62
Рис.7. Тенденции мобильного банкинга в 2017-2018 году
В рамках развития банка ПАО АКБ «Акцент» необходимо заниматься
внедрением новейшего программного обеспечения, которое обеспечивает
инновационное, дистанционное обслуживание клиентов: мобильный-банкинг,
интернет-банкинг. Данные меры позволят ПАО АКБ «Акцент», существенно
расширить перечень своих клиентов с больших компаний и традиционно-
обслуживаемых клиентов среднего возраста, до молодежи, индивидуальных
предпринимателей, просто взрослых людей, которые привыкли к
приложениям, с дистанционному взаимодействую с том числе и с банком. То
есть развитие данного направления сделает банк прогрессивным, кроме того,
оно позволит существенно снизить нагрузку на офисы банка и добиться
существенной экономии, за счет частичного их сокращения (табл. 11).
Мобильные банки становятся полноценным инструментом для управления финансами,
картами и банковскими продуктами. Подключить его можно будет напрямую в
приложении, не используя логин и пароль интернет-банка.
Чат-интерфейсы — мобильный банкинг и банкинг в целом будет пытаться
переместиться в более привычные для клиентов среды — чаты и мессенджеры.
Главный вопрос — насколько это будет безопасно.
Постепенное замещение сложных интерфейсов, где пользователю нужно
заполнять сложные формы, на простые. Пример — ввод номера карты
заменяется сканированием, постепенно этот функционал распространяется на
сканирование штрих-кодов квитанций.
Традиционные платежи будут заменяться автоплатежами, когда операция на
оплату или перевод средств инициируется получателем платежа, а владельцу
карты остается только увидеть уведомление и одобрить операцию.
Смартфон как средство бесконтактной оплаты — распространение бесконтактных
платежей по технологии NFC. Пока функция реализована только у двух банков —
Тинькофф и МДМ.
63
Таблица 11
Сравнение затрат на обслуживание клиентов различными системами, в руб.
Показатель
Частный Клиент
(ДБО BS-Client)
Аутсорсинг
Собственная
разработка ДБО
Отделение
банка
Первоначальные инвестиции
(всего), в т.ч.:
5 237 135
952 505
16 422 500
стоимость ДБО (10 000 клиентов)
3 744 330
0
0
вспомогательное ПО
98 535
98 535
0
оборудование
328 450
328 450
0
сетевая инфраструктура
525 520
525 520
0
интеграция с ИС банка (% от
стоимости ДБО)
468 041
0
0
обучение сотрудников
72 259
0
0
Ежемесячные затраты
311 808
600 406
492 675
Оплата поддержки
70 069
0
0
З/п сотрудников
144 518
400 709
0
Оплата каналов связи
39 414
39 414
0
Косвенные затраты
57 807
160 283
0
TCO (1 год)
8 978 837
8 157 384
22 334 600
TCO (3 года)
16 462 242
22 567 142
34 158 800
TCO (5 лет)
23 945 647
36 976 901
45 983 000
Выбор в качестве приоритетного направления развитие IT-
инфраструктуры обеспечит конкурентное преимущество перед другими
кредитными организациями и гарантированно приведет к расширению
клиентской базы. А внедрение инновационных решений в этой области
повлияет на такие характеристики, как надежность и доверие со стороны
клиентов, инвесторов, партнеров.
ПАО АКБ «Акцент» планирует открыть новый дополнительный офис
пропускной способностью 10 000 человек для увеличения точек
обслуживания клиентов и расширения банковской сети. Имея (в таблице 11)
экспертные расчёты относительно затрат на открытие обычного отделения
банка и внедрения системы дистанционного банковского обслуживания
(ДБО), которая является прогрессивным явлением, характеризует банк, как
64
современный, и увеличивает поток клиентов, для которых наличие удобных
банковских приложений и электронных кабинетов критично, мы предлагаем
банку ПАО АКБ «Акцент» отказаться от открытия нового отделения, в пользу
внедрения системы дистанционного банковского обслуживания.
Расчет достигаемой экономии за один год, три года и пять лет приведем
далее (на основе данных в таблице 11):
Открытие нового офиса обходится банку в среднем в 16 422 500 рублей,
плюс ежемесячные затраты в размере 492 675 рублей. Итого открытие и
содержание банковского отделения (пропускной способностью 10 000
человек) в первый год требует затрат в размере 22 334 600 рублей.
Создание системы (ДБО BS-Client) привлекая сторонних разработчиков
обойдется банку в 5 237 135 рублей первоначальных инвестиций и 311 808
рублей ежемесячно. Итого 8 978 837 рублей.
Экономия в первый год от внедрения системы ДБО:
22 334 600 рублей – 8 978 837 рублей = 13 355 763 рублей.
Открытие и содержание нового офиса в течение трех лет обойдется
банку в 34 158 800 рублей.
Создание и обслуживание в течение трех лет системы ДБО (такой же
пропускной способностью) требует затрат в размере 16 462 242 рублей.
