Диплом: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния на примере Сбербанк, страницы 65-74

Продолжение таблицы 14

Рентабельность капитала

(К5)

15,4

10,4

12,2

15,3

17,4

19,6

Показатель достаточности

собственных средств (К6)

15,36

14,8

15,3

15,8

16,3

16,8

Показатель качества ак-

тивов (К7)

16,86

10,9

9,7

6,3

5,7

4,2

Достаточность капитала

(К8)

13,90

17,0

20,7

25,3

30,8

37,6

Формула прогноза с учетом весовых коэффициентов:

Ку = (К1 + (1 : 0,2) * 1 + К2 + (1 : 0,2) * 1 + К3 + (1 : 0,6) * 0,58 + К4 + (1 :

1,33) * 0,27 + К5 + (1 : 0,13) * 1,17 + К6 + (1 : 0,05) * 0,56 + К 7 * (1 : 1) * 0,88 +

К8 + (1 : 0,1) * 0,33) : 8 (4)

Нижняя граница финансовой устойчивости (Ку) - среднее число весовых

коэффициентов, которые характеризуют устойчивость кредитных организаций

(таблица 15).

Таблица 15

Предельная граница финансовой устойчивости банка

Коэффициенты

Фактическое значение

Прогноз

2015 г.

2016 г.

2017 г.

1 год

2 год

3 год

Предельная граница

33.6

33.0

35.9

36.3

38.1

39.6

2017 год: ((42,6 + 5) + (123,8 + 5) + (62,7 + 1,6) * 0,58 + (0,9 + 0,75) * 0,27

+ (12,2 + 7,7)*1,17+(15,3+20)*0,56+(9,7+1)*0,88+(20,7+10)*0,33)) /8 = 35,7

1 год: ((44,7 + 5) + (118,9 + 5) + (63,9 + 1,6) * 0,58 + (0,7 + 0,75) * 0,27 +

(15,3 +7,7)*1,17+(15,8+20)*0,56+(6,3+1)*0,88+(25,3+10)*0,33))/8 = 36,6

2 год: ((46,9 + 5) + (122,6 + 5) + (65,2 + 1,6) * 0,58 + (0,6 + 0,75) * 0,27 +

(17,4 + 7,7)*1,17+(16,3+20)*0,56+(5,7+1)*0,88+(30,8+10)*0,33))/8 = 38,1

3 год: ((49,3 + 5) + (126,7 + 5) + (66,5 + 1,6) * 0,58 + (0,4 + 0,75) * 0,27 +

(19,6 +7,7)*1,17+(16,8+20)*0,56+(4,2+1)*0,88+(37,6+10)*0,33))/8 = 39,6.

ПАО «Сбербанк России» имеет значение коэффициента Ку на уровне

предельной границы, это вызывает опасение. Но данный коэффициент имеет

положительную динамику и при применении изложенных мероприятий превы-

сит предельную границу финансовой устойчивости.

Выводы по Главе 3

В целях улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк России»

рекомендовано:

1) совершенствование системы оценки финансовых и рыночных рисков

на основе ведения реестра рисков и осуществления мероприятий по их контро-

лю и управлению. Краткосрочная оценка рыночных рисков должна проводить-

ся с высокой частотой обновления информации и высокой степенью вовлечен-

ности руководителей банка;

2) увеличение прибыли банка за счет получения доходов от основной

деятельности; предоставления широкого спектра продуктов в соответствии с

заказами и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по

работе с клиентами и менеджеров продукта; четкой сегментации клиентской

базы в соответствии с прибыльностью и рискованностью; четкого определения

склонности к риску и приведения ее в соответствие с бизнес-стратегией;

3) в качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО

«Сбербанк России» предлагается использовать сбалансированную систему по-

казателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов

за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение

рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей -

предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и техно-

логические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные дей-

ствия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с

крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации

как о надежном и авторитетном коммерческом банке.

Внедрение разработанных рекомендаций будет способствовать улучше-

нию финансового состояния ПАО «Сбербанк России».

Заключение

Финансовое состояния коммерческого банка – это комплексная характе-

ристика наличия и использования финансовых ресурсов коммерческого банка,

основанная на системе абсолютных и относительных показателей, рассчитыва-

емых по данным финансовой отчётности. Финансовое состояние коммерческо-

го банка рассматривается как комплексная характеристика, включающая одно-

временно несколько направлений: финансовая устойчивость, платёжеспособ-

ность (ликвидность), деловая активность (репутация).

Финансовая устойчивость банка — это качественная характеристика де-

ятельности банка, позволяющая ему своевременно адаптироваться к изменени-

ям экономической среды, эффективно работать на рынке банковских услуг, вы-

полнять обязательства перед клиентами, акционерами и участниками вне зави-

симости от воздействия внешних и внутренних факторов и обеспечивать по-

тенциальный рост и развитие всех структурных подразделений банк в средне-

срочной и долгосрочной перспективе. Ликвидность банка – это способность

банка рассчитываться по своим долговым, внебалансовым и финансовым обя-

зательствам перед вкладчиками, кредиторами и другими контрагентами свое-

временно и с минимальными расходами, а также способность банка осуществ-

лять кредитные операции в соответствии со стандартами своей кредитной по-

литики. Понятие «платежеспособность» более широкое. Для того чтобы банк

имел возможность постоянно рассчитываться по своим обязательствам и осу-

ществлять эффективную деятельность, ему необходимо получать доходы в объ-

емах, необходимых для дальнейшего расширения деятельности. Это возможно

в процессе осуществления активных операций. Категория «платежеспособ-

ность» включает способность банка удовлетворять кредитные заявки своих

клиентов.

Цель анализа финансового состояния коммерческого банка – изучение

эффективности использования финансовых ресурсов, в частности, привлечён-

ных руководителями, соответствующими финансовыми службами банка, его

учредителями, инвесторами и другими экономическими субъектами для оценки

условий существования банка и определения степени риска его деятельности.

Проведенный анализ показал, что в 2016 г. в деятельности ПАО «Сбер-

банк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,

кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» выявил, что

банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения

надежности. В 2016 г. имеет место положительная динамика роста уровня до-

статочности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2016 г. также имеют положительную динамику,

что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просро-

ченных ссуд в активах банка в 2016 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив

мгновенной ликвидности в 2016 г. превышает рекомендованное значение почти

в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизо-

вать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвид-

ности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты

счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2016

г., находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень лик-

видности и в целом его положение стабильно.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди

других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые

стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. ПАО

«Сбербанк России» является финансово–устойчивой организацией, но, не

смотря на это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повы-

шать эффективность управления ликвидности для построения достоверного

ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не

ставя под угрозу его платежеспособность.