35
В компании разработана и внедрена система управления качеством в
области проектирования и строительства, в том числе на особо опасных и
технически сложных объектах, включая управление их реализацией «под
ключ», в соответствии с нормами международных и национальных
стандартов ISO 9001:2008, ГОСТ ISО 9001–2011.
ПСК «ВЕКТОР - ведущее предприятие строительной индустрии
Оренбургской области. Каждый этап строительства объекта недвижимости
важен по-своему: проектирование создает модель будущего здания и
описывает особенности его внедрения в окружающую инфраструктуру, а
непосредственное строительство напрямую влияет на его безопасность,
комфортабельность и долговечность. Когда требуется построить и сдать в
эксплуатацию здание промышленного назначения, то начинают работать
принципиально иные механизмы и проектирования, и строительства, и
эксплуатации объекта.
Строительство промышленных зданий является той областью, которая
регламентируется особыми требованиями. Последнее обусловлено
спецификой функционирования промышленного предприятия, ежедневно
подвергающегося нагрузкам от потока людей, работы оборудования, а также
технологическим факторам и негативному воздействию окружающей среды.
Строительство промышленных зданий и сооружений усложняется
необходимостью проектирования его возможного расширения, а также
интеграции в него не только производственных, но и офисных, складских,
бытовых и служебных помещений. Задача проектировщика и строительного
подрядчика заключается в сочетании требований к разным типам зданий и
помещений, которые в комплексе представляют собой единый объект
промышленного назначения.
Основные технико-экономические показатели, характеризующие
хозяйственную деятельность ООО «ПСК «ВЕКТОР» в 2014-2016 гг.,
приведены в таблице 2.
36
Таблица 2 – Технико-экономические показатели ООО «ПСК
«ВЕКТОР» в 2014-2016
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Изменения
(+,-)2016 г. К
Изменение (%)
2016 г. К
2014
г.
2015
г.
2014 г
2015
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Объем выручки от
реализации, тыс.руб.
2495836
2301259
2541742
83120
-10550
130,40
97,13
Себестоимость полная,
тыс.руб.
1296314
1405666
1739057
72220
6166
141,61
102,57
Прибыль от реализации,
тыс.руб.
598988
336826
305674
10900
-16716
110,91
86,89
Чистая прибыль, тыс.руб.
260146
164598
159465
-23480
-24280
51,85
51,01
Рентабельность реализации,
%
0,240
0,146
0,120
-5,46
-3,03
85,06
89,46
Рентабельность
деятельности, %
0,104
0,072
0,063
-12,48
-8,14
78,32
84,71
Средняя стоимость
основных средств, тыс.руб.
1363280
2253554
1446525
55240
14740
522,32
127,51
Фондоотдача
20,9
6,9
5,2
-15,68
-1,63
24,97
76,17
Средняя стоимость
оборотных средств, тыс.руб.
534696
686310
933896
8580
12120
118,18
127,76
Оборачиваемость оборотных
средств, об.
5,79
8,41
6,39
0,60
-2,02
110,34
76,02
Период обращения
оборотных средств, дн.
62
43
56
-5,82
13,50
90,63
131,54
Валюта баланса, тыс.руб.
82200
123020
138780
56580
15760
168,83
112,81
Оборачиваемость активов,
об.
3,33
2,98
2,57
-0,76
-0,41
77,24
86,10
Период обращения активов,
дн.
108,23
120,64
140,13
31,90
19,48
129,47
116,15
Рентабельность активов, %
0,123
0,069
0,063
-41,1
-22,07
30,71
45,22
Среднесписочная
численность, чел.
580
640
700
60
120
120,7
109,4
Выручка на 1 чел., тыс.руб.
525,80
764,77
775,08
249,28
10,32
147,41
101,35
Фонд заработной платы,
тыс.руб.
711030
958745
12793969
27500
-1800
130,76
98,48
Среднегодовая зарплата на 1
работника, тыс. руб.
1066,5
1116,7
1195,3
82,21
6,84
147,82
102,77
Собственный капитал,
тыс.руб.
38000
87520
113000
75000
25480
297,37
129,11
37
Продолжение таблицы 2
Показатели
2014г.
2015г.
2016г.
Изменения
(+,-)2016 г. К
Изменение (%)
2016 г. К
2014г.
2015г.
2014г.
