75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
13. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 29.07.2017). СПС «Консультант Плюс».
14. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от
05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.10.2017). СПС «Консультант Плюс».
15. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной
ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2017). СПС
«Консультант Плюс».
16. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-
ФЗ (ред. от 18.07.2017). СПС «Консультант Плюс».
17. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от
26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.07.2017). СПС «Консультант Плюс».
18. Приказ Минфина РФ от 10.03.1999 N 19н «Об утверждении формы
«Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности организации». СПС
«Консультант Плюс».
19. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010) «Об
утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность
организации» (ПБУ 4/99)». СПС «Консультант Плюс».
20. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об
утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности организаций и Инструкции по его применению». СПС
«Консультант Плюс».
21. Приказ Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) «Об
утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и
финансовых обязательств». СПС «Консультант Плюс».
22. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н (ред. от 06.04.2015)
«Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации»
ПБУ 9/99» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791). СПС
«Консультант Плюс».
76
23. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н (ред. от 06.04.2015)
«Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации»
ПБУ 10/99». СПС «Консультант Плюс».
24. Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 107н (ред. от 06.04.2015)
«Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по
займам и кредитам» (ПБУ 15/2008)». СПС «Консультант Плюс».
25. Алтухова М.В. Жесткое планирование и управление// Справочник
экономиста. – 2013. – №1. – С. 6 – 8.
26. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета/В.П. Астахов. – Москва:
Издательство Юрайт, 2015. – 351 с.
27. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет и контроль дебиторской и
кредиторской задолженности/Ю.А. Бабаев, А.М. Петров. – М.: Проспект, 2015.
– 226 с.
28. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Расчеты организации: учет, контроль и
налогообложение. – М.:ИНФРА–М, 2015. – 329 с.
29. Бабаев Ю.А., Петров А.М. Теория бухгалтерского учета: учебник
под ред. Ю.А. Бабаева – 5-е изд., перераб. и доп.// – М.:Пропект, 2015. – 240 с.
30. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное
пособие/И.Т. Балабанов – М.: Финансы и статистика, 2015. – 480 с.
31. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: – М.:Финансы и
статистика, 2014. – 345с.
32. Басовский Л.Е. Экономический анализ/Л.Е. Басовский, А.М.
Лунева, А.Л. Басовский. – М.: ИНФРА–М, 2015. – 222 с.
33. Герасимова Е.Б., Редин Д.В. Финансовый анализ. Управление
финансовыми операциями. Учебное пособие/Е.Б. Герасимова, Д.В. Редин. – М.:
ФОРУМ: ИНФРА–М; 2014. – 192 с.
34. Горбулин В.Д., Фокина О.Н. Дебиторская и кредиторская
задолженность. Особенности бухгалтерского и налогового учета – М.: Дело и
Сервис, 2016. – 127 с.
77
35. Ефимова О.В. Финансовый анализ 3-е изд., перераб. и доп./О.В.
Ефимова – Москва: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2015. – 352 с.
36. Зонова А.В., Адамайтис Л.А., Бухгалтерский учет и анализ: учеб.
пособие/А.В. Зонова, Л.А. Адамайтис. – М.: Магистр: ИНФРА–М, 2014. – 576 с.
37. Ивашкевич В.Б., Семенова И.М. Учет и анализ дебиторской и
кредиторской задолженности – М.:Изд-во «Бухгалтерский учет», 2016. – 323с.
38. Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие для
студентов вузов, обучающихся по специальности 080109 «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит»/Н.Н. Илышева, С.И. Крылов. –
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 240 с.
39. Камысовская С.В., Захарова Т.В. Бухгалтерская финансовая
отчетность: формирование и анализ показателей: учебное пособие/С.В,
Камысовская, Т.В. Захарова – М.: ФОРУМ: ИНФРА–М, 2014. – 432 с.
40. Кирьянова З. В. Анализ финансовой отчетности: учебник для
бакалавров/З.В. Кирьянова, Е.И. Седова. – 2-е изд., испр. и доп. – М.:
Издательство Юрайт, 2014. – 428 с.
41. Когденко В.Г. Экономический анализ. 2-е изд., перераб. и доп. –
М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 401 с.
42. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие – 4-е изд.,
перераб. и доп./Н.П. Кондраков – Москва:ИНФРА–М, 2016. – 584 с.
43. Косолапова М.В. Комплексный экономический анализ
хозяйственной деятельности: Учебник/М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – М.:
Издательско-торговая корпорация «Дашков и К
о
», 2016. – 248 с.
