56
Рисунок 3. Результаты анкетирования на шестой вопрос анкеты
За создание электронной библиотеки проголосовали 69,2 % опрошенных
людей.
Результаты шестого вопроса представлены в таблице 21.
Таблица 21
Результаты анкетирования на шестой вопрос анкеты «По какому
предмету хотите, чтобы ввели факультативные занятия»
Варианты ответа
Количество людей,
выбравших данный
вариант ответа
Удельный вес,
%
Математике
91
11,2
Русскому языку и литературе
115
14,1
Информатике
376
46,2
Физике
72
8,9
Электротехнике и электронике
46
5,7
Спецпредметы
63
7,8
Другое
50
6,1
Платными услугами демо-лекции пользовались бы 62,5 % (508
студентов).
Стоимость факультативных занятий 1000 рублей за месяц устраивает 82,1
% учеников.
Стоимость обучения работе на компьютере 1200 рублей за базовый курс
устраивает 72,1 % опрошенных.
Математике
11%
Русскому языку
и литературе
14%
Информатике
46%
Физике
9%
Электротехнике
и электронике
6%
Спецпредметы
8%
Другое
6%
57
Пользоваться услугой «Доступ в интернет» за 30 рублей в час планируют
пользоваться 62,3 % опрошенных людей.
Стоимость электронного тестирования 20 рублей за тест устраивает 83,2
% опрошенных.
Также для анализа необходимости платных услуг были опрошены
учителя, директор, бухгалтера колледжа.
Результаты опроса следующие:
82,3 % опрошенных высказались «за» внедрение новых платных услуг в
колледже,
17,7 % опрошенных высказались «против» внедрение новых платных
услуг в колледже.
Мотивировали результаты опроса тем, что при оказании платных услуг
некоторый персонал в колледже получит прибавку к заработной плате и будут
созданы новые рабочие места в колледже. Противники внедрения платных
услуг объяснили тем, что учителя к бесплатному образованию будут готовиться
менее тщательно.
Следовательно, необходимо вводить некоторые платные услуги:
- доступа в интернет по цене 30 рублей в час.
- тестирование по различным предметам (математика, русский язык,
физика и другие) для подготовки к выпускным экзаменам, и т.д.
- просмотр демо-лекции по различным предметам с использование
наушников. Длительность лекции составляет 30 минут.
- факультативные занятия по информатике.
- создание электронной библиотеки в колледже.
- обучению работы учащихся работе с компьютером, сканером,
принтером, интернетом, электронной почтой и т.д.
Для реализации данных платных услуг необходимо модернизация
интернет-зала в колледже.
В начале покажем затраты на проект.
Первым делом планируется создать электронную библиотеку.
58
В настоящее время преимущества электронных технологий очевидны и
не подвергаются сомнению.
По итогам опроса Пермских фирм стоимость проекта составила 250 тыс.
рублей. Соотношение расходов по видам работ представлено на диаграмме на
рисунке 4.
Рисунок 4. Соотношение расходов по видам работ
В раздел «Проектирование» включены работы, связанные с разработкой
архитектуры электронной библиотечной системы; формированием одного
проекта по системе; детальной характеристикой различных процессов
функционирования, настройкой и эксплуатацией электронной библиотеки и т.д.
Общая структура системы приведена на рисунке 5.
«Создание систем (модулей)». В пределах данной статьи затрат
сформировано хранилище различного цифрового контента, система управления
правами доступа к электронным книгам, системы регистрации и авторизации.
Раздел «Интеграция» содержит в себе труды по обеспечению прямого
доступа для размещения электронных книг, а также объединению интернет-
портала и хранилища цифрового контента электронной библиотеки.
Блок «Поставки». Сюда включены затраты модернизацию вакантных
мест библиотеки и покупка лицензий на программное обеспечение (в
59
частности, 1 лицензию на программный продукт LC Rights Management со
значительной скидкой от поставщика).
Расчёт единовременных затрат на модернизацию интернет-зала, а также
создание электронной библиотеки показан в таблице 22.
Таблица 22
Затраты для проекта
Оборудование
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
1
2
3
4
Создание электронной
библиотеки
250 000
1
250 000
Планшеты
6 300
12
75 600
Дополнительная мебель
14 000
1
14 000
Сетевой коммутатор
2 320
1
2 320
Монтаж и ремонт
8 566
1
9 206
Итого
351 126
Стоимость затрат для создания проекта составит 351 тыс.рублей.
На рисунке 6 представлена организационная структура.
Рисунок 6. Организационная структура
Набирая персонал, следует: необходимо взять библиотекаря
(программиста), который будет отвечать за работу электронной библиотеки, а
также помогать студентам при работе с компьютером. Консультант должен
быть с педагогическим образованием и обладать знаниями по информатике.
Например, консультантом может работать преподаватель по информатике.
Затраты на оплату труда показаны в таблице 23, которые составят 25
тыс.рублей в месяц.