2015г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Уд.вес собственного
капитала в имуществе
46,23
71,14
81,42
35,20
10,28
176,13
114,45
Уд.вес заемного капитала в
имуществе
53,77
28,86
18,58
-35,20
-10,28
34,55
64,37
Коэффициент финансового
риска
85,97
246,54
438,32
352,35
191,79
509,84
177,79
Рентабельность
собственного капитала
0,189
0,102
0,090
-
105,95
-34,26
17,43
39,51
*составлена на основе внутренней документации предприятия
В отчетном периоде в исследуемой компании наблюдается
нестабильная динамика объема выручки от реализации, который в 2014-2016
гг. увеличилась на 83120 тыс. руб. или на 30,4%. Это обусловлено такими
факторами как рост объемов продаж и степенью выполнения договорных
отношений, а также инфляцией и ростом цен. Однако, по итогам 2016 г.
объем продаж снизился относительно 2015г. на 10550 тыс. руб. или на 2,87%,
что обусловлено снижением покупательского и платежеспособного спроса на
товары и услуги в связи негативным влиянием мирового финансового
кризиса.
В связи с ростом объемов продаж и цен на материалы, а также других
затрат в 2014-2016гг., себестоимость реализации повысилась на 72220 тыс.
руб. или на 41,6%, но, несмотря на снижение объемов продаж, по итогам
2016г. себестоимость увеличилась на 6166 тыс. руб. относительно 2015г. или
на 2,57%. Данная тенденция является негативной. Следует отметить, что
темпы роста себестоимости реализации (41,6%) превышают темпы роста
выручки от реализации (30,4%), что обусловлено ростом затрат с 63 коп.на 1
рубль продаж в 2014 г. до 69 коп. в 2016 г., т.е. на 0,5 коп.
Данный фактор негативно сказался на прибыли от реализации, которая
снизилась в 2016г.по сравнению с 2015г. на 10900 тыс. руб. или на
10,9%.Причем темпы ее роста в 2016г. являются наименьшими по сравнению
38
с выручкой от реализации услуг и себестоимостью продаж, что сказалось на
снижении рентабельности продаж с 36,53 % в 2007г. до 31,07 % в 2016 г., т.е.
на 5,46%.
По итогам 2016 г. рентабельность деятельности составила 45,07%, что
на 12,48% меньше уровня 2014 г. (57,55%).
В отчетном периоде времени имущество ООО «ПСК «ВЕКТОР»
увеличилось на 56580 тыс. руб. по сравнению с 2014г., или на 68,8%, что
обусловлено увеличением как основных средств (на 55240 тыс. руб. или на
27,51%), так и оборотных активов - на 55780 тыс. руб. или на 27,76%.
Следует отметить, что использование всех активов стало менее
эффективным, что нашло свое отражение в следующих показателях: в
анализируемом периоде времени наблюдается уменьшение фондоотдачи с
29,9 руб. в 2014г. до 5,2руб. в 2016г., т.е. на 15,68 руб., в то время как
скорость обращения оборотных активов выросла с 5,79 оборотов в 2014г. до
6,39 оборотов в 2016г., т.е. на 0,6 оборотов, а коэффициент оборачиваемости
всех активов компании уменьшился с 3,33 оборотов в 2014г. до 2,57 оборотов
в 2016 г., т.е. на 0,76 оборота.
Соответственно, продолжительность одного оборота оборотных
активов, снизилась с 62 дней в 2014г. до 56 дней в 2016г., т.е. на 6 дней, а
всех активов на предприятии увеличилась с 108,23 дней в 2014г. до 140,13
дней в 2016г. Данное обстоятельство ведет к снижению ликвидности
предприятия на конец анализируемого периода времени.
Завершая обобщенный анализ технико-экономических показателей,
отражающих важнейшие стороны деятельности ООО «ПСК «ВЕКТОР»
необходимо сделать следующие выводы.
Деятельность предприятия ООО «ПСК «ВЕКТОР» осуществлялась в
период 2014-2016гг. на фоне продолжающейся инфляции, которая в связи с
кризисным состоянием экономики страны обусловила сокращение
стоимостных показателей: реализованных товаров, стоимости основных
39
средств, полной себестоимости товарной продукции, фонда заработной
платы, а также производных от этих показателей.
В целом можно отметить, что ООО «ПСК «ВЕКТОР» является
прибыльным и рентабельным предприятием, негативным моментом
деятельности организации является снижение показателей рентабельности
из-за необоснованного роста расходов в анализируемом периоде, а также
снижение показателей ликвидности в целом, т.е. увеличении финансового
риска.
