65
полученной курсовой разницы оказывает перечень операций, совершаемых
операционно-кассовыми работниками помимо операций с валютой и чеками. К
таким операциям, прежде всего, относится прием коммунальных платежей. Ни
в одном из дополнительных офисов, совершающих операции с наличной
иностранной валютой нет операционного окна, не осуществляющего прием
коммунальных платежей.
Большой объем данного вида операций способствует наличию огромных
очередей, что отталкивает клиентов, желающих совершить операции с
наличной иностранной валютой, несмотря на наличие объявлений на их
внеочередное обслуживание, и способствует их оттоку в близлежащие
коммерческие банки, где созданы более предпочтительные условия
обслуживания.С целью возвращения утраченной клиентской базы необходимо
увеличение штатной численности операционно-кассовых работников.
Увеличение численности операционно-кассовых работников позволило бы
отделению улучшить условия обслуживания клиентов в части увеличения
продолжительности рабочего дня, возможности организации работы в
выходные и праздничные дни с иностранной валютой и увеличения количества
окон по обслуживанию клиентов.
Кроме того, освободить от коммунальных платежей операционные окна
помогла бы автоматизация приема платежей в отделении. В Златоустовском
отделении уже установлены терминалы по приему платежей.
Необходимо и в дальнейшем ежедневно проводить мониторинг курсов
валют, устанавливаемых банками-конкурентами, с целью проведения более
гибкой курсовой политики, и, тем самым, увеличения объемов покупки -
продажи иностранной валюты.
На увеличение доходности прямо влияет, как трудовая деятельность
коллектива, так и производительность, поэтому Сбербанк планирует на
будущий период увеличение доходности, что позволит увеличить не только
численность и заработную плату сотрудников, но и изыскать новые резервы в
увеличении прибыли. Для этого планируется увеличить штат сотрудников
66
обслуживающих клиентов Сбербанка по увеличению совершения объема
валютных операций и установить дополнительное оборудование.
В условиях ,когда на банковском рынке идет достаточно жесткая борьба
за привлечение клиентов от банка требуется максимум изобретательности и
разнообразия предлагаемых услуг. Как показывает зарубежный и
отечественный опыт, для вкладчиков важным стимулом служит уровень
процентов, выплачиваемых банками по вкладам, он представляет инструмент
управления процессами формирования денежных накоплений и одновременно
средство в конкурентной борьбе за пассивы.
Таблица 22
Плановые показатели обоснования дополнительных расходов
связанных с текущей деятельностью на планируемый год
Показатели
Отчет
% изменений
Проект плана на
2018 год
2015
год
2016
год
2017
год
2016
год к
2015
году
2017
год к
2016
году
2018
год
% к
2017
году
Доходность по всем
валютным
операциям(тыс.руб)
2698,5
2
2756,31
2843,5
101,18
103,16
3192,44
112,27
Объем купли продажи
иностранных валют,
тыс.долларов США
5630
5790
5980
101,18
103,28
6972,68
116,6
Техническое
оснащение
(оборудование,
материалы,
прочее)(шт.)
423
456
479
102,18
105,04
489
102,01
Расходы на оплату
труда (тыс.руб)
7050
7200
7300
102,13
101,39
7594
104,0
Среднесписочная
численность, ед.
355
355
370
100,00
104,23
381
103,0
Производительность
труда (тыс.руб)
2346,0
6
2407,41
2450,9
7
102,62
101,81
2668,01
108,9
Средняя зарплата
(руб.)
18500
19800
19900
107,03
100,51
20500
103,0
Данные таблицы 22 свидетельствуют о том, что в 2017 году работа
Сбербанка имела правильное соотношение роста производительности труда и
средней заработной платы к производительности труда, составив 1,81% к
0,05%. Поэтому стремясь выровнять ситуацию, планируется достичь более
правильного соотношения доходов и расходов Сбербанка.
67
При планировании показателей на 2018 год предусматривается
правильное соотношение между показателями, на 8,9% производительности
труда будет приходиться 3% прироста средней заработной платы,
следовательно по прогнозу доходности основных показателей по валютным
операциям на планируемый год, прирост по которой составил 12,27% и 16,6%,
хватит для покрытия текущих расходов, связанных с оплатой труда и
технического оснащения, т.к. неиспользованных резервов хватит на покрытие
дополнительных затрат в планируемом периоде, которые могут составить
2,09% по оборудованию и материалам.
Вывод по третьей главе: отделению необходимо применять меры по
усовершенствованию своей работы в части валютных операций, а именно:
- увеличение продолжительности рабочего дня;
- увеличение штатной численности операционно-кассовых работников;
- возможности организации работы в выходные и праздничные дни;
- освобождение от коммунальных платежей операционные окна;
- увеличение количества окон по обслуживанию клиентов;
- ежедневное проведение мониторинга курсов валют, устанавливаемых
банками-конкурентами, с целью проведения более гибкой курсовой политики,
и, тем самым, увеличение объемов покупки - продажи иностранной валюты.
