46
Глава 3. Направления укрепления финансового состояния
предприятия
3.1 Разработка мероприятий по укреплению платежеспособности
- -
- -
- -
-
-
-
;
- -
;
- ;
-
47
-
- ;
- .
Таблица 17
Расчет экономического эффекта от изменения оборачиваемости
дебиторской задолженности ООО «Трейдмаркет» в 2016 годугг.
Показатели
Годы
2015
2016
Выручка от реализации
122512
113068
Продолжительность одного оборота дебиторской
задолженности на начало периода
4,26
4,11
Продолжительность одного оборота дебиторской
задолженности на конец периода
4,11
5,90
Эффект от изменения оборачиваемости дебиторской
задолженности
-51
563
48
.
-
-
49
0,91% (496/54277
0,91
0,35%.
-
728
18
Таблица 18
Оценка целесообразности предоставления скидок дебиторам
ООО «Трейдмаркет»
Показатель
Значение
показателя
Объем продаж, тыс. руб.
113068
Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.
728
Число дней в отчетном периоде, дней
30
Период погашения дебиторской задолженности, дней
5,90
Издержки производства, тыс. руб.
90462
в т. ч. переменные, тыс. руб.
54277
Прибыль от продаж, тыс. руб.
496
Рентабельность переменных затрат, %
0,91
Ставка предоставляемой скидки дебиторам за поступление
средств без отсрочки, %
0,35
Ставка предоставляемой скидки дебиторам за каждый месяц
ускорения расчетов от суммы, полученной досрочно, %
1,78
Ставка скидки за каждый день ускорения расчетов с
дебиторами от суммы, полученной досрочно, %
0,06
Запас прочности для ускорения расчетов, %
-0,87
50
Сумма уменьшения долга (экономия) дебиторов от
поступлений без отсрочки, тыс. руб.
2,55
Сумма уменьшения долга дебиторов за каждый день
сокращения срока возврата платежей, тыс. руб.
0,43
Дополнительная прибыль предприятия от суммы
поступлений без отсрочки, тыс. руб.
6,20
Дополнительные средства, полученные за каждый день
сокращения сроков поступления средств на счета
предприятия, тыс. руб.
1,05
6,20
0,43
-
51
2184
7
5
1178 -
-
19
Таблица 19
Анализ эффективности использования факторинга для ООО
«Трейдмаркет»
Наименование показателя
Величина показателя
Среднемесячный торговый оборот, тыс. руб.
9422
Отсрочка платежа по договору оказания услуг,
дней
5
Общий лимит финансирования, тыс. руб.
1570
Размер финансирования, %
75
Факторинговое финансирование, %
1,75
Комиссия за факторинговое финанс-ние, тыс. руб.
10,31
Комиссия за обработку документов, тыс. руб.
0,30
Общие затраты на факторинг, тыс. руб.
10,61
Рентабельность продаж, %
1,14
Коэффициент отношения валовой прибыли к
себестоимости, %
0,25
Дополнительный доход за 5 дней, тыс. руб.
7,35
Дополнительный доход за год, тыс. руб.
529
6
52
-.
,
2000*90/360*9,25% =
20
Таблица 20
Эластичность спроса по цене продукции ООО «Трейдмаркет»
Наименование
продукции
Цена, тыс.
руб.
Объем
реализации,
ед.
Темп
прироста, %
Эластич-
ность
спроса по
цене
2015
2016
2015
2016
цены
объема
Стеллажи
8,71
8,63
356
361
-0,92
1,40
-1,53
Шкафы
13,11
13,08
68
75
-0,23
10,29
-44,99
Стол письменый
5,83
5,85
636
686
0,34
7,86
22,92
Стол офисный
7,28
7,3
623
658
0,27
5,62
20,45
Стойки ресепшн
27,15
27,32
38
37
0,63
-2,63
-4,20
Компьютеры
88,63
93,33
362
358
5,30
-1,10
-0,21
Принтеры
16,24
16,87
1587
1320
3,88
-16,82
-4,34
Сканеры
12,36
12,87
162
161
4,13
-0,62
-0,15
Прочее
5,32
5,66
360
358
6,39
-0,56
-0,09
53
20
21
Таблица 21
Расчет возможного увеличения объема продаж ООО
«Трейдмаркет» при использовании ценовых скидок
Наименование
продукции
Объем реализации, ед.
Объем реализации,
тыс. руб.
скидка
10%
скидка
5%
скидка
10%
скидка
5%
Стеллажи
416
389
3233
3186
Шкафы
412
244
4855
3028
Стол письменый
2258
1472
11889
8181
Стол офисный
2004
1331
13163
9229
Стойки ресепшн
53
45
1292
1162
Компьютеры
366
362
30702
32075
Принтеры
1893
1606
28740
25746
Сканеры
163
162
1893
1983
Прочее
361
360
1840
1934
Итого
7926
5970
97607
86524
21
10% (97607-73703 86524-73703).
-
- -
-
54
-
-
;
-
3.2. Оценка экономической эффективности мероприятий по укреплению
финансового состояния предприятия
Таблица 22
Сравнение эффективности использования оборотных активов ООО
«Трейдмаркет» до и после внедрения предложенных мероприятий
Показатель
До
внедрения
мероприятий
После
внедрения
мероприятий
Изменение,
(+/-)
Выручка, тыс. руб.
113068
137554
24486
Себестоимость продаж, тыс. руб.
112572
136371
23799
Средняя величина дебиторской
задолженности, тыс. руб.
1853
1820
-33
Средняя величина запасов, тыс.
руб.
9469
6398
-3071
Коэффициент оборачиваемости
дебиторской задолженности
61,04
75,58
14,54
Время обращения дебиторской
задолженности, дни
5,90
4,76
-1,14
Коэффициент оборачиваемости
запасов
11,89
21,32
9,43
Время обращения запасов, дни
30,28
16,89
-13,39
Коэффициент оборачиваемости
оборотных активов
9,18
13,13
3,95
Продолжительность
операционного цикла, дни
36,18
21,65
-14,53
55
24486 21,66%,
33
1,14
3071
13,39
3,9514,53
Таблица 23
Сравнение финансовых результатов ООО «Трейдмаркет» в 2016
году и прогнозном периоде, тыс. руб.
Наименование показателя
2016 год
Прогнозируемый
период
Темп
изменения, %
Выручка
113068
137554
121,66
Себестоимость продаж
112572
136371
121,14
Прибыль от продаж
496
1183
238,45
Прочие доходы
1897
1897
100,00
Прочие расходы
700
700
100,00
Текущий налог на прибыль
415
716
172,53
Чистая прибыль
1293
1664
128,67
21,66 2,38
28,67%.
Таблица 24
Прогнозный баланс ООО «Трейдмаркет», тыс. руб.
Внеоборотные активы
14782
Капитал и резервы
16438
Уставный капитал
5136
Добавочный капитал
7168
Нераспределенная прибыль
4134