65
Расход 가банка 가от 가снижения 가процентной 가ставки 가на 가1 가% 가составит: 가(224* 가1 가/
가100)= 가2,24 가млрд. 가руб.
На 가рекламу 가данного 가мероприятия 가будет 가затрачено 가35000 가тыс. 가руб. 가в
가месяц 가на 가рекламные 가листовки 가(10руб*3500 가шт.). 가
В 가год 가реклама 가составит: 가(35000 가* 가12) 가=420 가тыс. 가руб.
Экономический ᅟэффект ᅟот ᅟвнедрения ᅟданного ᅟмероприятия ᅟсоставит:
ᅟ208,6 ᅟ–2,24 ᅟ– ᅟ0,00042 ᅟ=206,35 ᅟмлрд. ᅟруб.
Технико-экономическое 가обоснование 가предложенного 가мероприятия
가рассмотрим 가в 가(таблице 가19).
Таблица가19
가Прогноз экономических가показателей가в가ПАО가«ВТБ»가на 2018 г.가в
가результате가снижения가процентных가ставок가[34]
Показатели
2017 가г.
Прогноз 가
Отклонение
Доходы 가банка, 가млрд. 가руб.
673
881,6
208,6
Расходы 가банка, 가млрд. 가руб.
572
574,24
2,24
Экономический 가эффект, 가млрд. 가руб.
101
307,35
206,35
Экономическая 가эффективность, 가%
15,01
34,86
19,86
Рентабельность 가мероприятия, 가%
17,66
53,52
35,87
Определим 가рентабельность 가в 가результате 가мероприятия 가по 가формуле:
R 가
Ставка
가= 가П
Ставка
가: 가Д 가
Ставка
가100%, 가(1)
где 가R 가
Ставка
가– 가рентабельность 가в 가результате 가снижения 가процентных 가ставок,
가руб.,
П
Ставка
가– 가экономический 가эффект 가в 가результате 가снижения 가процентных
가ставок, 가руб.,
Д 가
Ставка
가– 가доходы 가банка 가в 가результате 가снижения 가процентных 가ставок, 가руб.
Э ᅟ
Ставка
ᅟ= ᅟ34,86*100 ᅟ%/881,6 ᅟ= ᅟ34,86%.
66
Определим 가экономическую 가эффективность 가в 가результате 가снижения
가процентных 가ставок 가по 가формуле:
Э 가
Ставка
가= 가П
Ставка
가: 가Р
Ставка
가100%, 가(2)
где 가Э
Ставка
가– 가экономическая 가эффективность 가в 가результате 가снижения
가процентных 가ставок, 가руб.,
П
Ставка
가– 가экономический 가эффект 가в 가результате 가снижения 가процентных
가ставок, 가руб.,
Р
Ставка
가– 가общие 가расходы 가в 가результате 가снижения 가процентных 가ставок, 가руб.
Э ᅟ
Ставка
ᅟ= ᅟ34,86*100 ᅟ%/574,24 ᅟ= ᅟ53,52% 가(3)
Экономический 가эффект 가от 가мероприятия 가составит 가206,35 가млрд. 가руб.,
가повысит 가имидж 가банка 가и 가привлечет 가дополнительных 가клиентов.
Проведем 가расчет 가экономической 가эффективности 가по 가второму
가мероприятию.
Представленная 가модернизация 가технологии 가оценки 가заемщика 가в 가ПАО
ᅟ«ВТБ» 가даст 가возможность 가унифицировать 가процедуру 가на 가этапе 가оценки
가кредитоспособности 가и 가как 가указывают 가эксперты 가банка, 가приведет 가к 가снижению
가просроченных 가платежей 가на 가5% 가(таблица 가20).
