36
Продолжение таблицы 7
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Индексация заработной платы
2.Увеличение прожиточного минимума
в Брянской области
3. Уменьшение таможенных пошлин
1. Кризисы банковской системы
обуславливают высокие ставки за
кредит, что в большинстве случаев
препятствует расширению
производств.
2. Увеличение инфляции в стране
3. Увеличение ставки
рефинансирования
4. Увеличение курса доллара в 2017
году
СОЦИАЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ
1. Увеличение коэффициента
рождаемости в Брянской обл.
Снижение коэффициента смертности
2. Увеличение среднемесячной з/п в
Брянской области
3. Уменьшение числа граждан с
доходом ниже прожиточного
минимума.
4. Уменьшение числа безработных
1. Снижение численности населения в
Брянской области
2.Дефицит
высококвалифицированных молодых
кадров вызывает угрозу для
производственной деятельности и
развития предприятия.
ТЕХНИКО–ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Постоянное появление технических
и технологических новинок для
производства натяжных потолков
2. Введение в продажу нового вида
натяжного потолка – 3Д потолок.
3. Использование в производстве и
монтаже натяжных потолков новых
технологий
1. Появление новых технологий,
позволяющих более мобильным
конкурентам производить более
дешёвую продукцию.
2. Технологические нововведения на
рынке сбыта.
ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ ФАКТОРЫ
1. Постоянный контроль над
соблюдением экологических норм и
требований.
2. Разработка новой экологической
программы, например экологически–
безопасный потолок
1. В связи с ухудшением
экологической обстановки
увеличивается потребность
применения экологически
безопасного оборудования и сырья.
2. Возрастают требования к
соблюдению экологических
стандартов при производстве и
эксплуатации продукции.
По результатам PEST(E)–анализа можно сделать вывод о том, что
опасность для развития предприятия представляют экономические факторы.
К основным конкурентам ООО «СитиСтрой» относятся такие
производители натяжных потолков как ООО «Русский потолок», ООО
«Велес», ООО «Тим».
37
Для выявления сильных и слабых сторон конкурентов проведем оценку
конкурентоспособности компании «СитиСтррой».
С этой целью заполним и проанализируем таблицу 8.
Таблица 8
Характеристика ООО «СитиСтрой» и его конкурентов
Показатели
ООО «Русский
потолок»
ООО
«СитиСтрой»
ООО
«Тим»
Ассортимент товаров
3
3
2
Качество
3
3
2
Цена
2
3
2
Объем реализации
3
3
2
Менеджмент
предприятия
2
3
1
Производственные
мощности
2
2
1
– по гибкости
2
3
2
– потенциал
3
2
1
–уровень износа
2
2
1
Устойчивость
финансовых
отношений
3
3
2
Клиентура
3
2
2
Сырьевая база
2
3
1
Организация сбыта
3
3
2
Организация
стимулирования
продаж
3
2
2
Всего
36
37
23
где 3 – хороший показатель; 2 – средний показатель; 1 – удовлетворительный
показатель.
Рисунок 7. Многоугольник конкурентоспособности ООО
«СитиСтрой»
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
Ассортимент
товаров
Качество
Цена
Объем
реализации
Клиентура
Сырьевая база
Организация
сбыта
ООО «Русский потолок»
ООО «СитиСтрой»
ООО «Тим»
38
Анализируя данные, можно сделать вывод, что предприятие ООО
«СитиСтрой» проигрывает своему главному конкуренту ООО «Русский
потолок» по следующим показателям: цена, менеджмент предприятия,
производственные мощности, сырьевая база, зато выигрывает по таким
показателям как: производственный потенциал, клиентура, организация
стимулирования продаж.
Рассмотрим объем и структуру товаров в ООО «СитиСтрой» (табл. 9).
Таблица 9
Объемы и структура товаров в ООО «СитиСтрой» в 2015 -
2017гг.
Наименование
продукции
2015г.
2016г.
2017г.
