55
Рисунок 9. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого
банка
Как мы видим (рис. 9), на финансовую устойчивость коммерческого
банка влияет множество факторов, а не всеми из них руководство банка может
управлять. Многие являются данностью, и задача руководства в таком случае –
своевременно на них реагировать, принимать адекватные угрозам и рискам ме-
ры.
Развитие российской экономики сопряжено с рисками, которые обу-
словлены: отсутствием условий и стимулов для развития человеческого капи-
тала; низким уровнем конкуренции и высокой долей нерыночного сектора; не-
равномерным осуществлением реформ на субфедеральном уровне; низким
уровнем интеграции российской экономики в международные экономические
56
отношения; слабой диверсификацией, создающей высокую зависимость от ми-
ровой конъюнктуры цен на основные экспортные товары; инфраструктурными
ограничениями роста, которые не могут быть преодолены за счет только инсти-
туциональных реформ и требуют реализации крупных инвестиционных проек-
тов.
В связи с этим важнейшая задача ПАО «Сбербанк России» - совершен-
ствование системы оценки финансовых и рыночных рисков. Краткосрочная
оценка рыночных рисков должна проводиться с высокой частотой обновления
информации и высокой степенью вовлеченности руководителей организации
67
.
Предлагаемый реестр рисков банка и мероприятий по их снижению представ-
лен в таблице 12.
Таблица 12
Реестр рисков и мероприятия по контролю и управлению
№
Категории рисков
(по источнику
возникновения)
Страхуемые (нестрахуемые) риски в зависимости
от применяемых методов реагировании
1
2
3
1.1
Операционный
риск: нормативно-
правовые риски;
риски конкурен-
ции; экономиче-
ские риски; стра-
новой риск;
регулятивный риск;
стратегический
риск
Нестрахуемый
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов рис-
ков по рискам, изменению уровней рисков, результатам
мероприятий по минимизации рисков и согласовывать
мероприятия по управлению данными рисками на даль-
нейший период
1.2
Технологический
риск
Страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
1.3
Политический
(страновой) (в ча-
сти реализации
терактов) риск
Частично страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
67
Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на основании определения
уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2014. № 7.
57
Продолжение таблицы 12
1
2
3
1.4
Финансовые риски
Нестрахуемые
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов рис-
ков по рискам, изменению уровней рисков, результатам
мероприятий по минимизации рисков и согласовывать
мероприятия по управлению данными рисками
на дальнейший период;
установить требования о ежегодной актуализации уров-
ня толерантности и подготовке вариантов уровня риск-
аппетита банка. Ежегодно утверждать уровень риск-
аппетита банка;
производить ежегодную актуализацию уровня толе-
рантности и уровня риск-аппетита банка, присущего,
остаточного и допустимого уровней рисков и методоло-
гию приоритизации рисков
По результатам выявления потенциальных рисковых факторов и уста-
новления причинно-следственных взаимосвязей между событиями разрабаты-
ваются унифицированные сценарии развития рисковых событий, отражающие
возможные варианты развития риска от факторов-источников до итоговых рис-
ковых последствий.
Важнейший внутренний фактор улучшения финансового состояния
ПАО «Сбербанк России» - рост прибыли.
Поставив в качестве главной цели получение максимальной прибыли,
банк должен дифференцировать свои продукты и услуги по нескольким ключе-
вым направлениям: надежное обеспечение; расширение сети и высокое каче-
ство услуг, гарантирующих точность и быстроту операций.
Предлагаемая стратегия роста доходов состоит из четырех основных
компонентов:
1) получение доходов от основной деятельности;
2) предоставление широкого спектра продуктов в соответствии с заказа-
ми и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по работе
с клиентами и менеджеров продукта;
58
3) четкая сегментация клиентской базы в соответствии с прибыльностью
и рискованностью;
4) четкое определение склонности к риску и приведение ее в соответ-
ствие с бизнес-стратегией.
Основная цель увеличения финансовой устойчивости в ПАО «Сбербанк
России» является привлечение дополнительных денежных средств. В качестве
рекомендаций по повышению финансовой устойчивости предлагается:
оптимизировать кредитную политику банка за счет проведения мони-
торинга и опросов населения, с целью выявления уровня качества обслужива-
ния клиентов, и разработки мероприятий для повышения качества обслужива-
ния; - разработать новый онлайн–вклад с целью привлечения потенциальных
клиентов;
предоставлять автокредит под более выгодную процентную ставку.
ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции на рынке по
привлечению вкладов населения, но, не смотря на это, с каждым годом всю
большую популярность набирает Тинькофф Банк, который является одним из
основных конкурентов ПАО «Сбербанк России». Для привлечения новых кли-
ентов рекомендуется открыть онлайн–вклад на более выгодных условиях, чем у
конкурентов. Данный онлайн–вклад будет направлен на увеличение большого
объема клиентов, тем самым ПАО «Сбербанк России» увеличит свою прибыль.