Экономия за три года эксплуатации системы ДБО вместо открытия
нового филиала:
34 158 800 рублей - 16 462 242 рублей = 17 696 558 рублей.
Открытие и содержание нового офиса в течение пяти лет обойдется
банку в 45 983 000 рублей.
Создание и обслуживание в течение пяти лет системы ДБО (такой же
пропускной способностью) требует затрат в размере 23 945 647 рублей.
Экономия за пять лет эксплуатации системы ДБО вместо открытия
нового филиала:
45 983 000 рублей - 23 945 647 рублей = 22 037 353 рублей.
65
Для наглядности представим результаты в таблице 12.
Таблица 12
Затраты на обслуживание дополнительных 10 000 клиентов в
ПАО АКБ «Акцент»
Стоимость открытия
(разработки) и
обслуживание, в рублях
ДБО BS-Client
Новый офис
Экономия (от
внедрения ДБО)
1 год
8 978 837
22 334 600
13 355 763
3 года
16 462 242
34 158 800
17 696 558
5 лет
23 945 647
45 983 000
22 037 353
Экономия в размере 13,4, 17,7 или 22 млн рублей в зависимости от
продолжительности эксплуатации (от одного года до пяти лет) системы ДБО
станет ощутимой для ПАО АКБ «Акцент» в условиях ухудшения финансовой
ситуации. Сокращение издержек через внедрение системы ДБО имеет не
только прямую выгоду для банка, но повысит его репутацию и имидж в глазах
общественности. Поскольку вместо огромного количества документов,
оформляемых в офисах по устаревшим процедурами и стандартам, банк
сделает доступным обслуживание 24 часа в сутки.
Роль дистанционных сервисов будет расти долгосрочной перспективе
наличие удобных решений в этой области будет определять успешность
кредитной организации. ПАО АКБ «Акцент» должен обязательно начать
работу в этом направлении.
Выводы по третей главе.
Управление рисками и развитие IT-инфраструктуры должно являться
для Банка «Акцент» важнейшими элементами стратегии развития, основными
направлениями деятельности и ключевыми звеньями в системе принятия
управленческих решений. Результатом проведения предложенных
мероприятий будет повышение устойчивости и надежности банка, и послужат
66
базой для дальнейшего развития, повышения конкурентоспособности банка
и укрепления позиций во всех ключевых сегментах бизнеса.
Экономия в размере 13,4, 17,7 или 22 млн рублей в зависимости от
продолжительности эксплуатации (от одного года до пяти лет) системы ДБО
станет ощутимой для ПАО АКБ «Акцент» в условиях ухудшения финансовой
ситуации. Сокращение издержек через внедрение системы ДБО имеет не
только прямую выгоду для банка, но повысит его репутацию и имидж в глазах
общественности. Поскольку вместо огромного количества документов,
оформляемых в офисах по устаревшим процедурами и стандартам, банк
сделает доступным обслуживание 24 часа в сутки.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансово – хозяйственной деятельности необходим для
принятия эффективных управленческих решений в любой организации. Он
позволяет определить тенденции роста или наоборот спада в деятельности
предприятия, выявить факторы, которые стали причиной данных явлений,
спрогнозировать дальнейшее развитие организации. Также анализ финансово-
хозяйственной деятельности необходим при разработке бизнес-плана
организации, с целью эффективного контроля за деятельностью компании,
определения различных видов резервов в организации, направления
оптимизации, сокращения расходов, разработки стратегии развития компании
и ряд других функций.
В теории финансового анализа все имеющиеся показатели принято
объединять в четыре основные группы:
1. Коэффициенты рентабельности – являются результирующими
показателями эффективности деятельности любой фирмы.
2. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности - рассчитываются
на основании отчётности фирмы для определения ее способности погашать
текущую задолженность за счёт оборотных активов.
3. Коэффициенты устойчивости (структуры) капитала - показывает
соотношение собственных и заемных средств, характеризуют степень
финансовой независимости фирм от кредиторов.
4. Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) – к примеру,
скорость оборота, период оборота
Методика анализа финансового состояния коммерческого банка
представляет собой совокупность методов, способов и приемов, используемых
при исследовании деятельности кредитной организации. Методика
объединяет набор правил по исследованию экономических явлений,
аналитических алгоритмов подсчета определенных экономических
показателей, которые направлены на достижение цели применяемой
68
методики. Чаще всего целью является идентификация текущего финансового
состояния кредитной организации и выявление проблемных участков.
Основные методы и методики финансового анализа, представленные в
работе: метод группировок, коэффициентный метод, методика «СAMELS».