Кроме того рекомендуется:
- устанавливать ежедневные плановые задания по количеству валютно-
обменных операций и осуществлять еженедельный контроль за их
выполнением;
- администратору зала оказывать практическую помощь в
осуществлении валютно-обменных операций через устройство
самообслуживания;
- устанавливать индивидуальные курсы для клиентов осуществляющих
валютно-обменные операции свыше 5000 долларов США.
68
Заключение
Валютные операции - это операции связанные с переходом права
собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции,
связанные с использованием в качеств средств платежа иностранной валюты и
платежных документов (валютные операции рассматриваются с учетом прав
собственности и участия в образовании платежного оборота).
В соответствии с законом от 10.12.2003 №177-ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относятся:
- приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у
нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента
валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на
законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;
- вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации
валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
- перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних
ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же
лица, открытый на территории РФ, и наоборот.
Порядок осуществления операций регулируется Инструкцией ЦБ РФ от
16.09.2010 №136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками
(филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной
валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических
лиц».
ПАО «Сбербанк России» - это крупнейший банк в России и одна из
крупнейших российских компаний. «По состоянию на 1 января 2018 года на
долю ПАО «Сбербанк России» приходится 28,9% совокупных банковских
активов страны, а его активными клиентами является 60% населения».
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие
операции с иностранной валютой:
— покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
69
— продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
— продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
государства за наличную иностранную валюту другого иностранного
государства;
— размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки
того же иностранного государства;
— замена поврежденного денежного знака иностранного государства на
неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;
— покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за
наличную валюту РФ;
— прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков
Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для
направления на экспертизу прием для направления на инкассо наличной
иностранной валюты.
ПАО «Сбербанк России» значительную долю доходов от валютных
операций получает от осуществления комиссионных операций и текущего
операционного обслуживания. Существенный рост доходов от операций в
иностранной валюте отмечен по следующим строкам:
— От операций с валютными ценностями - 189177 тыс. руб., (223,6%).
— От открытия и ведения банковских счетов - 70148 тыс. руб.
(172,9%).
Также банк увеличил доходы по операциям купли-продажи иностранной
валюты в безналичной форме по валютам
— евро - 7475408 тыс. руб. (115,2%);
— фунты стерлингов - 753879 тыс. руб. (212,5);
— японские иены - 245292 тыс. руб. (162,4);
— другие валюты - 723276 тыс. руб. (144,2).
Рост доходов от операций купли-продажи иностранной валюты в
наличной форме произошел только по прочим валютам - на 958 тыс. руб.
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами показали
70
рост только по свопам.
Наибольшее снижение величины доходов от осуществления валютных
операций произошло по следующим статьям:
— От осуществления переводов денежных средств в иностранной
валюте наличным и безналичным способом - 2226975 тыс. руб.
— От расчетного и кассового обслуживания в иностранной валюте -
82007 тыс. руб.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в безналичной
форме по валютам Доллары США и Швейцарские франки.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в наличной
форме на 2017 год по отношению к 2016 практически ко всем валютам.
Проведем анализ Валютные операции физических лиц на примере
Златоустовского отделения № 35 ПАО «Сбербанк России»
анализируя валютные операции Златоустовского отделения Сбербанка
№ 35, можно сделать следующие выводы:
- операции с наличной иностранной валютой совершают 9
дополнительных офисов и 1 обменный пункт;
- с 2015 года в обменном пункте отделения, на который приходится до
70% всех оборотов отделения, курсы устанавливаются в зависимости от объема
операции. Для более высокого объема сделки - более выгодные курсы. Кроме
того, во всех дополнительных офисах устанавливаются индивидуальные курсы
при совершении крупной сделки;
- с 2015 г. Златоустовское отделение № 35 ПАО «Сбербанк России»,
единственный в городе банк, осуществляет операции покупки и продажи
физическим лицам фунтов стерлингов Соединенного Королевства;
- эффективность валютно-обменных операций во многом зависит от
проводимой банком курсовой политики. При установлении курсов
покупки/продажи наличной иностранной валюты наряду с установленными
валютным законодательством нормами необходимо учитывать такие факторы,
как себестоимость наличной валюты, уровень развития конкурентной среды и
71
др-;
- в настоящее время отделение осуществляет полный набор банковских
услуг в части валютных операций с физическими и юридическими лицами.
Для совершенствования работы с валютными операциями физических
лиц отделению необходимо применять меры по усовершенствованию своей
работы в части валютных операций, а именно:
- увеличение продолжительности рабочего дня;
- увеличение штатной численности операционно-кассовых работников;
- возмож ности организации работы в выходные и праздничные дни;
- освобождение от коммунальных платежей операционные окна;
- увеличение количества окон по обслуживанию клиентов;
- ежедневное проведение мониторинга курсов валют, устанавливаемых
банками-конкурентами, с целью проведения более гибкой курсовой политики,
и, тем самым, увеличение объемов покупки - продажи иностранной валюты.