Основными условиями для открытия онлайн–вклада являются:
вкладчик должен быть резидентом Российской Федерации;
открытие вклада возможно только на свое имя, в пользу третьих лиц
открытие вклада не подлежит;
открытие вклада можно осуществить двумя способами: через «Сбер-
банк онлайн» и через устройства самообслуживания, банкоматы, терминалы;
первоначальная сумма для открытия вклада составляет 5 000 руб.;
вклад можно пополнять, сумма дополнительных взносов не менее 1
000 руб.;
59
пролонгация вклада отсутствует, сроки предоставления вклада на 3, 6
и 12 месяцев;
выплата процентов по вкладу осуществляется по окончанию действия
срока вклада;
денежные средства и проценты по вкладу зачисляются на счет клиен-
та, который был указан при открытии вклада;
предусмотрено досрочное закрытие вклада с пересчетом процентов по
фактическому пользованию данного вклада.
В случае досрочного расторжения договора по вкладу, выплата процен-
тов по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «до востребования» в
валюте РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, следу-
ющего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада до дня расторжения
договора. Досрочное закрытие вклада можно осуществить с помощью «Сбер-
банк онлайн» или в любом дополнительном офисе ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» рекомендуется предоставлять автокредит под
более низкую процентную ставку, а именно под 14 %. Автокредит должен быть
предоставлен в валюте Российской Федерации только резидентам. Сумма
предоставляемого автокредита зависит от платежеспособности клиента. На ос-
новании разработанных рекомендаций проведем оценку их экономической эф-
фективности.
В качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО
«Сбербанк России» предлагается использовать сбалансированную систему по-
казателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов
за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение
рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей -
предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и техно-
логические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные дей-
ствия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с
крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации
как о надежном и авторитетном коммерческом банке.
60
При совершенствовании внутренних процессов необходимо знать и по-
нимать рабочие процессы клиентов с тем, чтобы предоставлять им актуальную
информацию о разработке и развитии продукта и возможностях партнерства; в
части операций нужно укреплять надежность систем и обеспечивать стабильно
высокое качество обслуживания. Среди ключевых факторов успеха ПАО
«Сбербанк России» следует выделить, как было указано выше, эффективное
управление рисками.
На рис. 10 представлены рекомендуемые банку направления реализации
стратегической карты в рамках концепции сбалансированной системы показа-
телей на основе стратегии кредитования, которая является одной из приоритет-
ных бизнес-стратегий коммерческого банка.
Использование стратегической карты позволит руководству ПАО
«Сбербанк России» на регулярной (ежемесячной) основе осуществлять монито-
ринг:
– хода реализации кредитной политики;
– проектов, связанных с повышением эффективности кредитного про-
цесса;
– степени вовлеченности персонала в процесс реализации кредитной
политики;
– достижения целей и задач кредитной политики в части снижения рис-
ков и минимизации затрат.
Составляющая
BCS
Причинно-следственные связи
Цели
Показатели
Финансовая
Повышение уровня прибыльности
корпоративного блока
Доходность кредитного портфеля,
маржинальный доход от кредитова-
ния
Увеличение объемов кредитования
Объем портфеля в разрезе крупно-
го, среднего и малого бизнеса
Сохранение качества кредитного
портфеля
Объем просроченной задолженно-
сти, удельный вес кредитов с про-
сроченной задолженностью свыше
90 дней в кредитном портфеле, уро-
вень диверсификации портфеля в
разрезе категорий клиентов
Клиентская
Рыночная экспансия
Доля рынка в целевых сегментах,
количество клиентов
Конкурентоспособность
Удовлетворенность клиентов про-
дуктами и сервисом; уровень лояль-
ности клиентов; конкурентная пози-
ция банка
Качество внутрен-
них бизнес-
процессов
Фокус на потребностях рынка
Соответствие ассортимента и уровня
цен ожиданиям клиентов
Высокая оперативность принятия
решений
Скорость рассмотрения заявок; учет
региональных особенностей и сте-
пени их влияния на продуктовую
политику банка
Гибкость реагирования на потреб-
ности клиентов
Возможности изменения лимитов и
регламентов банка «под клиента».
Рентабельность операций с клиен-
тами при индивидуальном ценооб-
разовании
Составляющая обу-
чения и развития
Клиентоориентированность бизнес-
процессов
Обеспечение информацией о рынке,
о клиентах и их потребностях
Нацеленность сотрудников на об-
щий результат
Удовлетворенность работников
Рост производительности труда
Уровень затрат и доходов на одного
работника
Рисунок 10. Стратегическая карта банка
Рост прибыльно-
сти
Рост продаж
Увеличение рабо-
тающих активов
Повышение до-
ходов от страте-
гических клиен-
тов
Расширение
сбытовых воз-
можностей
Снижение удель-
ного веса про-
блемных и про-
сроченных креди-
тов
Увеличение ко-
личества страте-
гических клиен-
тов
Повышение спроса
на кредитные про-
дукты
Повышение лояль-
ности клиентов
Удовлетворение потребностей клиентов
Эффектив-
ное методо-
логическое и
организаци-
онное обес-
печение
Опера-
тивность
принятия
решений
о выдаче
кредитов
Гибкость реаги-
рования на по-
требности клиен-
та с изменением
условий кредито-
вания
Фокус на потреб-
ности рынка.
