86
- создать систему скидок и штрафом;
- мотивация пресонала.
Создать систему скидок и штрафов. То есть при предоставлении
страховой услуги задолженность в основном возникает из-за невыполнения
обязательств по своевременной уплате страховой премии
(взносов) страхователями, страховыми агентами (брокерами) по заключенным
ими договорам страхования. Для страховых организаций контроль дебиторской
задолженности имеет особое значение, поскольку начисленные страховые
премии по договорам страхования являются базовым показателем при расчете
страховых резервов, и, следовательно, требует как квалифицированного
заключения договоров страхования, так и их сопровождения. И поэтому если
страхователь/клиент не оплатил страховую премию указанное в договоре
страхования своевременно, то для него необходимо создать систему штрафов.
За один простроченный день штраф должен быть равен около 1% за два
просроченных дня 2% и так далее. Чем больше просроченных дней, тем больше
растет система штрафов.
Если страховая премия будет составлять 1 000 000 сум, то за один
просроченный день страхователь уплачивает еще к той сумме 10 000 сум.
А вот скидки могут предоставляться в зависимости от срока оплаты
премий. Данным способом увеличится премиальные сборы и договора
страхования. Точнее этим способом компания может удержать клиента и не
потерять его на следующий год.
Мотивация персонала. К примеру, менеджер по продажам не просто
премируется за выполнения плана продаж, но и за исполнение контрагентами
своих обязательств. Если сотрудник увеличивает премиальные сборы и
выполняет план продаж договоров и полисов страхования, то получает премию
в виде тарифной политики. А если не выполняет то система премий должна
быть примерно равно системой наказаний (лишение премий, выговоры,
замечания, увольнение сотрудника). Но штрафовать сотрудника необходимо не
за просроченную дебиторскую задолженность, а за нарушение регламента и
87
процедур управления дебиторской задолженностью.
Такими вышеизложенными мерами можно и сократить дебиторскую
задолженность. Для того чтобы сократить кредиторскую задолженность
необходимо:
- осуществлять депозитные вклады в банковские учреждения;
Осуществив депозитные вклады в банковские учреждения, также
способствует для увеличение прибыли компании. Так как если компания
вложит в определенный банк депозитную сумму, то банк соответственно дает
объем премий по страхованию кредита таких как: страхование заложенного
авто, страхование заложенного имущества, ипотечное страхование. Компания
вложив депозитный вклад в размере 100 000 000 сум на срок один год, банк
обязуется выплатить в срок в размере от этой суммы 8% годовых. Отсюда,
следует что у компания будет уже не 100 000 000 сум, а 108 000 000 сум.
Ниже будет указан рейтинг 10 лучших страховых компаний на
территории Узбекистана за 2017-2018 года.
Таблица 15
Рейтинг компаний по объему страховых премий за 2017-2018
года
2017 год
2018 год
№
Наименование
компании
Доля на
рынке
№
Наименование
компании
Доля
на
рынке
1
Uzagrosugurta
22,06%
1
Uzagrosugurta
23,47%
2
Uzbekinvest
13,57%
2
Uzbekinvest
14,82%
3
Asia insurance
12,11%
3
Kafolat
11,70%
4
Kafolat
11,18%
4
Kapital sugurta
8,35%
5
Alskom
6,29%
5
Alskom
6,93%
6
Kapital sugurta
6,28%
6
Asia insurance
6,52%
7
Transinsurance Plus
5,57%
7
Ozbekinvest hayot
4,82%
8
Temir yol sugurta
4,36%
8
Temir yol sugurta
4,71%
9
Ozbekinvest hayot
3,48%
9
Agro invest sugurta
3,55%
10
Xalq sugurta
2,57%
10
Gross insurance
2,61%
За 2017 год доля компания на рынке 12,11%, на 0,2% увеличилась по
сравнению 2016 годом, а за 2018 года данная компания находится на 6 позиции
как указанов в таблице 12.