Кроме того рекомендуется:
- устанавливать ежедневные плановые задания по количеству валютно-
обменных операций и осуществлять еженедельный контроль за их
выполнением;
- администратору зала оказывать практическую помощь в
осуществлении валютно-обменных операций через устройство
самообслуживания;
- устанавливать индивидуальные курсы для клиентов осуществляющих
валютно-обменные операции свыше 5000 долларов США.
72
Список использованных источников
1. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 29.07.2018)"О
валютном регулировании и валютном контроле"//"Собрание
законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4859,
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"
от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 29.07.2018)(с изм. и доп., вступ. в силу с
31.07.2018)//"Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
3. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ(ред. от 29.07.2018)"О
бухгалтерском учете"//"Собрание законодательства РФ", 12.12.2011, N 50,
ст. 7344
4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018)"О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма"(с изм. и доп., вступ. в
силу с 23.07.2018)//"Собрание законодательства РФ", 13.08.2001, N 33
(часть I), ст. 3418
5. Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И (ред. от 11.08.2017)"О
порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на
осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте
России 22.04.2010 N 16965)//"Вестник Банка России", N 23, 30.04.2010.
6. Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И(ред. от 13.04.2016)"О
порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами)
отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой
и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием
физических лиц"(Зарегистрировано в Минюсте России 01.10.2010 N
18595)//"Вестник Банка России", N 55, 06.10.2010.
7. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,
перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России
73
29.01.2018 N 630-П)(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N
51359)//"Вестник Банка России", N 51, 28.06.2018
8. "Положение об установлении и опубликовании Центральным банком
Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по
отношению к рублю"(утв. Банком России 18.04.2006 N 286-П)//"Вестник
Банка России", N 24, 26.04.2006
9. "Положение об идентификации кредитными организациями клиентов,
представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных
владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(утв.
Банком России 15.10.2015 N 499-П) (ред. от 20.07.2016)
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962)//"Вестник
Банка России", N 115, 16.12.2015.
10. Инструкция Банка России от 04.12.2007 N 131-И (ред. от 15.08.2012)"О
порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения
денежных знаков с радиоактивным загрязнением" (Зарегистрировано в
Минюсте России 29.12.2007 N 10846)//"Вестник Банка России", N 3,
23.01.2008.
11. Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И (ред. от 29.01.2015)"О
порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы
иностранных государств), сданными уполномоченными банками для
проведения проверки подлинности в учреждения Банка
России"(Зарегистрировано в Минюсте России 30.07.2013 N
29202)//"Вестник Банка России", N 43, 14.08.2013.
12. Указание Банка России от 14.08.2008 N 2054-У (ред. от 30.07.2014)"О
порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в
уполномоченных банках на территории Российской
Федерации"(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2008 N
12166)//"Вестник Банка России", N 46, 27.08.2008.
74
13. Указание Банка России от 26.12.2006 N 1778-У(ред. от 22.08.2014)"О
признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты
Банка России" (Зарегистрировано в Минюсте России 16.01.2007 N
8748)//"Вестник Банка России", N 5, 31.01.2007.
14. Аксенова А.А. Порядок отчета физических лиц о счетах, открытых в
иностранных банках//В сборнике: Экономика, управление, финансы
Материалы V Международной научной конференции. 2015. С. 44-46.
15. Архипова Е.А. Валютные операции коммерческих банков//В сборнике:
Проблемы экономики и управления инновационным развитием России и
ее регионов: стратегии, модели, информационно-аналитическое
обеспечение Материалы III Всероссийской молодежной научно-
практической конференции. 2017. С. 272-275.
16. Булатова В.Б., Табачная С.А. Валютные операции банка: проблемы и
пути совершенствования//В сборнике: Молодые финансисты XXI века
Материалы студенческой научно-практической конференции. 2017. С. 72-
77.
17. Вахрин, Л.И. Финансы, денежное обращение, кредит : учебник. – М.:
Дашков и К, 2015. – 308 с.
18. Галина Бурлак, Ольга Кузнецова Техника валютных операций. Учебное
пособие.-М.:Инфра-М, 2016.-320с.
19. Губенко, Е.С., Правовой режим банковских операций и сделок. Уч.пое.
для бакалавров. Е.С.Губенко. Изд-во:Проспект, 2017. 329 с.
20. Гумеров М.Ф. Валютные операции коммерческих банков.
Волгоград: Научное обозрение, 2015.-С. 35-40
21. Доброскок В.В. Валютные операции//Экономика и социум. 2018. № 2
(45). С. 176-180.
22. Казакова, Н.Е. Методический подход к оценке валютных операций
коммерческих банков// Научный альманах. 2017. № 3-1 (29). С.90-93
23. Казакова, Н.Е. Некоторые аспекты валютных операций коммерческих
банков// Научный альманах. 2016. № 9-1 (23). С. 48-50