги¬
. Основной вид деятельности эксплуатационного
локомотивного депо
Бологовское связан с оказанием услуг по предоставлению
локомотивов и локомотивных бригад для осуществления перевозки грузов и
пассажиров. Ц
елевым рынком потребления услуг локомотивной тяги
являются юридические лица, испытывающие потребность в
железнодорожных перевозках и отдающие ему предпочтение, по отношению
к другим выдам транспорта.
Структура управления депо – линейно-
функциональная.
Депо возглавляет начальник депо, назначаемый на
должность и освобождаемый от должности в порядке, установленном ОАО
«РЖД¬. Начальник депо имеет заместителей, которые назначаются на
должность и освобождаются от должности в порядке, установленном ОАО
«РЖД¬.
Анализ экономических показателей деятельности депо выявил
ухудшение –
несмотря на незначительный прирост рентабельности к
прошлому году, наблюдается уменьшение объема выполненных работ и
выручки, снижение производительности труда и прибыли.
При оценке динамики и структуры эксплуатационных расходов по
элементам затрат ЭЛД Бологовское было отмечено, что в 2022 г. фактические
эксплуатационные расходы по отношению к прошлому году уменьшились на
6,3%. Снижение затрат в 2022 году по сравнению с затратами в 2021 года
произошло из-за значительного уменьшения расходов по прочим
материальным затратам – на 34,6%, а увеличение расходов произошло в
основном из-за роста затрат на топливо 12%. Структурный анализ показал, что
большая часть эксплуатационных расходов депо приходится на заработную
62
плату, топливно-энергетические ресурсы и прочие материальные затраты, при
этом удельный вес расходов на оплату труда и топливно-энергетические
ресурсы ежегодно увеличивается.
Факторный анализ затрат показал, что увеличение затрат на
рубль
произведенных работ
происходит за счет роста условно постоянных затрат, в
том числе на оплату труда и топливно-энергетические ресурсы.
По итогам анализа
каждой из составляющих частей эксплуатационных
расходов, был сделан вывод, что необходимо оптимизировать
эксплуатационные расходы депо за счет сокращения потребления топлива и
электрической энергии на тягу поездов. В частности, в целях максимального
сокращения расходов на топливно-энергетические ресурсы предлагается
рассмотреть мероприятия с наиболее высоким эффектом: оборудовать
локомотивы системой автоматического управления тормозами и применить
добавку к дизельному топливу.
Оценка эффективности мероприятий показала, что при совокупных
затратах на их реализацию в размере 16 млн.408 тыс. руб., снижение издержек
при минимальной экономии составит 320 млн. 199 тыс. руб., а при
максимальной – 347 млн. 591 тыс. руб. Затраты на рубль произведенных работ
в первом случае сократятся на 10 коп., во втором – на 11 коп. Прямой
экономический эффект о реализации мероприятий при минимальной
экономии составит 303 млн. 791 руб. при показателе ROI равном 18,5, при
максимальной экономии прямой экономический эффект будет равен 331 млн.
791 тыс. руб., ROI – 20,2. Окупаемость мероприятий – 4 мес.
Таким образом, проведенные расчеты показали, что реализация
предложенных мероприятий, направленных на оптимизацию издержек,
приводит к снижению себестоимости перевозок, что и являлось целью
настоящего исследования.