44. Костюкова Е.И., О.В. Ельчанинова, С.А. Тунин, И.Б. Манжосова и
др. Бухгалтерский учет и анализ: учебное пособие/под ред. Е. И. Костюковой. –
М.:КНОРУС, 2015. – 406 с.
45. Лебедев К.В. Понятие, правовой режим и механизм реализации
дебиторской задолженности – М.:Хозяйство и право, 2016. – 104 с.
78
46. Нешитой А.С. Финансовый практикум/А.С. Нешитой, Я.М.
Воскобойников. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая
корпорация «Дашков и К
о
», 2017. – 212 с.
47. Павлова Л.Н. Финансы предприятий – М. Финансы, 2016. – 639с.
48. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учеб./Г.В.
Савицкая – 4-е изд., испр. – Минск: РИПО, 2016. – 374 с.
49. Селезнева Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации: учеб.
пособие для студентов вузов по специальности «Бухгалтерский учет, анализ,
аудит» (080109), слушателей курсов по подготовке и переподготовке
бухгалтеров и аудиторов/Н.Н. Селезнева, А.Ф. Иоова. – 3-е изда., перераб. и
доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 583 с.
50. Селезнева Н.Н. Налоговый менеджмент: администрирование,
планирование, учет: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по
специальностям 080107 «Налоги и налогообложение», 080105 «Финансы и
кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/Н.Н. Селезнева. –
М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 224 с.
51. Серебрякова Т.Ю. Учет, анализ, аудит: Учеб. пособие/Под общ. ред.
Т.Ю. Серебряковой. – М.: ИНФРА–М, 2015. – 345 с.
52. Синянская Е.Р. Основы бухгалтерского учета и анализа:учеб.
пособие/Е.Р. Синянская, О.В. Баженов; М–во образования и науки Рос.
Федерации, Уральский федеральный ун–т. – Екатеринбург: Изд–воУрал. ун-та,
2014. – 267 с.
53. Соколова А.А. Финансовый анализ. (продвинутый уровень):
практикум/авт. –сост А.А. Соколова – Ставрополь: Изд-во СКФУ, 2016. – 152 с.
54. Сутягин В.Ю., Беспалов М.В. Дебиторская задолженность: учет,
анализ, оценка и управление: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА–М, 2016. – 216 с.
55. Тарасова Е.Ю. Механизм образования и ликвидации дебиторской и
кредиторской задолженности – М.: Аудиторские ведомости, 2016. – 125 с.
79
56. Турманидзе Т.У. Финансовый анализ: учебник для студентов вузов,
обучающихся по экономическим специальностям/Т.У. Турманидзе. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 288 с.
57. Шахбазян Е.М. Особенности управления оборотными средствами
предприятия – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 436 с.
58. Федеральная налоговая служба. Действующие в РФ налоги и сборы
//https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/
59. Гераськин М.И., Егорова В.В. Экономико-математическая модель
оптимизации финансовых циклов// https://cyberleninka.ru/article/v/ekonomiko-
matematicheskaya-model-optimizatsii-finansovyh-tsiklov-predpriyatiy-
podshipnikovoy-otrasli
60. Илюшин В.Е., Балабаева Ю.А. Характеристика ключевых подходов
управления дебиторской и кредиторской задолженностью организации//
https://cyberleninka.ru/article/n/harakteristika-klyuchevyh-podhodov-upravleniya-
debitorskoy-i-kreditorskoy-zadolzhennostyu-organizatsii
61. Овчинникова О.А., Ромадыкина М.Ю. Управление дебиторской и
кредиторской задолженностью: практика применения скидок и взаимозачетов//
https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-debitorskoy-i-kreditorskoy-
zadolzhennostyu-praktika-primeneniya-skidok-i-vzaimozachetov
62. Полюшко Ю.Н. Некоторые аспекты анализа дебиторской и
кредиторской задолженности компании//
https://cyberleninka.ru/article/n/nekotorye-aspekty-analiza-debitorskoy-i-
kreditorskoy-zadolzhennosti-kompanii
63. Финансовый анализ. Все о финансовом анализе. http://1-fin.ru
80
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
–
Бухгалтерский баланс ООО «ОФИСНАЯ
ПЛАНЕТА» на 31.12.2015 года
Приложение 2
–
Бухгалтерский баланс ООО «ОФИСНАЯ
ПЛАНЕТА» на 31.12.2016 года
Приложение 3
–
Отчет о финансовых результатах на ООО
«ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА» 31.12.2015 года
Приложение 4
–
Отчет о финансовых результатах ООО «ОФИСНАЯ
ПЛАНЕТА» на 31.12.2016 года
Приложение 5
–
Устав ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА»
Приложение 6
–
Основные экономические показатели деятельности
ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА» ЗА 2015 – 2016 ГГ.
