56
компании забирают его на своей технике, а дальше, продолжают
самостоятельный забор при выполнении минимального плана по весу
(например, ООО «ЭкоБумага» осуществляют самостоятельный забор
макулатуры от 100кг).
В таблице 9 общие годовые затраты по факторинговой операции на
основании соответствующих исходных данных для принятия решения об
использовании факторинга организацией «Домжилсервис».
Таблица 9
Исходные данные для расчета
Показатель
Значение
Коэффициент абсолютной
платежеспособности
0,01
Текущие обязательства, тыс. Руб
606174
Продолжительность оборота
дебиторской задолженности, дней
55
Чистый доход от реализации, тыс.
Руб
830006
Средний темп прироста дохода от
реализации,%
70,7
Прирост денежных средств предприятия, необходимый для обеспечения
установки значения показателя абсолютной платежеспособности на уровне 0,1
составит:
ГК = (0,1 - 0,01) * 606 174 = 54555,6
Оптимальный срок обращения дебиторской задолженности составляет:
Для фактического объема реализации 2018 года, который был равен
830 006 тыс. руб, оптимальный объем дебиторской задолженности составляет:
830006 = 50722,58
Эта величина является менее фактического объема дебиторской
задолженности на:
82141,00-50722,58=31418,42тыс. руб,
что можно назвать хорошим результатом.
57
Таблица 10
Общие годовые затраты по факторинговой операции
№ п / п
Формула для расчета
Сумма, руб
1
Реальная процентная ставка по
факторингу, %
34,72
2
Факторинговый процент
17851,56
3
Комиссия
3427,72
Вместе
21314
Исходя из расчетов видно, что «Домжилсервис» целесообразно
пользоваться факторинговыми услугами, благодаря которым снизится риск
неплатежа, а также сократится период расчетов. Факторинг выполняет три
основные функции - финансирование, управление рисками, управление
дебиторской задолженностью. Именно для уменьшения дебиторской
задолженности, уменьшение риска неплатежеспособности ООО
«Домжилсервис» целесообразно осуществлять факторинговые операции, во
время которых дебиторская задолженность трансформируется в наличные
средства, и, следовательно, может быть немедленно использована
предприятием для улучшения своей деятельности.
Данные для подсчета затрат на мероприятия по сокращению затрат
электроэнергии приведены в таблице 11.
Таблица 11
Затраты на мероприятия по электричеству
Действие
Цена руб. за
1шт.
Количество
шт.
Стоимость
руб.
Светодиодный
потолочный светильник
900
30
27000
Светодиодная лампа
80
200
16000
Датчик движения
300
120
36000
Реле времени
700
10
7000
Итого
86000
Установку оборудования поручить сотрудникам электрикам и рабочим в
порядке планового обслуживания объектов.
58
Проектирование рабочих помещений с окнами (офисов, пунктов экстренного
реагирования) необходимо закладывать еще в момент проектирования
объектов, а также учитывать материалы отделки интерьера.
3.5 Расчёт эффекта от внедрения предложенных мероприятий в организацию
При успешной реализации мероприятий, предложенных во второй главе,
ожидается положительная динамика в развитии организации, и улучшение ее
финансово-экономического состояния.
Мероприятия по раздельные сдачи мусора и утилизации батареек,
нацелены на расширение числа клиентов. Мероприятия по утилизации
раздельного мусора будут входить не только в обслуживание своих объектов, а
также можно предоставлять отдельно услуги по утилизации отходов с фирмами
по производству светового оборудования, типография или частные дома, у
которых могут быть проблемы с утилизацией в большом количестве бумаги,
ламп, аккумуляторов.