2017/20
15, +/-
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Глянцевые потолки
10895,4
18,2
12413,6
18,3
11668,2
18,7
772,8
Матовые и
сатиновые потолки
9159,3
15,3
10921,3
16,1
9921,1
15,9
761,8
Фотопечать потолки
2035,4
3,4
2849,0
4,2
2371,1
3,8
335,7
Акустические
потолки
1676,2
2,8
2374,2
3,5
2558,3
4,1
882,1
Многоуровневые
потолки
6704,9
11,2
8207,9
12,1
6801,3
10,9
96,4
Световые потолки
5687,2
9,5
7122,6
10,5
7175,7
11,5
1488,5
Тканевые потолки
1257,2
2,1
2170,7
3,2
2059,1
3,3
801,9
Пленочные потолки
957,8
1,6
1560,2
2,3
1747,1
2,8
789,3
Резные потолки
3172,8
5,3
3323,9
4,9
3182,2
5,1
9,4
Комплектующие
товары и
оборудование
18318,7
30,6
16890,7
24,9
14912,9
23,9
-3405,8
Всего:
59865
100
67834
100
62397
100
2532,0
Из таблицы 9 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в
объеме и структуре товаров ООО «СитиСтрой» в 2015 г. занимает продажа
комплектующих и оборудования предприятия – 30,6%. На втором месте
установка глянцевых потолков – 18,2%. В 2017г. ситуация не изменилась,
опять же главенствующее место в структуре продаж занимают
комплектующие и оборудование – 23,9% и установка глянцевых потолков –
18,7%, это объясняется высоким спросом именно на эти два товара.
На рисунке 8 изобразим диаграмму объема и структуры товаров в ООО
«СитиСтрой» в период за 2017 год.
39
Рисунок 8. Объемы и структура товаров ООО «СитиСтрой» в
2017 году
Таким образом, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в
объеме и структуре товаров ООО «СитиСтрой» в 2017г. занимает продажа
комплектующих и оборудования предприятия– 23,9%. На втором месте
установка глянцевых потолков – 18,7%.
Натяжные потолки ООО «СитиСтрой» ориентирован на людей с
различным уровнем доходов. Следствием этого является то, что цены на
товары имеют широкий диапазон.
Сегментация потребителей по социально–демографическим признакам
изображена на рисунке 9.
Рисунок 9. Сегментация потребителей по социально–
демографическому признаку
18,70%
15,90%
3,80%
4,10%
10,90%
11,50%
3,30%
2,80%
5,10%
23,90%
Глянцевые потолки
Матовые и сатиновые потолки
Фотопечать потолки
Акустические потолки
Многоуровневые потолки
Световые потолки
Тканевые потолки
Пленочные потолки
Резные потолки
Комплектующие и
оборудование
пенсионеры;
6%
студенты,
холостяки;
17%
семьи с
одним
работающим;
24%
семьи с
двумя и более
работающим
и; 53%
40
Как видно из рисунка 9 наибольшую долю людей, устанавливающие
натяжные потолки ООО «СитиСтрой» занимают семьи с двумя или более
работающими – 53%. Наименьшую долю составляю пенсионеры – 6%.
На рисунке 10 представлена сегментация потребителей по
географическому признаку.
Рисунок 10. Сегментация потребителей по географическому
признаку для предприятия ООО «СитиСтрой»
Далее рассмотрим необходимо оборудование и материалы для
производства натяжных потолков.
Первоначально компания выбирает поставщиков. Основные
поставщики материалов представлены в таблице 10.
Таблица 10
Основные поставщики материалов
Поставщики
Поставляемая продукция
Компания «Русский
стиль»
Комплектующие для натяжных потолков: багеты и
профили для гарпунной системы монтажа, вставки
(накладки) для гарпунной системы монтажа, вставки в
разделитель для гарпунной системы монтажа
ООО «Артель»
ПВХ-пленка, ПВХ-багет, вставка, гарпун;
металлический уголок, ДСП;
ООО «Тритон-МВ»
Тепловые пушки, термокольца, люстры, спанбонд
№17;
вилатерм (диаметром 40)
ООО «Велес»
лектрокартон (прессшпан) для сварки на станке;
для упаковки: картонные коробки, воздушно-
пузырьковая пленка, скотч.
