84
Осуществление работы по предложенным рекомендациям приведет к
падению как риска кредитования, так и риска, возникающего при проведении
операций с валютой, что приведет к необходимой стабильности коммерческого
банка ПАО «Сбербанк» и даст возможность достичь ему нужный уровень
доходности.
Выводы по третьей главе. С целью снижения уровня банковских рисков в
настоящей выпускной квалификационной работе предлагается: во-первых,
усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщиков банка –
физических лиц; во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм
хеджирования соответствующего вида риска.
Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособности,
которую необходимо решить – это ускорение идентификации потенциального
заемщика и усовершенствованией показателей, определяющих возможность
выдачи кредита.
Усовершенствование системы показателей оценки кредитоспособности
клиентов снизит показатель «доля простроченных ссуд» с 10,23% до 9,51 %.
Улучшение качества активов будет способствовать улучшению финансового
состояния ПАО «Сбербанк России».
С целью снижения валютного риска банка наиболее перспективным
направлением является хеджирование валютных операций. Для каждого из
клиентов необходимо разработать индивидуальную стратегию хеджирования
на основе данных анализа стресс-тестирования.
Введение в действие разработанных рекомендаций поспособствует
сокращению рисков кредитования и осуществления валютных операций, что
гарантирует нужную стабильность работы ПАО «Сбербанк России» и
определенный уровень доходности.
85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, цель выпускной квалификационной работы была
достигнута, задачи решены.
В результате анализа теоретических основ финансового состояния банка
были сделаны следующие выводы.
Финансовой устойчивостью кредитной организации называется
состояние кредитной организации, при котором она является полностью
самостоятельной при нормальном функционировании, бесперебойной работе с
клиентами, создающей фундамент для дальнейшего расширения при сильно
меняющихся условиях рынка. В основу данного понятия входит совокупность
финансовых показателей, подразумевающих все виды финансового состояния
коммерческого банка. К ним относится показатель рентабельности, показатель
платежеспособности, величина и структура собственных и заемных средств.
Анализ финансовой устойчивости кредитной организации целесообразно
производить на основе системы финансовых показателей, рассчитанных с
использованием данных публикуемой отчетности, в том числе: формы
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и «Отчет о прибылях и
убытках», публикуемые, в частности, на официальном сайте Центрального
Банка Российской Федерации; годовые отчеты анализируемых банков,
размещаемые на их корпоративных ресурсах; сообщения о существенных
фактах, отчеты эмитента ценных бумаг и прочие финансовые показатели,
которые находятся в открытом доступе.
В банковские риски входят: кредитные риски, возникающие из-за
предоставления займов корпоративным и частным клиентам; риски, связанные
с процентными факторами; валютный риск, формируемый из-за угрозы утраты
части стоимости активов кредитной организации в результате колебаний
курсов валют, в стоимости которых отражены активы или пассивы банка.
В методы оценки банковских рисков включают экспертный метод
анализа; аналитический метод; статистический.
86
При написании практической части выпускной квалификационной
работы были сформулированы следующие выводы.
Группа Сбербанк — крупнейший финансовый институт в России и
Центральной и Восточной Европе. Главная операционная деятельность
находится преимущественно в России, на которую сосредоточено 87% активов
Группы.
Чистая процентная маржа, как и чистый спред, упала с 5,0% в 2016 году
до 3,9% в 2017 году, но поднялась до 5,4% в 2018 году. В целом это
положительно характеризует динамику эффективности работы банка, но
существенная колеблемость данного показателя свидетельствует о весьма
высоком риске недополучить соответствующие доходы в предстоящих
периодах.
Обобщая результаты проведения оценки финансового состояния ПАО
«Сбербанк России», можно сделать вывод, что показатели деятельности банка в
течение 2016-2018 годов показывают значительные колебания. На базе этого
обстоятельства была принято, что операции, осуществляемые банком,
производят соответствующие риски.
Преследование цели снижения кредитного риска требует решения
проблем, связанных с оценкой кредитоспособности физических лиц в ПАО
«Сбербанк России».
Если говорить о риске утраты ликвидности, то ПАО «Сбербанк России»
достаточно достигает как обязательных нормативов ликвидности, которые
установлены ЦБ РФ, так и внутренних лимитов на риск-метрики ликвидности.