При правильном подходе и систематической сдачи некоторых отходов,
можно получать выгоду за вторичную переработку материалов, например:
- прием стекла – от 2 руб. до 12 руб. за килограмм (изделия из стекла,
бутылки, битое стекло);
- макулатура – от 7 руб. за килограмм (бумага, картон);
- стрейч – пленка - от 18 руб. за килограмм;
- пластик - от 16 руб. за килограмм;
- цветные металлы - от 100 руб. до 370 руб. за килограмм;
- черные металлы - 15 руб. за килограмм;
- аккумуляторы автомобильные - от 300 руб. до 900 руб. за штуку.
С каждым годом, увеличивается число нелегальных свалок, которые
загрязняют почву, воду и воздух, как на примере, острое проявление
неприятного запаха в 2018 году во многих районах Москвы было из-за
полигона ТБО в Некрасовке, свалки в Кучино, многие отходы опасны, так как
выделяются токсичные газы. Правильная утилизация и переработка отходов,
59
будет приносить организациям прибыль, а людям проживание без свалок, и
вредного запаха.
Заключение договора со сторонней организацией (фактор) об услуге
факторинг, обеспечат организации следующие преимущества:
- быстрое получение денег, от предоставляемых услуг или товаров;
- увеличение скорости оборота;
- отсутствие залога (как при кредите);
- уменьшение основных рисков для организации (просрочки,
нестабильность курса валют покрывает сторонняя организация - фактор);
Модернизация электросетей и введение мероприятий по экономии
электроэнергии, позволят организации:
- уменьшить оплату счетов за электроэнергию;
- снизить расходы на ремонт и обслуживание электросетей;
- автоматизировать систему работы освещения (сокращает человеческий
труд);
- улучшение морального состояния рабочих, при работе с качественными
расходными материалами и инструментами, сокращении числа ремонтов.
При использовании в освещении 200 обычных газовых лампочек по
60Вт/ч, при 8 часах работы тратится:
200 * 60 * 8 = 96000Вт (96 кВт.)
В год:
96 * 365 = 35040 кВт.
При оплате 1,79 руб. за кВт в ночное время (с 23:00 до 7:00):
35040 *1,79 = 62721,6 руб.
Для светодиодных ламп (7 Вт.):
200 * 7 * 8 = 11200 Вт (11,2 кВт)
В год:
11,2 * 365 = 4088 кВт
При оплате 1,79 руб. за кВт в ночное время (с 23:00 до 7:00):
60
4088 * 1,79 = 7317,52 руб.
Экономия составляет: 62721,6 – 7317,52 = 55404,08 руб. в год.
При 8 часовом рабочем дне 30 светильников по 72 Вт с газовыми
лампами в офисах (244 дня рабочих в году):
8 * 30 * 72 * 244 = 4216,32 кВт
Оплата при дневной ставке 4,34 руб.:
4216,32 * 3,34 = 14082,51 руб.
При 8 часовом рабочем дне 30 светильников по 30 Вт со светодиодными
лампами в офисах (244 дня рабочих в году):
8 * 30 * 30 * 244 = 1756,8 кВт
Оплата при дневной ставке 4,34 руб.:
1756,8 * 3,34 = 5867,716 руб.
Экономия составляет:
14082,51 – 5867,716 = 8214,794 руб. в год.
При включении принтера и другой офисной техники только во время
непосредственной необходимости, позволит компании уменьшить затраты на
электроэнергию. При расчете экономии 6кВт 1 принтером в месяц и прочей
оргтехники 10 кВт:
(6 * 20 + 10) * 12 = 1560 кВт в год экономии.
Экономии в год, при ставке 4,34 руб. за кВт в рабочее время:
1560 * 4,34 = 6770,4 руб.
Датчик движения и реле времени, смогут сократить время работы 120
объектов до 40%. При теоретической нагрузке 14 Вт на каждый датчик:
120 * 14 * 8 * 365 = 4905,6 кВт (40% = 1962,24 кВт.)
В год экономии при использовании датчиков движения и реле времени:
1962,24 * 4,34 = 8516,1216 руб.