88
За 2018 год доля равна 6,52%, на 5,59% меньше по сравнению 2017
годом. Как писалось выше осуществив депозитные вклады в банковские
учреждения, также способствует для увеличение прибыли компании и
снижению кредиторской задолженности.
Компания вложив в начале года 100 000 000 сум, в конце года у компания
будет уже 108 000 000 сум, на 8 000 000 сум больше. Изходя из этого те
8 000 000 сум будет направлено на сокращение кредиторской задолженности:
880 464 000,00 – 8 000 000,00 = 872 464 000,00.
Итак, чем больше компания будет вкладывать денежные средства ввиде
депозитного вклада в банковские учреждения, тем больше у компании будет
прибыль и соответственно быстрее сократиться кредиторская задолженность и
компания поднимется на высокие позиции.
Чтобы у компании имелись большое количество денежных средств на
счету, необходимо создать систему резервов по сомнительным долгам. То есть
при заключении договоров страхования, компания должна расчитывать на
своевременное поступление платежей от клиентов, в срок указанного в
договорах.
Соответственно, данными путями можно и сократить задолженность.
Благодаря оптимальному управлению денежных средств, дебиторской
задолженности и материальных запасов предприятия, может максимизировать
норму прибыли и минимизировать свою ликвидность и коммерческий риск.
Также для улучшения финансового состояния предприятия, необходимо
подготавливать коллектив страховой компании, то есть проводить ряд
профессиональных тренингов, обучение, все это позволяют систематизировать
и такую неотъемлемую деятельности компании, как дополнительное обучение
персонала и повышение квалификации.
Также нужно разработать систему стимулирования ответственных лиц,
внесение изменений положений об оплате труда. В то же время,
стимулирование, затрагивающее материальные интересы сотрудников, является
чувствительной областью. Так как не правильные решения могут привести к
89
болезненным последствиям в виде снижения производительности.
Также не маловажную роль играет квалификация сотрудников.
Профессиональная подготовка руководства компании, обучение, тренинги, все
это позволяют систематизировать и такую неотъемлемую деятельности
компании, как дополнительное обучение персонала и повышение
квалификации. Для улучшения финансового состояния предприятия
необходимо постоянно осуществлять мониторинг действий по улучшению
своей деятельности и регистрировать их реализацию, так как это может
обеспечивать данные для будущих улучшений.
Для того чтобы компания была на высоком уровне, поднялась на
лидирующие места и финансовое состояние компании было стабильным,
следует соблюдать вышеизложенные меры.
Необходимо направлять сумму также, на перестрахование, зарубежным
странам и странам бывших советских республик. И если финансовые планы
выполняются, то это говорит о хорошем финансовом состоянии. При
выполнении этого плана компания сможет улучшить не только свое
финансовое положение, но и снизит затратную часть производства.
На финансовое состояние влияет:
- положение организации на рынке;
- потенциал в сотрудничестве деловом;
- наличие не платежеспособности дебиторов;
- степень зависимости от внешних кредиторов.
При оценивании платежеспособности потенциального покупателя, нужно
учитывать его честность, финансовую устойчивость и имущественное
обеспечение. Оценивание возможных потерь безнадежных долгов, требует
тщательного оценивания, если предприятие продает товары или услуги многим
покупателям и длительное время не меняет свою кредиторскую политику.
Экономическое обоснование этих мероприятий состоит в том, что
необходимо снизить риск по своим финансовым вложениям, а также найти
направления вложения средств с наибольшей доходностью.
90
На прибыльность предприятия, непосредственно влияет управление
дебиторской задолженностью. Ее задача определить дисконтную и кредитную
политику для малоэффективных покупателей, определяет пути ускорения
востребования долгов и уменьшения безнадежных долгов, а также выбор
условий продажи, обеспечивающих гарантированное поступление денежных
средств.
Итак, исходя из данных компании, практической и теоретической, а
также аналитической части, можно сделать вывод о том, что анализ
финансового состояния предприятия необходим для выявления недостатков
компании, на каком уровне находится компания.