Отдел
дополнительных
платных услуг
Библиотекарь
(программист)
Преподаватели по
факультативным
занятиям
Методист
60
Таблица 23
Расходы на оплату труда
Должность
Оклад,
руб.
Уральский
коэффициент,
руб.
Итого,
руб.
Кол-во
челове
к
Итог
о,
руб.
К
выплат
е, руб.
(за
вычето
м
НДФЛ)
1
2
3 = 2*15%
4 = 2 + 3
5
6 =
4*5
7=6-
6*13%
Библиотекарь
(программист)
12 000
1 800
13 800
1
13
800
12 006
Методист
10 000
1 500
11 500
1
11
500
10 005
итого
25
300
22 011
Расходы на оплату труда составят 25 300 рублей в месяц, эта сумма
необходима для составления финансового плана.
Для покупки оборудования существует возможность взять
краткосрочный кредит в банке. Проанализируем предоставление кредитов у
различных банков в г. Перми (таблица 24)
Таблица 24
Анализ кредитования банков в г.Перми
Банк
Название
программы
Срок
кредита
, месяц
Ставка, %
Количество
начисление
процентов в
год
Начислен
ная сумма
проценто
в плюс
тело
кредита
1
2
3
4
5
6
ИнвестКап
италБанк
«Бизнес-
развитие»
24
17
2
480656,38
ВТБ 24
«Кредит на
развитие
бизнеса»
60
18
5
803291,23
СКБ-Банк
«Мини-
кредит»
84
19
7
1186565,5
1
Банк
Москвы
«Кредит на
развитие
малого
бизнеса»
60
20
5
873713,85
Собинбанк
«Кредит»
36
18
3
576911,25
Собинбанк
«Кредит на
открытие
бизнеса»
36
19
3
591703,14
61
Продолжение таблицы № 24
Росбанк
«Кредит
предприятиям
»
60
18
5
803291,23
Юниаструм
Банк
«Кредитовани
е под
инкассируему
ю выручку»
6
17,8
0,5
381097,09
Юниаструм
Банк
«Кредитовани
е расчетного
счета
(овердрафт)»
12
19,2
1
418542,19
МДМ-Банк
«МДМ-Малый»
84
19,1
7
1193562,9
2
КМБ-Банк
«Бизнес
Ипотека»
120
14
10
1301701,7
9
Абсолют
Банк
«Развитие»
60
17,8
5
796506,71
Абсолют
Банк
«Инвестицонн
ый»
84
18,2
7
1131840,7
5
Выбираем программу «Бизнес-развитие», предоставляемый банком
ИнвестКапиталБанк на 2 года. Сумма к возврату составляет 480656,38 рублей
за два года.
Проценты начислялись по формуле сложных процентов.
Формула для расчета сложных процентов:
FV = PV * (1+ r)
n
, где (1)
FV - будущая стоимость;
PV - текущая стоимость;
r - процентная ставка (ссудный процент, банковский процент);
n - количество лет.
FV = 351 126 * (1+ 0,17)
2
= 480 656,38 рублей
Сумма на кредит в год составит 480 656,38:2 = 240328,2 рублей, в месяц –
20 027,35 рублей.
Очень важным в разработке инвестиционного проекта по внедрению
новых услуг в ГБПОУ «Пермского машиностроительного колледжа» является
расчёт доходов от проекта (таблица 25)
62
Таблица 25
Расчёт доходов в месяц
Вид услуги
Количество
Цена, руб.
Доход в месяц,
руб.
1
2
3
4 = 2*3
тестирование по различным
предметам
345
20
6900
просмотр демо-лекции
282
25
7050
факультативные занятия по
информатике
30
1000
30000
пользование электронной
библиотекой
215
50
10750
обучению работе с
компьютером
20
1200
24000
доступ в интернет
724
30
21720
Итого
100420
Итак, выручка в месяц составляет 100 тыс.рублей. С учетом повышения
цен ежегодно на 15 % составим таблицу доходов на пять лет (таблица 26).
Таблица 26
Расчёт доходов на пять лет
Год
Доход, руб.
Накопленный доход, руб.
1
1205,04
1205,04
2
1385,80
2590,84
3
1593,67
4184,50
4
1832,72
6017,22
5
2107,62
8124,84
6
2423,77
10548,60
Итого
10548,60
Из таблицы 26 видно, что за шесть лет доход от проекта составит 10 548,6
тыс.рублей.
Смета расходов в 2016 году за каждый месяц и за год представлена в
таблице 27.
Таблица 27
Смета расходов
Статья
Сумма в месяц, тыс.
руб.
Сумма в год, тыс.
руб.