Таблица 20
Прогноз экономических показателей в ПАО «ВТБ» на 2018 г. в
ᅟрезультате снижения процентных ставок [34]
Наименование
2017г
2018г
Отклонение ᅟ(+,-)
Ссуды ᅟюр.лицам
5741
5965
224
Просроченные ᅟкредиты
ᅟюр.лиц
204
193,8
-10,2
67
Как 가видно 가из 가таблицы 가20, 가возможно 가снижение 가просроченной
가задолженности 가на 가5%, 가или 가10,2 가млрд.руб. 가в 가относительном 가выражении.
Таким образом, при реализации двух мероприятий возможно
увеличение дохода банка на 216,55 млрд.руб. (206,35+10,2 млрд.руб.)
Вывод по главе.
Наибольшее положительное влияние на финансовые результаты ПАО
«ВТБ» оказало увеличение чистой ссудной задолженности, снижение
процентных расходов, рост процентных доходов, комиссионных доходов,
прочих операционных доходов, негативным образом сказался рост
комиссионных расходов и операционных расходов.
Разработанная модель математического моделирования подтвердила,
что прирост прибыли банка, находится в прямой зависимости ставки по
кредитам, от роста ВВП и в обратной зависимости от уровня инфляции.
Поэтому в качестве мероприятий по повышению доходности и
прибыльности ПАО «ВТБ» можно предложить следующие:
1. Снижение процентных ставок по кредитам для юридических лиц
(т.к. наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают
кредиты юридическим лицам - более 83%). Экономический эффект от
мероприятия составит 206,35 млрд. руб., повысит имидж банка и привлечет
дополнительных клиентов.
2. Совершенствование оценки кредитоспособности клиента при
выдаче кредита. Экономический эффект от второго мероприятия составит
10,2 млрд.руб.
Таким образом, при реализации двух мероприятий возможно
увеличение дохода банка на 216,55 млрд.руб. Внедрение предложенных
мероприятий будет способствовать улучшению кредитного портфеля
коммерческого банка, повышению его доходности, снижению кредитного
риска. Следовательно, предложенные мероприятия считаются
целесообразными.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В первом разделе выпускной квалификационной работы были
рассмотрены теоретические основы анализа финансовых результатов
деятельности коммерческих банков.
Большинство специалистов в области финансов и экономики сходятся
во мнении, что прибыль является конечным финансовым результатом
деятельности банка. При этом прибыль - это разница между доходами банка
и его расходами. Анализ финансовых результатов проходит в четыре этапа:
анализ доходов, анализ доходов, анализ прибыли, анализ рентабельности.
Информационной базой для анализа финансовых результатов являются
бухгалтерская отчетность банка и статистические данные бухгалтерского
учета.
Во втором разделе работы проведен анализ финансовых результатов на
примере ПАО «ВТБ».
Финансовое состояние Банка ПАО «ВТБ» является стабильным. Банк
ПАО «ВТБ» успешно реализовывает свою стратегию развития бизнеса и
активно участвует в развитии банковского сектора России. Увеличение
активов связано с увеличением объемов кредитования населения в 2016 году
и в 2017 году. Рост активов свидетельствует о росте имущественного
потенциала банка. Рост собственного капитала может свидетельствовать о
росте финансовой устойчивости банка. Наибольшее положительное влияние
на финансовые результаты банка оказало увеличение чистой ссудной
задолженности, снижение процентных расходов, рост процентных доходов,
комиссионных доходов, прочих операционных доходов, негативным
образом сказался рост комиссионных расходов и операционных расходов.
В третьем разделе работы разработаны мероприятия по повышению
финансовых результатов коммерческого банка и представлена оценка
эффективности предложенных мероприятий.
69
Разработанная модель математического моделирования подтвердила,
что прирост прибыли банка, находится в прямой зависимости ставки по
кредитам, от роста ВВП и в обратной зависимости от уровня инфляции.