Как видно из таблицы 10, основным поставщиков для ООО
«СитиСтрой» является ООО «Русский стиль», ООО «Велес», которое
Брянская
область; 10%
Бежицкий
район; 13%
Володарский
район; 14%
Фокинский
район; 21%
Советский
район; 36%
41
предоставляет широкий выбор продукции и низкие цены. Со всеми
поставщиками налажены доброжелательные партнерские отношения, что
снижает риск при работе с ними. Уровень конкуренции между поставщиками
высокий. Около 30 % материалов закупается в Брянске и 70 % в других
регионах соответственно.
Необходимое оборудование для цеха по производству натяжных
потолков изображено на рисунке 11.
Рисунок 11. Станок, для сваривания швов и гарпуна - ТВЧ
Zemat Supra Rus
В процессе осуществления хозяйственной деятельности ООО
«СитиСтрой» для производства продукции использует следующее
оборудование:
двухпостовой ТВЧ-станок (для сварки током высокой частоты)
воздушный компрессор для работы пневматики (ресивер 50-100л)
электрооборудование (кабели, автоматы и т.д.)
программа для раскроя натяжных потолков
Далее рассмотрим производственный цикл на предприятии ООО
«СитиСтрой».
Производительность двухпостового ТВЧ-станка (при 8-часовом
рабочем дне, 22 дня в месяц) – 3750 м2/месяц.
42
Продажная цена для дилеров – 200 руб./м2 (70% выработки – 525 500
руб.)
Продажная цена для конечного потребителя – 600 руб./м2, за минусом
услуг наемной бригады монтажников – 450 руб./м2 (30 % выработки – 506
250 руб.).
Итого доход: 1 031 250 руб./мес.
Далее в таблице 11 рассмотрим себестоимость 1 м2 натяжного
потолка из немецкой ПВХ-пленки Lackfoile
Таблица 11
Себестоимость 1 м2 натяжного потолка из немецкой ПВХ-
пленки Lackfoile в 2017 году
Наименование
Размер
Стоимость,
руб.
Общая
сумма, руб.
Пленка ПВХ
1 пог. метра
50
53
Багет ПВХ
1 пог. метр
20
20
Вставка
1 пог. метр
8
8
Гарпун
0,7 пог. метр
7
4,9
Аренда + коммунальные услуги
(сумма делится на месячную
производительность станка)
40000/3750
10,67
Заработная плата (менеджер и 2
рабочих)
35000/3750
9,33
Упаковочный материал
1,8
Подкладка для пленки
3,1
Итого себестоимость:
110,8
Таким образом, из таблицы 11 видно, что себестоимость 1 м2
натяжного потолка из немецкой пленки ПВХ-пленки Lackfoile составила
110,8 руб.
Налог УСН: 1 031 250 руб. *6% = 61 875 руб./мес.
Таким образом, прибыль на предприятии ООО «СитиСтрой» за месяц
составляет: 1 031 250 руб. – 415 500 руб. – 61 875 руб. = 553 875 руб.
Далее в таблице 12 рассмотрим наличие основных средств на
предприятии ООО «СитиСтрой» за 2015-2017гг.
43
Таблица 12
Наличие основных средств на предприятии ООО
«СитиСтрой» за 2015-2017гг.
Наименование
2015
2016
2017
Абсолютное
отклонение,
2017/2015,
+/-
Темп роста,
2017/2015,
%
Основные средства (без
учета доходных
вложений в
материальные ценности)
- всего
2703
2985
2457
-246
90,9
В том числе: здания
1286
1356
1102
-184
85,7
сооружения
755
745
648
-107
85,8
машины и оборудования
215
268
195
-20
90,7
транспортные средства
165
186
153
-12
92,7
многолетние насаждения
21
52
32
11
152,4
производственный и
хозяйственный
инвентарь
56
96
25
-31
44,6
земельные участки
205
282
302
97
147,3
Анализируя данные таблицы 12, можно сделать вывод, что основные
средства на предприятии сократились на 9,1% в 2017 году против 2015 года.
В том числе стоимость зданий сократилась на 14,3% или на 187 тыс.руб. в
2017 году против 2015 года. На предприятии сократилась стоимость
транспортных средств на 12 тыс.руб. или на 7,3% в 2017 году против 2015
года. Стоимость земельных участков увеличилась на 97 тыс.руб. или на
47,3% в 2017 году против 2015 года.
Изучение проблем финансово-хозяйственной деятельности можно
оценить с помощью SWOT-анализа (таблица 13).