Для выявления минусов, а также плюсов компании и для разработки
планов мероприятий по улучшению финансовых показателей и финансового
состояния организации на рынке.
Анализ финансового состояния предприятия является важнейшим
оценочным характером в деятельности предприятия. И потому чем больше
прибыли, тем доход компании является более стабильным, и также становится
вклад ее в сферу государства, а также это и влияет на позицию людей.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
После проведения финансового анализа отчета о прибылях и убытках
можно переходить к рассмотрению динамики показателей баланса страховой
компании. Изменение балансовых данных за отчетный период коррелирует с
показателями отчета о прибылях и убытках, что позволяет рассчитать эффект
от изменения объема и рентабельности текущих операций на финансовое
состояние и величину ресурсного потенциала фирмы.
В последние годы ООО СК «ASIA insurance» проводит большую работу
по снижению уровня дебиторской задолженности, которая связана с
заключением долгосрочных договоров страхования, таких, как, например,
договоры страхования при ипотечном кредитовании.
91
Собственные средства ООО СК «ASIA insurance» в 2018 году
увеличились и составили 53052 млн. сум. Рост объема собственных средств
компании произошел, прежде всего за счет увеличения уставного капитала
ООО СК «ASIA insurance»: с 700 до 1 700 млн. сум. Рост уставного капитала и
собственных средств компании свидетельствует о динамичном развитии
ООО СК «ASIA insurance» и является условием дальнейшего увеличения
объемов деятельности компании. По величине уставного капитала
ООО СК «ASIA insurance» сегодня продолжает занимать прочные позиции
среди лидеров отечественного страхового рынка.
Сформированные страховые резервы позволяют ООО СК «ASIA
insurance» оперативно отвечать по своим обязательствам в условиях
постоянного увеличения объема страховых операций и расширения клиентской
базы компании.
Таким образом, анализ динамики активов и пассивов компании
показывает значительный долгосрочный рост ресурсного потенциала и уровня
финансовой устойчивости, являющийся результатом положительных конечных
финансовых результатов и капитализации полученной прибыли в развитие
бизнеса. Следует отметить, что уровень финансовой устойчивости
определяется не абсолютной величиной статей актива и пассива, а
соотношением обязательств компании и величины покрытия. В этой связи
необходимо использовать коэффициентный инструментарий, в первую очередь
расчет показателей ликвидности.
Ликвидность страховой компании параметр весьма условный. Понятно,
что в стандартном понимании Ликвидность - это способность страховой
компании отвечать по своим обязательствам. Но не надо забывать, что
страховой бизнес - это бизнес вероятностный. Вот тут и возникает проблема,
как оценить ликвидность компании, когда размер обязательств - величин, а
переменная и не может быть точно оценена. Но предполагая, что обязательства
страховой компании выражены в ее страховых технических резервах-нетто, то
92
имея представление о ликвидности активов, можно подсчитать насколько
ликвидные активы покрывают страховые резервы-нетто.
Как было выше сказано показатели ликвидности страховой компании
отражают достаточность по суммам и возможность по времени для покрытия
средствами, находящимися в распоряжении страховой компании, имеющихся
обязательств; рассчитываются в целом, а также с учетом доли
перестраховщиков (т.е. за ее вычетом). Показатели ликвидности в целом
следует рассматривать в связи с необходимостью первоочередного выполнения
прямым страховщиком возникших страховых обязательств по возмещению
ущерба, в связи, с чем страховой компании должна обладать запасом
ликвидности. Ее показатели могут анализироваться поквартально с целью
выявления тенденций изменения и по итогам годовых периодов, когда
уточняются объемы обязательств и средств страховой компании.
Анализ показателей ликвидности свидетельствует об улучшении
ликвидностей активов. Помимо того, что их значения соответствует нормам,
показатели увеличились в отчетном периоде по отношению к предыдущему,
что является положительной тенденцией.