2.2 Кадровый анализ
Организационная структура ООО «ПСК «ВЕКТОР» является
отражением полномочий и обязанностей, которые возложены на каждого ее
сотрудника. Права и обязанности руководства определяются, исходя из
потребности удовлетворения желаний клиентов через имеющиеся
возможности и ресурсы.
Оперативные решения, обусловленные необходимостью
удовлетворения потребностей клиентов, опираются на строго
зафиксированную управленческую иерархию. Ответственность за принятие
управленческих решений лежит на высшем звене управления. Подразделения
являются функциональными звеньями, каждое из которых использует свою
специфическую технологию, но все вместе они имеют одну цель -
удовлетворение потребностей клиентов. Сотрудники ООО «ПСК «ВЕКТОР»
заключают коллективный договор на определенный период времени, не
больше 3 лет.
Структура управления показана на рисунке 2.
40
Рисунок 2. Организационная структура ООО «ПСК «ВЕКТОР»
Анализ численности и структуры работников представим в виде
таблицы 3.
Таблица 3 – Динамика и структура среднесписочной численности
персонала ООО «ПСК «ВЕКТОР»
Показатель
2014
г.
Удель-
ный вес,
%
2015
г.
Удель-
ный
вес, %
2016
г.
Удель-
ный
вес, %
Абсолют-
ное
отклонение
2016 к
2014, чел.
Измене-
ние в
структуре
2016 к
2015, %
Среднеспис.
численность
персонала,
чел., в т.ч.:
580
100
640
100
700
100
60
120
- руководи-
тели
100
17,24
100
15,63
100
14,29
0
-2,96
- специалисты
40
6,90
40
6,25
60
8,57
20
1,67
- вспомога-
тельный
персонал
140
24,14
140
21,88
160
22,86
20
-1,28
- рабочие
300
51,72
360
56,25
380
54,29
80
2,56
Генеральный
директор
Исполнитель
-ный
директор
Отдел
производства
Отдел
проектирования
Строительные
бригады
Отдел
поставок
Склад
Финансовый
отдел
Бухгалтерия
Служба
безопасности
Юридическа
я служба
Отдел
продаж
Отдел
доставки
Отдел
кадров
41
Из данных таблицы видим, что среднесписочная численность
персонала ООО «ПСК «ВЕКТОР»в 2016 году по сравнению с 2014 годом
увеличилась на 120 человек, в частности это произошло за счет увеличения
числа специалистов на20 человек, служащих на20 человек и рабочих на80
человек.
За анализируемый период значительных изменений в структуре
персонала не произошло. Наибольший удельный вес занимают рабочие с
удельным весом в 2016 году 54,29%, далее наибольший вес в структуре
персонала, как и в 2015 году занимают вспомогательный персонал с
удельным весом 22,86%, третье место в структуре принадлежит, аналогично
к 2015 году, руководителям с удельным весом в 2016 году 14,29% и
последнее место в структуре персонала занимают специалисты с удельным
весом 8,57%.
Далее проанализируем динамику движения персонала ООО «ПСК
«ВЕКТОР», данные представим в виде таблицы 4.
Таблица 4 - Анализ движения персонала ООО «ПСК «ВЕКТОР»
Показатель
2014г.,
чел
2015г.,
чел.
2016г.,
чел.
Абсолютное
отклонение,
чел. (+,-)
Относительное
отклонение, %
2016/
2015
2016/
2014
2016/
2015
2016/
2014
1. Среднесписочная
численность персонала,
чел.
580
640
700
60
120
9,38
20,69
2.Количество принятых
сотрудников, чел.
140
100
80
-20
-60
-20,00
-42,86
3.Количество уволенных
сотрудников
, чел., в том числе
80
40
40
0
-40
0,00
-50,00
- по собственному
желанию
80
20
20
0
-60
0,00
-75,00
- за нарушение трудовой
дисциплины
0
20
20
0
20
0,00
100,00
4.Общее число принятых и
уволенных сотрудников
220
140
120
-20
-100
-14,29
-45,45
5.Коэффициент по приему
(стр. 2/стр. 1)
0,24
0,16
0,11
-0,05
-0,13
-
-
42
Продолжение таблицы 4
Показатель
2014г.,
чел
2015г.,
чел.
2016г.,
чел.
