72
Дневной стационар в 2015 и 2016 годах не пользовался популярностью,
о чем свидетельствует низкий процент финансового обеспечения данного
вида медицинской помощи
Таблица 5
Структура медицинской помощи в рамках базовой программы
ОМС в 2014-2016 годах, %
Составляющая базовой
программы ОМС
Стоимость территориальной
программы, %
2014 год
2015 год
2016 год
Амбулаторная помощь
39
37
33
Стационарная помощь
44
58
61
Дневной стационар
17
5
6
Из таблицы 5 видно, что у амбулаторной помощи с каждым
рассматриваемым годом финансовое обеспечение снижается в среднем на
3%, а вот стационарная помощь показывает напротив стабильный рост
финансирования. Оплачивание дневного стационара в свою очередь, так же
как в территориальной программе ОМС – неоднородно. В 2015 году
наблюдается резкий спад в 12% относительно 2014 года, а в 2016 году в
сравнении с 2015 годом видим прирост в 1%.
В 2014 году самым затратным сегментом оказалась стационарная
помощь и составила 58% от общего объема выделенных средств. На втором
месте находится амбулаторная помощь, на которую пришелся 31% всех
поступлений. Ну а дневной стационар равен 11%, что является самым низким
показателем (рисунок 22).
Рассматривая 2015 год можно сказать, что стационарная помощь по-
прежнему доминирует над другими видами медицинской помощи и занимает
68% от общего количества выделяемых средств, что на 10% больше чем в
прошедшем 2014году.
73
Рисунок 22 – Структура дополнительных расходов, включаемых в
тариф сверх базовой программы на медицинскую помощь за
2014 год, %
Амбулаторная помощь в свою очередь начинает сдавать свои позиции
и теряет 1% по сравнению с предыдущим 2014 годом. Самый большой спад
происходит в сегменте дневного стационара, он потерял 9% (рисунок 23).
Рисунок 23 - Структура дополнительных расходов, включаемых в
тариф сверх базовой программы на медицинскую помощь за
2015 год, %
В 2016 году статья дополнительных расходов выглядит неоднородно.
Сравнивая 2015 и 2016 года мы видим, что стационарная помощь потеряла
31%
58%
11%
Амбулаторная помощь Стационарная помощь Дневной стационар
30%
68%
2%
Амбулаторная помощь Стационарная помощь Дневной стационар
74
21%, зато обеспечение расходной части амбулаторной помощи возросло на
15%, дневной стационар также вырос на 6 %(рисунок 24).
Рисунок 24 - Структура дополнительных расходов, включаемых в
тариф сверх базовой программы на медицинскую помощь за
2016 год, %
Подводя итог анализа таблицы 4 можно сказать, что самый большой
рост финансового обеспечения на протяжении всего анализируемого периода
наблюдается у территориальной программы ОМС, затем следует базовая
программа ОМС с незначительным отставанием. Сегмент дополнительных
расходов, напротив, с каждым годом уменьшается.
2.2. Пути совершенствования формирования финансовых ресурсов
Не так давно орган Всероссийского союза страховщиков утвердил
стратегию развития страхового сегмента до 2020 года. Из документа следует,
что методы работы страховщиков организаций устарели, российские полисы
в несколько раз дороже европейских, а регулированию не хватает
профессионализма. Однако рынок может вырасти с нынешних 1,22% ВВП до
4-5% ВВП.
Для оформления пожеланий страховщики выбрали международную
консалтинговую компанию, входящую в группу Marsh & McLennan — Oliver
45%
47%
8%
Амбулаторная помощь Стационарная помощь Дневной стационар
75
Wyman. Реализация документа позволит российскому рынку страхования
осуществить «прорыв в развитии — от рынка размером в 665 млрд руб. в
2014 году к рынку с уровнем проникновения в 4-5% от ВВП в 2020 году».
Вследствие высокой социальной значимости страхования как
института страховой защиты, а также очевидной тенденции к увеличению
стандартов страховой деятельности, очень важными со стороны
страховщиков становятся меры по укреплению финансовых основ их
деятельности, повышению гарантий, приводящих в результате к увеличению
доверия со стороны населения.
Государство со своей стороны обязано обеспечить участников рынка
нормальной, действительно функционирующей законодательно-нормативной
базой, отвечающей всем объективным требованиям и ни в коем случае не
препятствующей развитию страхования, как отрасли и отдельных его
элементов.