Следующая группа показателей - это показатели оценки страховых
обязательств. Показатель отношение технических резервов к нетто-премии
несколько не вписывается в рамки норматива, а именно 49,8%. Предельные
размеры норматива > 50% (в мировой практике >100%). Представляется
целесообразным для российских страховщиков установить более низкий
норматив, поскольку в зарубежной практике в объеме технических резервов 2/3
занимают резервы убытков, что обусловлено длительным временным периодом
урегулирования убытков. В российском страховании оно происходит в более
короткие сроки, в связи, с чем технические резервы имеют меньшую величину.
Следовательно, можно сделать вывод о том, что сформированные технические
резервы не в полной мере достаточны для покрытия обязательств, выраженных
виде нетто-премий. Кардинально менять политику в области формирования
93
страховых резервов нет необходимости, но отслеживать ситуацию необходимо
во избежание негативных последствий.
Показатели оценки собственных средств отражают степень
достаточности собственных средств для выполнения обязательств страховой
компанией в случае отсутствия других средств для покрытия; отражают
соотношение собственных средств и обязательств. В связи с увеличением
уставного капитала, наблюдается и рост в значениях показателей покрытия
собственными средствами, что является положительной тенденцией и говорит о
достаточном уровне собственных средств.
Положительное влияние на надежность ООО СК «ASIA insurance»
оказывает высокая диверсификация клиентской базы, адекватные регламенты
по управлению страховыми кредитными и рыночными рисками, а также
рисками ликвидности и высокий уровень транспарентности.
94
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель выпускной квалификационной работы заключалась в изучении
факторов, влияющих на финансовое состояние Ташкентского филиала ООО СК
«ASIA insurance», также разработка мероприятий по его улучшению.
Исходя из поставленной цели, определены следующие задачи
исследования выпускной квалификационной работы:
изучены сущность и значение анализа финансового состояния
страховых компаний;
исследованы внешние и внутренние факторы, влияющие на
финансовое состояние страховых компаний;
рассмотрены основные показатели, характеризующие финансовое
состояние страховых компаний;
- рассмотрена краткая характеристика Ташкентского филиала ООО СК
«ASIA insurance»;
- проанализирована финансовая устойчивость и деловая активность
Ташкентского филиала ООО СК «ASIA insurance»;
- проанализированы ликвидности и платежеспособности Ташкентского
филиала ООО СК «ASIA insurance»;
- проанализированы прибыли и рентабельности Ташкентского филиала
ООО СК «ASIA insurance»;
- проанализирована надежность Ташкентского филиала ООО СК «ASIA
insurance»;
- проанализированы источники формирования и размещения капитала
Ташкентского филиала ООО СК «ASIA insurance»;
- исследованы предложения по улучшению финансового состояния
Ташкентского филиала ООО СК «ASIA insurance»;
- исследованы оценки эффективности предложенных мероприятий.
Проведенный анализ финансового состояния Ташкентского филиала
ООО СК «ASIA insurance» показал, что находится на рейтинге UzA+ по
95
национальной шкале, считается обладающей высоким уровнем надёжности
сравнительно с другими национальными страховыми компаниями. Она
характеризует достаточно позитивными результатами показателей финансовой
и страховой деятельности. Ташкентский филиал ООО СК «ASIA insurance»
способен своевременно и полностью исполнять финансовые обязательства в
краткосрочной перспективе относительно других страховых компаний.
Согласно бухгалтерскому балансу, уставный капитал страховой компании
к началу 2018 года составил 11 600 000,00 сумов, резервный фонд - 557 506
000,00 сумов.
В итоге, проанализировав состояние Ташкентского филиала ООО СК
«ASIA insurance» по разным методикам, можно сказать, что на данный момент
является ликвидным, платежеспособным и финансово устойчивым.
Деятельность Ташкентского филиала ООО СК «ASIA insurance» благополучна,
покрывает все свои затраты, что говорит о ее хорошем финансовом состоянии.
Для улучшения финансового состояния Ташкентского филиала ООО СК
«ASIA insurance» необходимо постоянно осуществлять мониторинг действий
по улучшению деятельности и регистрировать их реализацию, так как это
может обеспечивать данные для будущих улучшений.