26
Глава 2. Анализ финансового состояния на примере предприятия
2.1 Краткая организационно – экономическая характеристика
деятельности предприятия
-
-
-
-
-
-
-
-
- .
- .
.
3
1).
Таблица 3
Показатели деятельности ООО «Трейдмаркет» за 2015-2016 гг.,
тыс. руб.
Показатели
2015
год
2016
год
Отклонение
(+;-)
Темп
изменения,
%
1
2
3
4
5
Выручка
122512
113068
-9444
92,29
Себестоимость продаж
98445
90462
-7983
91,89
Валовая прибыль (убыток)
24067
22606
-1461
93,93
27
Продолжение табл. 3
1
2
3
4
5
Коммерческие расходы
20231
18359
-1872
90,75
Управленческие расходы
3783
3751
-32
99,15
Прибыль (убыток) от продаж
53
496
443
935,85
Прочие доходы
1525
1897
372
124,39
Прочие расходы
472
700
228
148,31
Прибыль до налогообложения
1106
1693
587
153,07
Текущий налог на прибыль
262
415
153
158,40
Изменение отложенных
налоговых обязательств
-11
15
26
х
Чистая прибыль
833
1293
460
155,22
-
,
,
4
Таблица 4
Основные показатели производственной деятельности ООО
«Трейдмаркет» за 2015-2016 гг.
Показатели
2015
год
2016
год
Отклонение
(+;-)
Темп
изменения, %
1
2
3
4
5
Выручка, тыс. руб.
122512
113068
-9444
92,29
Валовая прибыль
сумма, тыс. руб.
24067
22606
-1461
93,93
- уровень, %
19,64
19,99
0,35
101,77
Коммерческие расходы
- сумма, тыс. руб.
20231
18359
-1872
90,75
- уровень, %
16,51
16,24
-0,28
98,33
Полная себестоимость реализ.
продукции, тыс. руб.
122459
112572
-9887
91,93
28
Продолжение табл. 4
1
2
3
4
5
Затраты на 1000 руб.
реализованной продукции, руб.
999,57
995,61
-3,95
99,60
Прибыль от продаж
-сумма, тыс. руб.
53
496
443
935,85
- уровень, %
0,04
0,44
0,40
1014,02
Среднесписочная численность
работников, чел.
38
36
-2
94,74
Производительность труда
работников, тыс. руб.
3224
3141
-83
97,42
Среднемесячная заработная
плата одного работника, тыс.
руб.
32,1
32,2
0,1
100,31
-
-
,
,
,
2,58%,
29
2.2 Анализ и диагностика финансового состояния предприятия
2.2.1. Анализ динамики, состава и структуры активов и пассивов
-
.
5
1).
Таблица 5
Динамика активов и пассивов показателей ООО «Трейдмаркет» за
2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Темп роста, %
2015 к 2014
2016 к 2015
Внеоборотные активы
15554
15627
15869
100,47
101,55
Оборотные активы
11834
11961
12671
101,07
105,94
Капитал и резервы
14950
15690
16774
104,95
106,91
Долгосрочные обязательства
3
15
0
500,00
х
Краткосрочные обязательства
12435
11883
11766
95,56
99,02
Валюта баланса
27388
27588
28540
100,73
103,45
5
2016
30
3.
Рисунок 3. Динамика имущественного состояния ООО
«Трейдмаркет» в 2014-2016 годах
6
Таблица 6
Динамика структуры активов и пассивов ООО «Трейдмаркет» в
2014-2016 годах
Наименование
показателя
2014
год,
тыс.
руб.
Доля в
валюте
баланса,
%
2015
год,
тыс.
руб.
Доля в
валюте
баланса,
%
2016
год,
тыс.
руб.
Доля в
валюте
баланса,
%
Внеоборотные активы
15554
56,79
15627
56,64
15869
55,60
Оборотные активы
11834
43,21
11961
43,36
12671
44,40
Капитал и резервы
14950
54,59
15690
56,87
16774
58,77
Долгосрочные
обязательства
3
0,01
15
0,05
0
0,00
Краткосрочные
обязательства
12435
45,40
11883
43,07
11766
41,23
Валюта баланса
27388
100,00
27588
100,00
28540
100,00
Собственные
оборотные средства
-601
x
78
0,28
905
3,17
Доля собственных
оборотных средств в
оборотных активах,%
х
х
0,65
х
7,14
х
6
31
56,79
55,60%.
,
58,77%,
2014-2015 0,01 0,05% 2016
45,40% 2014 41,23% 2016
2014
2015
0,28%, 0,65%. 2016
3,17%, - 7,14%,
4
2014-2016
2014 год 2015 год 2016 год
Рисунок 4. Динамика структуры имущественного состояния ООО
«Трейдмаркет» в 2014-2016 годах
32
2014-2016
7
Таблица 7
Структура оборотных активов ООО «Трейдмаркет» в 2014-2016
годах по степени ликвидности
Наименование
показателя
2014
год,
тыс.
руб.
Доля в
оборотных
активах, %
2015
год,
тыс.
руб.
Доля в
оборотных
активах, %
2016
год,
тыс.
руб.
Доля в
оборотных
активах, %
Наиболее
ликвидные активы
1591
13,44
1026
8,58
963
7,60
Быстро-
реализуемые
активы
1273
10,76
1521
12,72
2184
17,24
Медленно-
реализуемые
активы
8970
75,80
9414
78,71
9524
75,16
Всего оборотных
средств
11834
100,00
11961
100,00
12671
100,00
7
13,44% 2014 7,60% 2016 ,
10,76%
17,24%.
78,71% 2015
75,16% 2016
5.
33
Рисунок 5. Структура оборотных активов ООО «Трейдмаркет» за
2014-2016 годы по степени ликвидности
2014-2016
, ,
, 58,77%, 2016
7,14%.
13,44% 7,60%,
2.2.2. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости
8
34
Таблица 8
Динамика показателей финансовой устойчивости ООО
«Трейдмаркет» за 2014-2016 гг., тыс. руб.
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение (+; –)
или темп роста, %
2015 к
2014
2016 к
2015
Внеоборотные активы
15554
15627
15869
100,47
101,55
Оборотные активы
11834
11961
12671
101,07
105,94
Капитал и резервы
14950
15690
16774
104,95
106,91
Долгосрочные обязательства
3
15
0
500,00
0,00
Краткосрочные обязательства
12435
11883
11766
95,56
99,02
Итог бухгалтерского баланса
27388
27588
28540
100,73
103,45
Собственные оборотные средства
-604
63
905
1436,51
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными
средствами
-0,05
0,01
0,07
0,06
0,06
Коэффициент обеспеченности
обязательств активами
0,45
0,43
0,41
-0,02
-0,02
Коэффициент финансовой
независимости
0,55
0,57
0,59
0,02
0,02
Коэффициент финансовой
стабильности
0,55
0,57
0,59
0,02
0,02
Коэффициент соотношения
заемных и собственных средств
0,83
0,76
0,70
-0,07
-0,06
Коэффициент маневренности
-0,04
0,00
0,05
0,04
0,05
0,06
(
1).
35
0,5).
-
.
,
-60%)
6.
Рисунок 6. Динамика коэффициентов финансовой устойчивости
ООО «Трейдмаркет» за 2014-2016 гг.
-