Общая выгода от мероприятий:
55404,08 + 8214,794 + 6770,4 + 8516,1216 = 78905,4 руб. (6575,45 руб. в месяц)
61
При учете затрат на мероприятия по модернизации электросетей в 86000
руб., они окупятся на 14й месяц после их внедрения с прибылью 6056,3 руб.
Предложенные мероприятия помогут организации ООО УК
«Домжилсервис» улучшить финансово-экономическое состояние, относительно
с небольшими затратами, привлечь новых клиентов, повысить статус
организации.
Введение услуг по раздельной переработке отходов и утилизации
батареек, позволят расширить число клиентов, приобщить предлагаемые
услуги, как забота об экологии Земли, а также зарабатывать на переработке
макулатуры, металлов и стекла.
Компании ООО «Домжилсервис» целесообразно пользоваться
факторинговыми услугами, благодаря которым снизится риск неплатежа.
Разработать систему показателей (коэффициентов), характеризующих, как
количественную, так и качественную оценку состояния и развития отношений с
кредиторами компании, осуществить комплекс практических мероприятий по
приведению структуры долгов в соответствие с плановыми (оптимальными)
параметрами.
Мероприятия по модернизации электросетей в офисах и на объектах,
позволят сократить расходы на электроэнергию, а также на обслуживание и
ремонт осветительных приборов (срок службы светодиодных осветительных
приборов в 101 раз выше, чем у газовых ламп).
С увеличением спроса на жилье и предоставляемые услуги, а также с
увеличением числа конкурентов, необходимо постоянно развиваться,
предоставлять качественные услуги по приемлемым ценам, привлекать
клиентов новыми пакетами услуг, необычными акциями и предложениями.
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Важное условие, способствующее эффективному управлению –
исследование предприятия на предмет его финансового состояния, так как
невозможно добиться положительных итогов деятельности на поле
предпринимательства при отсутствии в достаточном объеме финансовых
ресурсов и малоэффективным их использовании. Суть подобного исследования
заключается в комплексном подходе к процессу анализа конкретной компании
с учетом соответствующих моментов влияния на этот процесс, включая
прогнозирование того, какой уровень доходности капитала будет достигнут.
Основная цель анализа – обнаруживать и устранять недостатки, проявляемые
во время финансовой деятельности, а также раскрывать резервы,
63
востребованные в целях финансового оздоровления, что должно делаться
своевременно.
Работа была посвящена разработке мероприятий по повышению
финансово-экономического состояния организации ООО УК «Домжилсервис».
Управляющая компания «Домжилсервис» предоставляет услуги в г.
Мытищи, г. Королев, г. Щелково Московской области. Общая площадь
управляемых и обслуживаемых зданий на сегодняшний день составляет
более 1000000 м
2
.
Для проведения анализа финансового состояния ООО «Домжилсервис»,
был взят бухгалтерский баланс и отчет о финансовом состоянии, на основе
которых, можно сказать о наращивании деятельности предприятия,
уменьшении зависимости организации от кредиторов.
Финансовое положение предприятия, его показатели ликвидности и
платежеспособности непосредственно зависят от того, насколько быстро
средства, вложенные в текущие (оборотные) активы, превращаются в реальные
деньги. Из всех составляющих оборотных средств наиболее весомыми
являются: средства в запасах материалов и покупных изделий; средства в
незавершенном производстве; средства в готовой продукции; дебиторская
задолженность (сумма долгов, причитающихся предприятию от юридических и
физических лиц в итоге хозяйственных и деловых взаимоотношений с ними),
или долговые права к клиентам.
Финансовый результат любого предприятия заключается или в получении
прибыли, или в образовании убытка, что рассчитывается на конец отчетного
периода, когда еще не было проведено налогообложение. Изучение баланса
ООО «Домжилсервис» приводит к выводу об успешной деятельности компании
в течение всего рассматриваемого периода. Это подтверждается наличием
прибыли на всех этапах отчетности, постоянный рост до 2018г.