Поэтому в качестве мероприятий по повышению доходности и
прибыльности ПАО «ВТБ» можно предложить следующие:
1. Снижение процентных ставок по кредитам для юридических лиц
(т.к. наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают
кредиты юридическим лицам - более 83%). Экономический эффект от
мероприятия составит 206,35 млрд. руб., повысит имидж банка и привлечет
дополнительных клиентов.
2. Совершенствование оценки кредитоспособности клиента при
выдаче кредита. Совершенствование предлагается провести по следующим
направлениям:
–дополнение существующей скоринговой системы методикой
изменения ставок по кредиту.
– введение в существующую скоринговую систему дополнительных
показателей, характеризующих не только финансовую сторону заемщика, но
и его личностные характеристики, статус, репутацию, благонадежность,
порядочность с использованием данных из социальных сетей
– предлагается расширить используемый пакет функциями градации
процентных ставок.
Исходя из прогнозов после введения снижения процентной ставки, в
зависимости от надежности клиента возможно снижение объема
просроченных займов на 5%. Экономический эффект от второго мероприятия
составит 10,2 млрд.руб.
Итак, при реализации двух мероприятий возможно увеличение дохода
банка на 216,55 млрд.руб. Внедрение предложенных мероприятий будет
способствовать улучшению кредитного портфеля коммерческого банка,
повышению его доходности, снижению кредитного риска. Следовательно,
предложенные мероприятия считаются целесообразными.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) "О банках и банковской
деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
2. ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998 N 102-ФЗ
(ред. от 01.01.2017г.)
3. ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от
25.06.2012)
4. ФЗ "О кредитных историях" от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от
31.12.2017)
5. Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от
21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016)
6. ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
7. ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018)
8. "Положение о платежной системе Банка России" от 29.06.2012 N
384-П) (ред. от 17.11.2016)
9. Положение Банка России "Об эмиссии банковских карт и об
операциях, совершаемых с использованием платежных карт" Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
10. Инструкция Банка России № 135-И “О порядке принятия Банком
России решения о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче лицензий на осуществление банковских операций” от 02.04.2010г.
(ред. от 11.08.2017).
11. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от
13.02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в
Минюсте России 13.12.2012 № 26104) / Консультант Плюс, 2017.
12. Инструкция ЦБ РФ " О методике анализа финансового состояния
банка" от 04.09.2000г.
71
13. Балакина, Р. Т. Банковское дело [Текст]: учеб. пособие (для
студентов, обучающихся по экономическим направлениям подготовки
бакалавров) / под ред. Р. Т. Балакина. – Омск: Изд-во Ом.гос. ун-та, 2016. 263
с.
14. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д.
Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. 687 c.
15. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие и практикум для академического
бакалавриата) / под ред. Г. Н. Белоглазовой. - Люберцы: Юрайт, 2016. 366 с.
16. Белозеров, С. А. Банковское дело [Текст]: учебник / С. А.
Белозеров, О. В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2016. 408 c.
17. Березовская, В. Д. Качество банковского обслуживания:
современный взгляд [Текст] / В. Д. Березовская // Современные научные
исследования и инновации. 2016. № 12.
18. Боннер, Е. А. Банковское кредитование [Текст]: монография / Е.А.
Боннер. - М.: Городец, 2017. 160 c.
19. Воробьев, К. Кредитование МСБ. Есть ли стимулы для развития? /
К. Воробьев // Аналитический банковский журнал. - 2016. - № 11/12. - С. 50-
52.
20. Герасимова Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник /
Е.Б. Герасимова. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 366 с.
21. Горелая, Н. В. Основы банковского дела [Текст]: учеб. пособие / А.
М. Карминский, Н. В. Горелая; Под ред. А. М. Карминского. - М.: ИД
ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2016. 272 с.
22. Жуков, Е. Ф. Банковское дело [Текст]: учеб. пособие / Е.Ф. Жуков. -
Люберцы: Юрайт, 2016. 591 c.