Объективная необходимость укрепления финансовых основ
деятельности существует у всех страховых организаций вне зависимости от
размера их уставного капитала, величины страховых резервов, объёма
страховых премий и набора профильных видов страхования. В частности,
необходимость укрепления финансовых основ и повышения качества
функционирования Смоленского филиала АО «Страховая компания
«СОГАЗ-Мед» раскрывается при детальном изучении финансовых
результатов и относительных показателей её текущей и финансовой
деятельности.
Как показал проведённый нами анализ, несмотря на то, что финансовое
положение Смоленского филиала АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» в
целом выглядит благополучно и оснований для подозрений в
несостоятельности страховщика нет, всё-таки некоторые показатели
свидетельствуют о чрезмерной консервативности финансовой политики
страховщика. В связи с этим, как бы ни были хороши и оптимистичны
финансовые результаты деятельности той или иной страховой организации,
76
всегда существует вероятность, а также и необходимость их дальнейшего
совершенствования.
Все аспекты деятельности, затрагивающие управление финансами
страховых компаний, в т.ч. анализ финансового состояния, прогнозирование
финансовой деятельности, изучение факторов внешней и внутренней
финансовой среды и финансового рынка, разработка финансовой политики и
т.д., являются объектом финансового планирования Смоленского филиала
АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед».
Для достижения наиболее высоких результатов основной деятельности,
требуется, чтобы составление финансовых планов велось на 3 временных
уровнях: разработка финансовых стратегий, текущих планов и оперативных
финансовых планов. Также важно, чтобы финансовая стратегия каждой
страховой организации, основанная на повышении их рыночной стоимости и
увеличении конкурентоспособности, позволила произвести и
аргументировать стратегию создания эффективной государственной системы
страхования.
В рамках стратегического финансового планирования в организации
могут составляться следующие типы планов:
план поступлений страховых премий (взносов);
план размещения страховых резервов.
К списку основных мероприятий, которые предположительно могли бы
привести к укреплению финансовых позиций страховых компаний,
относятся:
1. со стороны государства:
совершенствование методического подхода к правовому
обеспечению при разработке документов законодательного, нормативного и
прогнозного характера, определяющих ключевые направления системы
управления финансами страховой системы;
внедрение единых стандартов надзора за финансовой деятельностью
организаций.
77
2. со стороны страховых организаций:
постоянный мониторинг финансового состояния организации;
разработка и своевременное уточнение показателей финансовой
стратегии;
развитие информационных технологий в сфере финансового
планирования;
проведение исследований рынка, изучение его потребностей.
Важной особенностью страховой деятельности, является то, что при её
верном планировании организация будет иметь возможность накапливать
большое количество средств. Важно не забывать, что одновременно с
приобретением дополнительного источника дохода организация подвергает
себя дополнительным рискам.
Как показывает зарубежный опыт, страхование обладает огромным
потенциалом возможностей (в т.ч. финансовых), поэтому обеспечение
страховыми организациями мощного стабильного притока средств в
экономику явилось бы ощутимым вкладом страхового бизнеса в устойчивое
развитие экономики страны.
В результате проведенной работы, перечислим ещё раз основные
моменты, учёт которых возможно позволит Смоленскому филиалу АО
«Страховая компания «СОГАЗ-Мед» расширить формирование финансовых
ресурсов и улучшить эффективность их использования.
1. необходимо расширять ассортимент предлагаемых услуг. Таких как
внедрение добровольного медицинского страхования (ДМС), так как не одна
организация в Смоленске и Смоленской области не практикует оформление
2-х полисов частному лицу одновременно. Хотя эта проблема все чаще
всплывает и требует решения
2. особое внимание необходимо уделять повышению культуры и
своего рода «грамотности», осведомлённости потребителей страховых услуг,
необходимому для формирования потенциального платёжеспособного
спроса.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современных условиях экономики страны, страхование является
одной из наиболее энергично развивающихся отраслей хозяйственной
деятельности. Оно способствует защите имущественных интересов
предприятий и населения в целом, безопасности и стабильности бизнеса.
Роль страхования особенно важна в связи с проводимыми в России
экономическими реформами, так как наличие страховой защиты
стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает
инвестиционную обстановку в стране.