Абсолютное
отклонение,
чел. (+,-)
Относительное
отклонение, %
2016/
2015
2016/
2014
2016/
2015
2016/
2014
6.Коэффициент по
увольнению, (стр.3/стр.1)
0,13
0,06
0,05
-0,01
-0,08
-
-
7.Коэффициент текучести
кадров (стр. 3.1+3.2/стр. 1)
0,13
0,06
0,05
-0,01
-0,08
-
-
8.Коэффициент общего
оборота рабочей силы
(стр. 4/стр.1)
0,37
0,21
0,17
-0,04
-0,2
-
-
Из данных таблицы видим, что в ООО «ПСК «ВЕКТОР» наблюдается
активное движение персонала. Наблюдается снижение коэффициента по
приему, а также общего оборота рабочей силы. Снижение этих
коэффициентов объясняется политикой предприятия по увеличению числа
персонала, а также его обновления по возрастному показателю.
Квалификационный уровень работников во многом зависит от таких
факторов, как: возраст, стаж работы, пол и т.п.
Далее рассмотрим возрастную структуру персонала. Здесь необходимо
заметить, что дисбаланс в этой структуре способен нарушить психо-
социологическое равновесие внутри предприятия и создать серьезные
проблемы найма рабочей силы. Поэтому, анализ возрастной структуры
персонала имеет важное значение (таблица 5).
Таблица 5 – Сведения о возрастном составе персонала
Категория персонала
Численность на
01.01.2017
Из них (лет)
До 30
От 30 до 50
От 50 до 60
Старше 60
Всего,
700
145
427
98
30
в т.ч. руководство
100
21
44
28
7
43
Продолжение таблицы 5
Категория персонала
Численность
на
01.01.2017
Из них (лет)
До 30
От 30 до 50
От 50 до 60
Старше 60
Специалисты
60
18
29
10
3
вспомогательный персонал
160
12
122
21
5
Рабочие
380
49
277
39
15
Как видно из таблицы, на конец 2016 года в организации работает в
основном персонал самого работоспособного возраста от 30 до 50 лет – 61%
и молодые перспективные сотрудники - люди до 30 лет – 22%. В то же время
для передачи накопленного годами службы опыта работают 128 человек
старше 50 лет.
Наличие опытного персонала может отражать как «успех» такой
выбранной политики, так и неудачи предпринятых усилий для стабилизации
персонала и сокращения его текучести. Таким образом, структура рабочего
стажа должна быть уравновешенной (не слишком «молодой», не слишком
«старой»), свидетельствуя о политике осмысленного выбора работников с
необходимым образованием и навыками.
В таблице 6 проанализирована структура по стажу работы персонала в
компании.
Таблица 6 - Сведения об общем стаже работы персонала на 01.01.2017г.
Стаж
Количество, чел.
Уд.вес, %
менее года
12
1,8
от 1 до 3 лет
62
9,0
от 3 до 5 лет
163
23,3
от 5 до 10 лет
195
27,8
от 10 до 20 лет
198
27,9
более 20 лет
71
10,2
Итого
700
100,0
44
Как видим, наибольшее количество приходится на работников со
стажем от 5 до 10 лет – 195 чел. (27,8%), а также со стажем работы от 10 до
20 лет – 198 чел. (27,9%). Это говорит о том, что, с одной стороны, сохраняет
опытный персонал, а с другой - частично обновляет свои кадры.
2.3 Оценка формирования и реализации кадровой стратегии
предприятия
Как нам известно, эффективное планирование персонала предприятия
положительно влияет на результаты деятельности организации благодаря
оптимизации использования персонала. Детальное планирование позволяет
выявить и продуктивно применить потенциал работников путем расширения
должностных обязанностей перемещения сотрудников на другие рабочие
места, совершенствованию процесса найма на работу.
Планирование является источником информации о потребности
предприятия в персонале, что дает возможность обеспечить поиск и отбор
кандидатов на планомерной основе снизить затраты и избежать кризисных
ситуаций связанных с нехваткой рабочей силы организации. План по
персоналу является основой для планирования и проведения
профессионального обучения в ООО «ПСК «ВЕКТОР». Совершенная
разработка этого плана позволяет обеспечить необходимую квалификацию
работников, что способствует росту производительности труда, а
соответственно и объему реализации продукции, сокращению общих
издержек на рабочую силу за счет умеренной последовательной и активной
политики на рынке труда.
Знание собственных потребностей в персонале на долгую перспективу
дает возможность предприятию эффективно противостоять своим
конкурентам и взаимодействовать с контрагентами на рынке труда и иметь
выгоду от изменения ситуации. Процессом планирования в ООО «ПСК