23. Завьялова, Л. В., Логунов А. Е. Банковское обслуживание
физических лиц: характеристика научных подходов [Текст] /Л.В. Завьялова //
Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2016. № 4 (60).
72
24. Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности
центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций
[Текст]: учеб. пособие / А. А. Казимагомедов. – М.: ИНФРА-М, 2017. 502 с.
25. Калашникова В.В., Левтерова А.И., Попова И.В. Значение кредита и
кредитных продуктов в экономике страны // Молодежный научный форум:
Общественные и экономические науки: электр. сб. ст. по мат. XXXV
междунар. студ. науч.-практ. конф. № 6(35). URL:
https://nauchforum.ru/archive/MNF_social/6(35).pdf (дата обращения:
01.12.2018)
26. Коробов, Ю. И. Основы банковского дела [Текст]: учеб. пособие /
Ю.И. Коробова; под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Магистр, 2016. 448 c.
27. Коробова, Г. Г. Банковские операции [Текст]: учеб. пособие для
средн. проф. образования / Г. Г. Коробова, Е. А. Нестеренко, Р. А. Карпова,
Ю. И. Коробов - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. 448 с.
28. Костерина, Т. М. Банковское дело [Текст]: учебник для
академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. 332
c.
29. Кропин Ю. А. Деньги, кредит, банки. -М.: Юрайт, 2016. С. 136.
30. Крюков, Р. В. Банковское дело и кредитование [Текст]: учеб.
пособие / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. 236 c.
31. Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система
кредитования [Текст]: учеб. пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С.
Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2016. 264 c.
32. Лаврушин, О. И. Банковские риски [Текст]: учебник / О.И.
Лаврушин; под ред. Н.И. Валенцевой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:
КНОРУС, 2016. 292 с.
33. Ларина, О. И. Банковское дело [Текст]: учеб. пособие для
академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. 251 c.
34. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П.
Литовченко. - М.: Дашков и К, 2016. - 214 c.
73
35. Мазурина, Т. Ю. Банковское кредитование [Текст]: учебник, 2-е изд
/ А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В. П. Бычков. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016.
366 с.
36. Мальцева Т. С. Анализ финансовых результатов коммерческого
банка // Молодой ученый. — 2018. — №16. — С. 156-160. — URL
https://moluch.ru/archive/202/49653/ (дата обращения: 26.01.2019).
37. Мартыненко, Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В.
Банковский операции [Текст]: учеб. пособие для академического
бакалавриата /Н.Н. Мартыненко. - Люберцы: Юрайт, 2016. 251 c.
38. Масленченков, Ю. С. Финансовый менеджмент банка [Текст]: учеб.
пособие для вузов / Ю. С. Масленченков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. 399 с.
39. Мелех К. А. Основы анализа финансовых результатов деятельности
коммерческого банка // Научно-методический электронный журнал
«Концепт». – 2017. – Т. 18. – С. 78–82. – URL: http://e-
koncept.ru/2017/770388.htm.
40. Наточеева, Н. Н. Банковское дело [Текст]: учебник для бакалавров /
под ред. Наточеева Н.Н. - М.: Дашков и К, 2016. 272 с.
41. Райзберг, Б. А., Лозовский, Л. Ш., Стародубцева, Е. Б.
Современный экономический словарь [Текст]: словарь 6-е изд., перераб. и
доп. / под ред. Б. А. Райзберга, Л. Ш. Лозовского, Е. Б. Стародубцовой. - М.:
ИНФРА-М, 2017.
42. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела [Текст]: учебник - 2-e
изд., перераб. и доп. / Е. Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-
М, 2015. 288 с.
43. Тавасиев, А. М. Банковское дело [Текст]: словарь официальных
терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К Алексеев. - М.: Дашков и
К, 2016. 656 c.
44. Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке [Текст]:
учеб. пособие / С. Ю. Хасянова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. 197 с.
45. Официальный сайт ПАО «ВТБ». Режим доступа: https://www.vtb.ru.