Соответствие
продуктов запро-
сам клиентов
Повышение эффективности
деятельности персонала
Сосредоточение деятельности персо-
нала на потребностях клиентов
62
Таким образом, при определении устойчивости и надежности банка его
надо рассматривать как условно-открытую систему, то есть упорядоченную,
самостабилизирующуюся и самоорганизующуюся целостность.
3.2. Прогнозирование показателей финансового состояния банка с
учетом реализации разработанных рекомендаций
Рассмотрим эффективность внедрения онлайн–вклад, который будет
называться «Осуществи мечту». Данное название выбрано не случайно, основ-
ная масса вкладчиков открывают вклады с целью увеличения денежных средств
для приобретения какой либо значимой вещи, или осуществления каких либо
действий с помощью накопленных финансов. Например, в течение года часть
вкладчиков копит себе денежные средства на отпуск, тем самым накопив необ-
ходимую сумму денежных средств, осуществляют свою мечту.
Характеристики вклада «Осуществи мечту»:
сумма первоначального взноса 5 000 руб.;
сумма дополнительных взносов от 1 000 руб.;
срок предоставления вклада 3,6 и 12 месяцев;
процентная годовая ставка 8 %.
Рассчитаем экономический эффект от внедрения вклада «Осуществи
мечту» используя следующую формулу:
Ээ = Д – Р (1)
где Ээ – эффект от предлагаемого мероприятия;
Д – доход;
Р – расход.
Планируется, что сумма привлеченных средств от внедрения нового
вклада составит 500 000 тыс. руб., тогда экономическая эффективность соста-
вит: Р = 500 000 × 0,08 = 40 000 тыс. руб. Д = 500 000 × 0,21 = 105 000 тыс. руб.
Ээ = 105 000 – 40 000 = 65 000 тыс. руб.
Используем формулу расчета эффективности, отражаемую в %:
63
Э = Ээ : Р * 100 % (2)
где Э – эффективность предложенного мероприятия.
Тогда эффективность составит: Э = 65 000 / 40 000 × 100 = 162,5 %.
Таким образом, внедрение вклада «Осуществи мечту» является выгод-
ным, о чем свидетельствует расчет эффективности, который составил 162,5 %.
Рассчитаем доход банка от осуществления операций по автокредитова-
нию под годовой процент 14%. Предположим, что заемщик хочет взять авто-
кредит на сумму 500 тыс. руб. на срок кредитования 5 лет.
На основании этих данных рассчитаем сумму дополнительного дохода
банка на основании формулы наращения сложными процентами:
S = Cк * Ст * Лет (3)
где S – сумма дополнительного дохода;
Cк – сумма предоставляемого кредита;
Ст – процентная ставка по кредиту;
Лет – количество лет предоставляемого кредита.
Тогда: S = 500 × 0,14 × 5 = 500 × 2,2 = 1 100 тыс. руб.
Предположим, что автокредитом с такими же параметрами воспользу-
ются 150 человек, тогда прибыль ПАО «Сбербанк России» составит: 1 100 ×
150 = 165 000 тыс. руб.
Помимо доходов, полученных от автокредитования необходимо учесть
следующие расходы:
расходы на предоставление рекламы (400 тыс. руб.);
повышение заработной платы сотрудникам (300 тыс. руб.);
расходы на программное обеспечение (100 тыс. руб.);
прочие расходы (50 тыс. руб.).
Таким образом, расходы составят: 400 + 300 + 100 + 50 = 850 тыс. руб.
Экономический эффект от автокредитования составит: 165 000 – 850 =
164 150 тыс. руб.
64
Таблица 13
Прогноз финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» (%)
Показатель
2017 г.
Прогноз
Изменения
абсолютные
Изменения
относительные
Финансовый рычаг
6,89
7,42
0,53
107,7
Плечо финансового
рычага
5,89
6,35
0,46
107,8
В результате применения данных мероприятий показатель финансового
рычага ПАО «Сбербанк России» возрастет на 0,53 или 7,7 %. Увеличится пока-
затель плечо финансового рычага на 0,46 или 7,8 %.
Рисунок 11. Прогноз изменения показателей финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России»,%
На этапе прогноза финансовой устойчивости и платежеспособности
определим числовые значения экономических коэффициентов на основании
предложенных мероприятий. Проведенный расчет представим в таблице 14.
Таблица 14
Значения коэффициентов
Коэффициенты
Фактическое значение
Прогноз
2015 г.
2016 г.
2017 г.
1 год
2 год
3 год
1
2
3
4
5
6
7
Мгновенная ликвидность
(К1)
43,1
40,6
42,6
44,7
46,9
49,3
Долгосрочная ликвид-
ность (К2)
94,6
108,3
123,8
118,9
122,6
126,7
Текущая ликвидность (КЗ)
68,2
61,5
62,7
63,9
65,2
66,5
Качество активов (К4)
1,4
1,1
0,9
0,7
0,6
0,4