Относительного фондового риска, специалисты банка оценивают
факторы, связанные с ценными бумагами, как весьма незначительные.
Влияние факторов, которые определяют уровень рыночного риска,
оказалось отрицательным, так как общий объём рыночного риска в течение
2017 года значительно сократился. Но в течении всего 2018 года данные
отрицательные факторы, которые характеризуют степень рыночного риска,
были ликвидированы, что положительно характеризует работу по управлению
87
рисками в ПАО «Сбербанк России».
С целью снижения уровня банковских рисков в настоящей выпускной
квалификационной работе предлагается:
1) во-первых, усовершенствовать методику оценки
кредитоспособности заемщиков банка – физических лиц;
2) во-вторых, внедрить в валютные операции банка механизм
хеджирования соответствующего вида риска.
Важным направлением совершенствования оценки кредитоспособности,
которую необходимо решить – это ускорение идентификации потенциального
заемщика.
Кроме того, в качестве показателей, определяющих возможность выдачи
кредита, может служить финансовая и социальная стабильность заемщика. При
всех равных условиях предпочтение необходимо отдать клиенту, который
имеет более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также
длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное
проживание по одному адресу.
Усовершенствование системы показателей оценки кредитоспособности
клиентов снизит показатель «доля простроченных ссуд» с 10,23% до 9,51 %.
Кроме того, улучшение качества активов будет способствовать улучшению
финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
С целью снижения валютного риска банка применяется множество
методов, наиболее перспективным из которых является хеджирование
валютных операций.
Для каждого из клиентов необходимо разработать индивидуальную
стратегию хеджирования на основе данных анализа стресс-тестирования.
Реализация предложенных мероприятий будет способствовать снижению
рисков кредитования и проведения валютных операций, что обеспечит
необходимую стабильность деятельности ПАО «Сбербанк России» и заданный
уровень доходности.
88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] // Режим доступа
– http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС
«КонсультантПлюс».
2. Инструкция Банка России «О обязательных нормативах банка» от
03.12.2012 N 139-И (ред. от 13.02.2017) [Электронный ресурс] // Режим доступа
– http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/ - СПС
«КонсультантПлюс».
3. Инструкция Банка России от 01.10.1997 N1 «О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций» [Электронный ресурс] //
Режим доступа – http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;
base=LAW;n=36694/
4. Указание Банка России «О требованиях к системе управления
рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» от
15.04.2015 N 3624-У (ред. от 03.12.2015) [Электронный ресурс] // Режим
доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1802684/ - СПС
«КонсультантПлюс».
5. «Положение о порядке расчета кредитными организациями
величины рыночного риска» (утв. Банком России 03.12.2015 N 511-П)
[Электронный ресурс] // Режим доступа –
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190828/ - СПС
«КонсультантПлюс».
6. «Положение о порядке расчета операционного риска» (утв. Банком
России 03.11.2009 N 346-П) [Электронный ресурс] // Режим доступа –
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_95315/ - СПС
«КонсультантПлюс».
7. «Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016)
89
[Электронный ресурс] // Режим доступа –
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47597/ - СПС
«КонсультантПлюс».
8. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016)
«Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] //
Режим доступа – http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ -
СПС «КонсультантПлюс».
9. Авдошин, С.М. Информатизация бизнеса. Управление рисками /
С.М. Авдошин, Е.Ю. Песоцкая. М.: ДМК Пресс, 2011. 176 c 4. Банковское дело:
Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвилию.-2-е изд.-
М.:ЮНИТИ-ДАНА:Единство, 2016. 513 с.
10. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебник для бакалавров / Г.Н. Белоглазова. 3-е изд., пер.
и доп. – М.: Юрайт, 2014. – 652 с.
11. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. – 408 c.
12. Бондаренко Т.Г. К проблеме мошенничества с использованием
банковских карт в РФ // Инновационная наука. 2016. № 2-1 (14). С. 56-60.
13. Вишневский, В.В. Банки и банковское дело. / Под ред. Вишневского
В.В. - СПб.: Питер, 2013. 256 с. 6. Бичева Е.Е., Трушина А.А., Стребкова Д.В.