Современные условия ведения бизнеса заставляют изыскивать источники
дополнительных доходов, способные стать подушкой безопасности. К таким
вариантам получения прибыли можно отнести то же инвестирование и
64
деятельность в области финансов, что не рассматривалось ООО
«Домжилсервис» как подходящий вариант для обеспечения финансовой
стабильности.
Компания стремится к мобильной структуре имущества. Чистая прибыль
за 2018 год увеличилась на 11,16% по отношению к прибыли 2017 года. За
отчетный период 2016-2018 гг. общая стоимость активов предприятия
увеличилась на 26134 тыс. руб. (39,15%), при этом внеоборотные активы
уменьшились на 2 тыс. руб. (0,21%), оборотные активы возросли на 26136 тыс.
руб. (на 39,71%). Увеличение активов может свидетельствовать о наращивании
деятельности предприятия. Заемный капитал увеличился на 23360 тыс. руб.,
что, безусловно, негативная тенденция в развитии предприятия, то есть
предприятие увеличило объем кредиторской задолженности (+9927тыс. руб.
или 23,96%). Доходы будущих периодов при этом увеличились на 13433 тыс.
руб. (60,98%).
За отчетный период 2016-2018 гг. общая стоимость активов предприятия
увеличилась на 26134 тыс. руб. (39,15%), при этом внеоборотные активы
уменьшились на 2 тыс. руб. (0,21%), оборотные активы возросли на 26136 тыс.
руб. (на 39,71%). Увеличение активов может свидетельствовать о наращивании
деятельности предприятия.
Во избежание потерь предприятию необходимо тщательно следить за
сроками погашения задолженности покупателями. Несоблюдение договорной
дисциплины и несвоевременное предъявление требований по долгам приводит
к значительному росту неоправданной дебиторской задолженности, а,
следовательно, к нестабильности финансового состояния.
Что касается Пассива баланса, то за отчетный период наблюдается
увеличение доли собственных средств на 1,60%, и увеличение их абсолютной
величины на 2774 тыс. руб. Сумма нераспределенной прибыли на 31.12.2017
года составила 6056 тыс. руб. Наличие прибыли и ее увеличение
свидетельствует об эффективности вложения средств.
65
На долю собственных средств на 31.12.2017 года приходится 6,52%
источников формирования активов.
Заемный капитал увеличился на 23360 тыс. руб., что, безусловно,
негативная тенденция в развитии предприятия, то есть предприятие увеличило
объем кредиторской задолженности (+9927тыс. руб. или 23,96%). Доходы
будущих периодов при этом увеличились на 13433 тыс. руб. (60,98%).
Компания «Домжилсервис» относительно молодая компания на рынке
услуг ЖКХ в Подмосковье. Был проведен анализ сильных и слабых сторон
предприятия, наиболее сильными сторонами являются: высокое качество работ
и наличие разнообразных видов услуг.
Основными проблемами организации являются: не полноценное
отслеживание за сроками погашения дебиторской задолженности
покупателями; недостаточное количество клиентов.
Для улучшения финансово-экономического состояния организации
можно ввести следующие мероприятия, предложенные во второй главе:
- Введение новых услуг по утилизации батареек и раздельной
переработки отходов.
- Использование факторинговых услуг, для повышения ликвидности
компании за счет максимально возможного погашения дебиторской
задолженности и увеличение прибыли, ускорения оборачиваемости активов,
что позволит высвободить из оборота часть оборотных средств или при той же
сумме оборотных средств увеличить объем предоставляемых услуг.
- Модернизация электросетей объектов и офисов, для сокращения затрат
на электроэнергию;
Предложенные мероприятия помогут организации ООО УК
«Домжилсервис» улучшить финансово-экономическое состояние, относительно
с небольшими затратами, привлечь новых клиентов, повысить статус
организации. Риски, связанные с мероприятиями, а также эффекты от
внедрения мероприятий, описаны в третей главе.