Рыночные изменения экономических отношений в обществе, связанные
с появлением частной собственности, развитием частного
предпринимательства, выступили в роли мотиватора для возникновения
новых имущественных интересов и увеличения спроса на страховые услуги.
Актуальность проведенной работы определяется не только
теоретическим, но практическим интересом к изучению соответствующего
круга вопросов, посвященных, прежде всего недостаточному вниманию
страховщиков к управлению финансовыми ресурсами в условиях
предпринимательских рисков, что, естественно, ведет к отрицательным
последствиям, как для самой компании, так и для ее клиентов.
Цель данной работы, заключавшаяся в разработке направления
совершенствования формирования финансовых ресурсов на примере
Смоленского филиала АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» полностью
достигнута.
Для достижения цели были решены следующих задач:
изучены место и роль страховых организаций в финансовой системе
РФ;
рассмотрен состав финансовых ресурсов страховой организации;
79
исследованы особенности формирования финансовых ресурсов
страховой организации;
дана организационно-экономическая характеристика Смоленского
филиала АО «Страховая компания «СОГАЗ Мед»;
проанализирован процесс формирования и использования
финансовых ресурсов СК «СОГАЗ Мед»;
Рассмотрены совершенствования формирования финансовых
ресурсов.
Объектом исследования выступал Смоленский филиал АО «Страховая
компания «СОГАЗ-Мед». Смоленский филиал Акционерное Общество
«Страховая Компания «СОГАЗ-Мед» обладает частичной хозяйственной
самостоятельностью, имеет расчетный счет в банке на территории Российской
Федерации.
Компания активно сотрудничает с крупнейшими банками и
участниками профессиональных рынков.
Страховая компания предлагает клиентам услуги по обязательному
медицинскому страхованию.
В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом
рейтинговым агентством «Эксперт РА», на протяжении долгих лет
Страховой Компании «СОГАЗ-Мед» присваивался рейтинг надежности А+
(Очень высокий уровень надежности).
Страховая компания «СОГАЗ-Мед» является одним из крупнейших
участников Российского рынка обязательного медицинского страхования.
Услуги страховой компании «СОГАЗ-Мед» доступны на всей
территории Российской Федерации благодаря широкой региональной сети
филиалов.
В 2014-2016 годах Смоленский филиал «Страховая компания «СОГАЗ-
Мед» заложил уверенную тенденцию роста финансового обеспечения в
рамках территориальной и базовой программ медицинской помощи, сумма
80
которых достигла 1 097 966 421 рубля в 2014 году, 1 451 083 464 рублей в
2015 году и 1 915 372 302 рублей в 2016 году.
Для формирования финансовых ресурсов Смоленскому филиалу
«Страховая компания «СОГАЗ-Мед» следует принять следующие меры.
1 необходимо расширять ассортимент предлагаемых услуг. Таких как
внедрение добровольного медицинского страхования (ДМС), так как не одна
организация в Смоленске и Смоленской области не практикует оформление
2-х полисов частному одновременно. Хотя эта проблема все чаще всплывает
и требует решения
2 отдельное внимание необходимо уделять повышению культуры и
своего рода «грамотности», осведомлённости потребителей страховых услуг,
необходимому для формирования потенциального платёжеспособного
спроса.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным
голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 декабря.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 N 14-ФЗ // «Справочно-информационная система «Консультант
+».
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ //
Собрание законодательства РФ. 1998. №31. Ст. 3823.
4. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового
дела в Российской Федерации» // «Справочно-информационная система
«Консультант +».
5. Закон РФ от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ "Об обязательном
медицинском страховании в Российской Федерации"// «Справочно-
информационная система «Консультант +».
6. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации»// «Справочно-
информационная система «Консультант +».
7. Закон РФ от 13.12.1991 N 2028-1 «О налогообложении доходов от
страховой деятельности»// «Справочно-информационная система
«Консультант +».
8. Приказ ФССН от 8 августа 2005 г. № 100н «Об утверждении правил
размещения страховщиками средств страховых резервов».
9. Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчётности
страховых организаций и отчётности, представляемой в порядке надзора» от
8 декабря 2003 г. №113-н.
10. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование.
Справочник. – М.: Институт новой экономики, 2010.
11. Архипов А.П. Страховое дело: Учебное пособие.- Изд. 3. – М.:
МЭСИ, 2010.