Фонд оплаты труда
25,30
303,60
Страховые отчисления с заработной
платы (30,2%)
6,63
79,54
Кредит краткосрочный
20,03
240,33
Коммунальные расходы
4,50
54,00
Оплата интернет-трафика
8,76
105,12
63
Продолжение таблицы № 27
Различные электронные пособия
3,56
42,72
Канцтовары
1,20
14,40
Амортизация оборудования
0,53
6,36
Аренда программного обеспечения
5,00
60,00
Сдельная оплата труда за
факультивные занятия
15,00
180,00
Прочие расходы
6,16
73,92
Итого
96,67
1 159,99
К прочим расходам относится: реклама, плата за телефон, амортизация
программного обеспечения и т.д. Расчёт расходов представлен в таблице 28 -
заработную плату планируется поднимать на 10 % в год, коммунальные
расходы ежегодно увеличиваются на 14 %, стоимость интернет-трафика
уменьшается на 12 % ежегодно, прочие расходы увеличиваются на 7 %.
Таблица 28
Расчёт расходов на 5 лет
Статья
1
2
3
4
5
6
Фонд оплаты труда
303,60
318,78
334,72
351,45
369,03
387,48
Страховые
отчисления с
заработной платы
(30,2%)
79,54
96,27
101,09
106,14
111,45
117,02
Кредит
краткосрочный
240,33
240,33
0,00
0,00
0,00
0,00
Коммунальные
расходы
54,00
57,24
60,67
64,31
68,17
72,26
Оплата интернет-
трафика
105,12
94,61
85,15
76,63
68,97
62,07
Различные
электронные пособия
42,72
42,72
42,72
42,72
42,72
42,72
Канцтовары
14,40
14,54
14,69
14,84
14,98
15,13
Амортизация
оборудования
6,36
6,36
6,36
6,36
6,36
6,36
Аренда программного
обеспечения
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
60,00
Сдельная оплата
труда за
факультивные
занятия
180,00
207,00
238,05
273,76
314,82
362,04
Прочие расходы
73,92
73,92
73,92
73,92
73,92
73,92
Итого
1159,99
1211,77
1017,37
1070,14
1130,42
1199,01
64
За шесть лет расходы составят 6 788,70 тыс.руб.
Расчёт денежных потоков показан в таблице 29 без учёта
дисконтирования за пять лет.
Таблица 29
Денежные потоки, тыс. руб.
Год
Доход
Расход
Прибыль
Налог на
прибыль
Чистая прибыль
1
1 205
1 160
45
7
38
2
1 386
1 212
174
26
148
3
1 594
1 017
576
86
490
4
1 833
1 070
763
114
648
5
2 108
1 130
977
147
831
6
2 424
1 199
1 225
184
1 041
итого
10 549
6 789
3 760
564
3 196
Норму дисконта определяем по формуле:
Е = Цена капитала + Надбавка за риск (7)
Цена капитала = 17 %, так как должна быть не ниже % по кредиту
(эффективной ставки).
Надбавку за риск рассчитана в таблице 30.
Таблица 30
Расчёт надбавки за риск
Вид риска
Влияние
риска на
проект
Вероятность
наступления
Балл
Риски подготовительных работ
1
4
4
Риски выполнения работ
5
1
5
Опыт и ресурсы подрядчика
1
3
3
Перерасход средств
1
5
5
Инфляция
1
5
5
итого
9
18
22
Надбавка за риск = (22*100)/(9*18)=13,6%
Е = 17,0% + 13,6% = 30,6 %
Коэффициент дисконтирования
t
t
E)1(
1
(8)
t – номер шага расчёта (t = 0,1,…,Т).
65
В таблице 31 показан расчёт NPV.
Таблица 31
Расчёт NPV
Перио
д
времен
и
Инвестиц
ии
Денежные
поступлен
ия,
тыс.руб.
Коэффициент
дисконтирова
ния
Денежные
поступления с
учетом
дисконтирован
ия, тыс.руб.
NPV,
тыс.ру
б.
0
351
-
1,00
-351
-351
1
-
38
0,77
29
-322
2
-
148
0,59
87
-235
3
-
490
0,45
220
-15
4
-
648
0,34
223
208
5
-
831
0,26
219
426
6
-
1041
0,20
210
636
636
Таким образом из таблицы 31 следует, что чистый дисконтированный
доход (NPV) составляет 636 тыс.руб.
Индекс доходности
(PI) =(636+351)/351 = 2,81
Срок окупаемости
(PP)= 3 + 15/208= 3,07 лет
Внутренняя норма доходности с помощью уравнения: получены два
значения коэффициента дисконтирования, чтобы функция NPV=f(k) меняла
свое значение с «+» на «-»
)(*
)()(
)(
12
21
1
1
ЕЕ
ЕNPVЕNPV
ЕNPV
ЕIRR
При Е
1
= 30,6%, NPV = 1096,86
При Е
2
= 120%, NPV = -21
%118)306,02,1(*
2186,1096
86,1096
306,0
IRR
Внутренняя норма доходности составляет 118 %.
По данным показателям следует, что проект эффективен.