Проанализировав данные таблицы 13, можно сделать вывод, что
слабыми сторонами ООО «СитиСтрой» является сильные конкуренты;
наличие слабой мотивации персонала; слабый маркетинг; ограниченные
финансовые ресурсы. Совмещение перечисленных характеристик дает
возможность развивать основные направления стратегии. Сильные стороны
компании: предоставление клиентам продукции по более низким ценам, чем
у конкурентов, широкий ассортимент продукции, наличие постоянных
44
клиентов, достаточность финансовых ресурсов, высокая заработная плата,
своевременность её выплаты, хорошая репутация фирмы.
Таблица 13
Матрица SWOT–анализа для ООО «СитиСтрой»
Сильные стороны
Возможности
1. Высокое качество натяжных потолков,
использование только современных
материалов.
2. Широкий ассортимент предлагаемых
товаров
3. Высокая компетентность персонала.
4. Активная рекламная политика
1. Улучшение уровня населения в
Липецкой области
2. Появление новинок натяжных
потолков открывает новые
перспективы для развития
предприятия.
Слабые стороны
Угрозы
1. Недостаточный контроль над
изменениями во внешней среде.
2. Низкая деловая активность.
3. Неполная загрузка производственных
мощностей.
4. Большое время производства по
сравнению с опытными конкурентами
5. Отсутствие отдела маркетинга
1. Повышение цен на закупку
материалов на 12%
2. Увеличение уровня инфляции в
Липецкой области до 13%
3. Снижение численности занятых
в производстве ведет к
уменьшению числа
потенциальных клиентов
предприятия.
В 2017 году предприятие ООО «СитиСтрой» уделяло большое
внимание производству конкурентоспособной продукции, расширению
технологических возможностей предприятия, с целью улучшения качества
вырабатываемой продукции, приобретению нового оборудованию.
На приобретение и подготовку к использованию внеоборотных активов
в 2017 году было направлено 1765 тыс.руб.
Данные средства были направлены:
2 ТВЧ станка для сваривания швов и гарпуна – 600 тыс.руб.;
воздушный компрессор – 15 тыс.руб.
упаковочный стол с функцией подогрева – 350 тыс.руб.
приобретение транспортных средств, что позволило сократить
затраты на доставку продукции покупателям – 800 тыс.руб.
Также в 2017 году ООО «СитиСтрой» участвовал в конкурсах и
ярмарках и получил награды, почетные дипломы за качество выпускаемой
продукции.
45
2.3 Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности
предприятия
Основа платёжеспособности – ликвидность баланса, которую
характеризуют как способность организации обращать активы в наличность
и погашать свои обязательства. Бухгалтерский баланс является ликвидным,
если соблюдается следующие неравенства: А1 ≥ П1; А2 ≥ П2; А3 ≥ П3; А4 ≤
П4.
Таблица 14
Показатели ликвидности ООО «СитиСтрой» в период за
2015-2017 гг.
Группы
статей
баланс
а
2015
2016
2017
Актив
Пассив
+ /-
Актив
Пассив
+ /-
Актив
Пасси
в
+ /-
I
3326
7326
А1<П 1
4985
9579
А1<П 1
5124
8960
А1<П
1
II
7960
6608
А2>П2
8270
6487
А2>П2
7634
6920
А2>П2
III
5048
0
А3>П3
3982
0
А3>П3
5800
0
А3>П3
IV
2703
5103
А4<П4
2958
4129
А4<П4
2457
5135
А4<П4
Итог
19037
19037
А=П
20195
20195
А=П
21015
21015
А=П
Таким образом, на основании таблицы 14 можно сделать вывод, что на
протяжении 2015-2017гг. баланс ООО «СитиСтрой» не является абсолютно
ликвидным. Так, 2015 год: А1П1, А2П2, А3П3, А4П4 – баланс не
является абсолютно ликвидным; 2016 год: А1П1, А2П2, А3П3, А4П4 –
баланс не является абсолютно ликвидным; 2017 год: А1П1, А2П2, А3П3,
А4П4 – баланс не является абсолютно ликвидным.
Далее проведем анализ показателей ликвидности ООО «СитиСтрой»,
которые представлены в таблице 15.