Проанализировав представленные методики исследования финансового
состояния кредитной организации, можно сделать вывод, что ключевое
значение с позиции анализа имеют капитал банка (его состав, структура),
ликвидность активов, направления размещения средств (оценка рисков по
ссудам, разделение их на надежные, сомнительные, безнадежные и т.д.),
доходные и расходные операции банка, а также анализ управления. Из-за того
что банки чувствительны к эффективной загрузке капитала, к рискам, и
денежному потоку, многие показатели банковской деятельности
отслеживаются фактически ежедневно, и ежемесячно публикуются, поэтому
роль финансового анализа в деятельности кредитной организации сложно
переоценить.
ПАО АКБ «Акцент» (до августа 2012 г. – ОАО «Орскиндустриябанк») –
современный универсальный банк, успешно действующий на рынке
банковских услуг с 1990 года. Согласно рейтингу банков, опубликованному
рейтинговым агентством «Эксперт» ПАО АКБ «Акцент» занимает 500-600
место среди банков РФ, по различным показателям таким, как активы,
совокупный кредитный портфель, объему выданных юридическим и
физическим лицам кредитов, по депозитам, привлеченным от физических лиц
и т.д. Такое низкое место в рейтинге характерно для небольшого регионально
банка, каким и является ПАО АКБ «Акцент».
Один из важнейших показателей, влияющих напрямую на устойчивость
банка, является доля просроченных ссуд. Доля просроченных ссуд ПАО АКБ
«Акцент» на протяжении исследуемого периода существенно возрастает с
8.9% до 13% увеличение на 4,1 процентных пункта или 46%. Уровень
просроченности ссудной задолженности в среднем по банковской системе
составляет 4-5%, показатель в 13% ПАО АКБ «Акцент» в 3 раза превышает ее.
69
Следовательно, банк имеет слишком мягкую политику селекции заемщиков, и
выдает ссуды малонадежным заемщикам. Аналогично и уровень
резервирования в среднем по банкам составляет 13-14%, в ПАО АКБ
«Акцент» 24%, что в 1,7 раза.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество
акционерный коммерческий банк «Акцент» свидетельствуют о наличии
негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость
банка в перспективе. Надежность и текущую финансовую устойчивость банка
ПАО АКБ «Акцент» можно оценить, как неудовлетворительную.
Выбор в качестве приоритетного направления развитие IT-
инфраструктуры обеспечит конкурентное преимущество перед другими
кредитными организациями и гарантированно приведет к расширению
клиентской базы. А внедрение инновационных решений в этой области
повлияет на такие характеристики, как надежность и доверие со стороны
клиентов, инвесторов, партнеров.
ПАО АКБ «Акцент» рекомендуется отказаться от открытия нового
офиса в пользу создания и эксплуатации системы дистанционного
банковского обслуживания (ДБО).
Себестоимость разработки (сторонней компанией) и годовое
обслуживание системы ДБО равна 8 978 837 рублей. Такая система позволит
обслуживать порядка 10 000 клиентов. Стоимость открытия и годового
содержания нового отделения банка такой же пропускной способностью в
среднем составляет 22 334 600 рублей. Следовательно, экономия в первый год
от внедрения системы ДБО составит 13 355 763 рублей. За три года 34 158 800
рублей обойдется банку открытие и содержание нового офиса, а система ДБО
потребует затрат в 16 462 242 рублей, тогда экономия за три года составит
17 696 558 рублей. За пять лет экономия составит 22 037 353 рублей.
Экономия в размере 13,4, 17,7 или 22 млн рублей в зависимости от
продолжительности эксплуатации (от одного года до пяти лет) системы ДБО
70
станет ощутимой для ПАО АКБ «Акцент» в условиях ухудшения финансовой
ситуации. Сокращение издержек через внедрение системы ДБО имеет не
только прямую выгоду для банка, но повысит его репутацию и имидж в глазах
общественности. Поскольку вместо огромного количества документов,
оформляемых в офисах по устаревшим процедурами и стандартам, банк
сделает доступным обслуживание 24 часа в сутки. Роль дистанционных
сервисов будет расти долгосрочной перспективе наличие удобных решений
в этой области будет определять успешность кредитной организации.
ПАО АКБ «Акцент» критически важно начать работу в этом направлении.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Законодательные акты
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. (с изменениями
и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
4. Гражданский кодекс РФ (часть третья) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ (с
изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
5. Гражданский кодекс РФ (часть четвертая) от 18.12.2006 г. № 230-ФЗ
(с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31.07.1998
г. № 146-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая от 05.08.2000
г. № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
8. Трудовой Кодекс Российской Федерации (ТК РФ),
возвращения
от 30.12.2001 №
197-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
9. Федеральный
данным
закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №
307-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
10. Федеральный
данным
закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №
208-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
11. Федеральный
данным
закон «О банках и банковской деятельности» от
02.12.1990 № 395-1 (с изменениями и дополнениями). http://www.consultant.ru/
12. Федеральный
данным
закон «О бухгалтерском учете» от 26.11.2011 № 402-
ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС КонсультантПлюс.
13. Федеральный
данным
закон «О несостоятельности (банкротстве)» от
26.10.2002 № 127-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СПС
КонсультантПлюс.