Приложение 7
–
Методы анализа финансовых показателей
Приложение 8
–
Анализ состава и структуры кредиторской
задолженности ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА» за
2015 – 2016 гг.
Приложение 9
–
Пример формы контроля за кредиторской
задолженностью
Приложение 10
–
Пример формы контроля за дебиторской
задолженностью
81
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2015 г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация
ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА»
по ОКПО
01438477
Вид деятельности
Торговля оптовая неспециализированная
по ОКВЭД
52.44
52.48.39
52.4
Организационно-правовая форма / форма собственности
47
16
общество с ограниченной ответственностью/частная
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.
(ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
На начало
года
На конец
года
1
2
3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I
1
554
29
28
612
-
1334
-
-
1334
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
готовая продукция и товары для перепродажи
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Итого по разделу II
Баланс
1792
1295
497
11
960
703
205
131
3099
3711
973
266
707
127
3677
3573
532
252
5561
6895
ПАССИВ
На нчало
года
На конец
года
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
Итого по разделу III
10
471
481
10
621
631
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Итого по разделу IV
280
280
1350
1350
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность, в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед гос.внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Итого по разделу V
Баланс
820
2130
1297
79
24
31
699
2950
3711
-
4912
3438
32
10
100
1332
4912
6895
82
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2016 г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, м-ц, число)
Организация
ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА»
по ОКПО
01438477
Вид деятельности
Торговля оптовая неспециализированная
по ОКВЭД
52.44
52.48.39
52.4
Организационно-правовая форма / форма собственности
47
16
общество с ограниченной ответственностью/частная
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.
(ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
АКТИВ
На начало
года
На конец
года
1
2
3
I. Внеоборотные активы
Основные средства
Итого по разделу I
1334
1334
947
947
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
готовая продукция и товары для перепродажи
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Итого по разделу II
Баланс
973
266
707
127
3677
3573
532
252
5561
6895
2878
1993
885
6
2173
2173
680
864
6601
7548
ПАССИВ
На н.г.
На к.г.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
Итого по разделу III
10
621
631
10
866
876
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты
Итого по разделу IV
1350
1350
3208
3208
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность, в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед гос.внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Итого по разделу V
Баланс
4912
3438
32
10
100
1332
4912
6895
3464
51
28
8
28
3349
3464
7548
83
Приложение 3
Форма 0710002 с. 1
Отчет о финансовых результатах
на
31 декабря
20
15
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710002
Дата (число, месяц, год)
Организация
ООО «ОФИСНАЯ ПЛАНЕТА»
по ОКПО
88634876
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
5506207802
Вид экономической
деятельности
Торговля оптовая неспециализированная
по
ОКВЭД
46.90
46.49.3
46.66
Организационно-правовая форма/
форма собственности
Общество с ограниченной
ответственностью
1 23 00
16
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
по ОКЕИ
384 (385)
За 2015 год
За 2014 год
Пояснения
Наименование показателя
Выручка
5
38794
29028
Себестоимость продаж
(
-38358
)
(
-28608
)
Валовая прибыль (убыток)
436
420
Коммерческие расходы
(
-
)
(
-
)
Управленческие расходы
(
-
)
(
-
)
Прибыль (убыток) от продаж
436
420
Доходы от участия в других организациях
-
-
Проценты к получению
-113
-69
Проценты к уплате
(
-
)
(
-
)
Прочие доходы
5
20
Прочие расходы
(
-149
)
(
-171
)
Прибыль (убыток) до налогообложения
179
200
Текущий налог на прибыль
(
-29
)
(
-50
)
в т.ч. постоянные налоговые обязательства
(активы)
-
-
Изменение отложенных налоговых обязательств
-
-
Изменение отложенных налоговых активов
-
-
Прочее
-
-
Чистая прибыль (убыток)
150
150
84
Форма 0710002 с. 2
За 2015 год
За 2014 год
Пояснения
Наименование показателя
Результат от переоценки внеоборотных активов,
не включаемый в чистую прибыль (убыток)
периода
-
-
Результат от прочих операций, не включаемый в
чистую прибыль (убыток) периода
-
-
Совокупный финансовый результат периода
6
150
150
Справочно
Базовая прибыль (убыток) на акцию
-
-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
-
-
Окончание приложения 3