Становление и перспективы развития пластиковых банковских карт //
Экономика и бизнес: теория и практика. 2016. - № 5. С. 26-30
14. Гирфанова Г.Т., Булатова А.И. Актуальные проблемы, связанные с
использованием банковских карт // Инновационная наука. 2016. № 6-1. С. 72-
73.
15. Григорьева М.С., Чеховская И.А. Особенности осуществления
безналичных расчетов с использованием банковских карт // Управление.
Бизнес. Власть. 2016. № 1 (10). С. 63-66. 10. Дубровина Е.Н., Астафьев Д.С.,
Луценко А.С. Мошенничества с банковскими картами как угроза безопасности
90
системы безналичного расчета // В сборнике: Наука в исследованиях молодежи
- 2016 Материалы студенческой научной конференции. 2016. С. 95-97
16. Ермоленко О.М. Вектор развития рынка банковских карт на
современном этапе // Научный вестник Южного института менеджмента. 2016.
№ 2 (14). С. 28-33.
17. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили –
М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2013. – 575 с.
18. Кормилкина А.А., Логачева Н.М. Характер использования
банковских платежных карт в России // Фундаментальные и прикладные
исследования в современном мире. 2016. № 13-2. С. 117- 118
19. Коробова, Г.Г., Нестеренко, Е.А. Банковские риски: Учеб.пособие. /
Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко. - М.: Финансы и статистика, 2014. 298 с. 52
20. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие. / О.И.
Лаврушин - М: КноРус, 2014. – 232 с.
21. Лукин С. Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка //
Молодой ученый.–2017.–№34.–С. 31-34
22. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н.
Мамаева. М.: Дашков и К, 2013. 256 c.
23. Можанова И.И., Антонюк О.А. Финансовая устойчивость
коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и
практический аспекты // Финансы и кредит. 2014. №4 (580). [Электронный
ресурс]. // Режим доступа -
https://cyberleninka.ru/article/n/finansovayaustoychivost-kommercheskih-bankov-i-
nefinansovyh-organizatsiyteoreticheskiy-i-prakticheskiy-aspekty
24. Обухова А.А. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
коммерческого банка. // Студенческий форум: электрон. научн. журн. 2017. № 5
[Электронный ресурс // Режим доступа -
https://nauchforum.ru/journal/stud/6/20952
25. Остроумова Т.Г. Устойчивость коммерческого банка как фактор
эффективного развития банка // Экономика и менеджмент инновационных
91
технологий. 2017. № 10 [Электронный ресурс] // Режим доступа -
http://ekonomika.snauka.ru/2017/10/15323
26. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: учебник
/ О.И. Лаврушин [и др.]. – М.: КНОРУС, 2015. - 304 с.
27. Павлова А.П., Сковикова А.Г. Платежные системы на рынке
банковских карт России // В сборнике: Фундаментальные и прикладные
научные исследования материалы Международной научно-практической
конференции НИЦ «Поволжская научная корпорация». 2016. С. 181-182
28. Панова Т.А. Новые технологии банковских карт // В сборнике:
Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных
отношений Сборник статей Международной научно-практической
конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016.
С. 197-201
29. Соколов, Б.И. Банки и банковские операции: учебник и практикум /
Б.И. Соколов. – М.: Юрайт, 2017. – 189 с.
30. Софронова, В.В. Финансовая устойчивость банка: учеб. пособие для
студентов бакалавриата направления «Экономика» / В.В Софронова. −
Н.Новгород: Изд-во ФГОУ ВПО «ВГАВТ», 2016. - 120 с.
31. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев. – 3-е изд.,
пер. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 646 с.
32. Тарасенко О.А., Андронова Т.А. Банковские карты - правовое
регулирование, понятие и классификация // Право и экономика. 2016. № 1
(335). С. 45-50
33. Чинахова С. Е., Манаева И. И. Показатели оценки и диагностики
финансовой устойчивости // Молодой ученый,–2017.–№14.–С. 475-479.
34. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А.Д.
Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М: Финансы и статистика, 2014. – 259 с.
35. Шершнева, Е. Г. Диагностика финансового состояния
коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е. Г. Шершнева.
Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017.–112 с.